1、公司代码：600328 公 司简 称：兰太实业 内 蒙 古兰 太 实业 股 份有 限 公司 2019 年度 内部控 制 评价 报 告 内蒙古兰太实业股份 有限 公司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2019年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体
2、 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经
3、营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在
4、 财务 报 告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响
5、 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位包 括：母 公司 及控 股子 公司，中 盐吉 兰泰 氯碱 化工有 限公 司、中盐 吉兰泰高分 子材 料有 限公 司、中盐昆 山有 限公 司、盐碱 分公司 纯碱 厂 系 本
6、公 司 2019 年 发行 股份 及支 付现金购 买资 产并 募集 配套 资金暨 关联 交易 的 标 的单 位。根据 中国证 券监 督管 理委员 会发 布的 上 市公司实 施企 业内 部控 制规 范体系 监管 问题 解答（2011 年第 1 期，总第1 期）的相关 豁免 规定：“公司在报 告年 度发 生并 购交 易的，可豁 免本 年度 对被 并购企 业财 务报 告内 部控 制有效 性的 评价”，本报告未 将其 纳入 本次 内部 控制评 价范 围。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 100 纳入评 价范
7、围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 100 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司的 治理 结构、组织 架 构、人力 资源、企 业文 化、社会责 任、风 险评 估、子公 司控制、销售 控制、采购业 务、关 联交 易、筹 资管理、投资 管理、资金 活动、业务外 包、工程项 目、资 产管理、担 保业 务、合同管 理、信息 沟通、信 息披露 等业 务流 程。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：财务管 理、投资 管理、担 保业务、工 程项 目。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管
8、 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 本年度，公 司根 据 中 国证 券监督 管理 委员 会 发 布的 上市 公司 实施 企业 内部 控制规 范体 系监 管 问 题解答（2011 年第1 期，总 第1 期）的 相 关豁免 规定：“公司 在报告 年度 发生 并 购交易 的，可 豁免 本年 度对被并 购企 业财 务报 告内 部控制 有效 性的 评价”，未将 中 盐吉 兰泰 氯碱 化工 有限公 司、中盐 吉 兰 泰 高 分子材料 有限 公司、中 盐昆 山有限 公司、盐 碱分 公司 纯碱厂 纳入 内部 控制 评价 范围。7.其他说明事项 无(二).内部控制评
9、价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企业 内部 控制规 范体系 及 企 业内 部控制 规范 及配套 指引、上 市 公司治 理准则、上海证券 交易所 上市 公司 内 部控制 指引、公 司内部 控制流 程手册、相 关制 度、指引 等文件 规定，组 织开展内 部控 制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研
10、 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 营业收 入指 标 如果该缺陷单独或连同 其他缺陷可能导致的财务 报告错报的金额超过营业 收入的 5%，则 认定 为重 大缺陷。如果错报的金额超过营 业收入的 2%但小 于 5%认定为重要 缺陷；如果错报的金额小于营 业收入 的 2%，则 认定 为一 般缺陷；资产总 额指 标 如果该缺陷单独或连同 其他缺陷可
11、能导致的财务 报告错报金额超过资产总 额1%则认 定为 重大 缺陷。如果错报金额超过资产 总额 0.5%，小于 1%认 定为重要缺 陷。如果错报金额小于资产 总额的 0.5%，则 认定 为一 般缺陷；公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 以下任一情况可视为实质性漏洞/重大缺陷的判断标准：识别出高级管理层中的任何程 度的 舞弊 行为。对已签 发的 财务 报告 进行 重报以 反映 对错 报的 更正。审计师发 现的，最 初未 被公 司财务 报告 内部 控制 识别 的当期 财务 报告 中的 重大 错 报。重要缺 陷 以下任一情况可视为
12、重要缺陷的判断标准：沟通后的实质性漏洞/重大缺陷没有在合理 的期 间纠 正。控 制环境 无效。公司 内部 审计职 能和 风险 评估 职能 无效。反舞 弊程 序和 控制 无效。对 于期 末财 务报 告过 程的控 制无 效。一般缺 陷 无 3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 净资产 指标 评价期内因内部控制设 计不健全或运行不规范等 因素导致直接财产净损失 总额 最 近 一 次 经 审 计 的 净资产总 额 的 1%；最近一次经审计的净
13、资 产总额的 0.5%评 价 期 内 因内部控制设计不健全或 运行不规范等因素导致直 接财 产 净 损 失 总 额 最 近 一次经审计的净资产总额 的1%；评价期内因内部控制设计不健全或运行不规范等因素导致直接财产净损失总额最近一次经审计的净资产总 额 的 0.5%；行政处 罚指 标 已经正式对外披露并对 公司造成 重大 负面 影响 受到国家政府部门或监 管机构处罚，但未对公司 造成重大 负面 影响 受到自治区（含自治区）以下政府部门处罚但未对公司造 成重 大负 面影 响 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 如果缺 陷
14、发 生的 可能 性高，会严 重降 低工作 效率 或 效果，或严 重加大 效果 的 不确定性，或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。以下任一情况可视为实质性漏洞/重大缺 陷 的 判断 标 准：公司 缺 乏 民主 决 策程 序。犯 国 家 法律 法 规。部控制评价 的结 果特 别是 重大 或重要 缺陷 未得 到整 改。重要缺 陷 如果缺 陷发 生的 可能 性较 高，会 显著 降低工 作效 率 或效果，或 显著加 大效 果 的不确定性，或使 之显 着偏 离预 期目标 为重 要缺 陷。一般缺 陷 如果缺 陷发 生的 可能 性较 小，会降 低工 作效 率或 效 果，或加 大效 果的 不确 定 性，或使之偏
15、离预 期目 标为 一般 缺陷。(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 报告期 内公 司存 在 2 项 财 务报告 内部 控制 一般 缺陷 1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺
16、陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 报告期 内公 司发 现 2 项 非 财务报 告内 部控 制一 般缺 陷 2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关
17、 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 岗位职 责问 题：公司 人力 资源管 理中 心重 新进 行了 岗位写 实，完善 了岗 位说 明书。营销分 公司 客户 满意 度调 查问题：对 客户 满意 度调 查报告 重新 进行 了发 布。兰太钠 业对 三线 室外 石蜡 油储 罐 处重 新设 置了 安全 告知牌；氯 酸钠 厂原 料盐 仓大门 处设 置 了 限高标识。昆 仑碱 业烟 煤订 货合 同（KLJY-WZ-2018-381）合同 中个 别质量 指标 与 原材 料验 收管理 办法中 要求 不符 的问 题：昆仑碱 业根 据公 司实 际需 要重新 修订 了烟 煤质 量指
18、 标。昆仑碱 业承 运商 问题：昆 仑碱业 供应 商评 定严 格按 照规定 程序 和要 求执 行。2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用（1）内 部控 制运行 情况：根据公 司财务 报告 内部控 制重大 缺陷的 认定 情况，于内部 控制评 价报 告基准日，不存 在财 务报 告 内部控 制重 大缺 陷，董 事 会认为，公司 已按 照企 业 内部控 制规 范体 系和 相关 规定的要 求在 所有 重大 方面 保持了 有效 的财 务报 告内 部控制。根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告
19、内 部控 制重 大缺 陷。2019 年 内控 评价 共发 现一 般缺陷 4 项。查兰 太药 业职工 食堂 承包 合同，出 示 7 月 份结 算凭 证 资料，其他费 用 754 元 为临 时用餐，没 有发 票。另外，7 月 份食 堂打 印的“部 门 人员消 费详 情”报人 力 资源管理 部门 审核 时，表格 制 表人员 没有 签字。公司 环 境管理 体系 和能 源管 理体 系属于 新建 立贯 标体 系，2019 年盐 碱分 公司（原 盐 业分公 司）、兰 太钠 业 部 分 分厂对 于外 部相 关方 识别 不全面。10 月 11 日，“兰太 盐业 公司 应急 预案”，已到 期，未 及 时更 新。公司财 务中 心统 筹开 展公 司资产 盘点 工作，“资产盘点表”格 式未 统一 要求。（2）下 一年 度的 改进 方向：公 司 2020 年内 控评 价工 作将重 点关 注公 司组 织架 构的完 善、固 定资 产投资、项目 建设 的过 程监 控和人 力资 源管 控流 程。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：李德 禄 内蒙古 兰太 实业 股份 有限 公司
