1、 海南兴业聚酯股份有限公司 600259 2007年半年度报告 海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 1 目录 一、重要提示.2 二、公司基本情况.2 三、股本变动及股东情况.4 四、董事、监事和高级管理人员.5 五、董事会报告.6 六、重要事项.9 七、财务会计报告.12 八、备查文件目录.71 海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 2第一章 重要提示 一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、黄良光董事因公出差，特委托李明董事代为出席此次会议
2、。三、公司半年度财务报告已经海南从信会计事务所审计并出具了带强调事项段的无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。四、公司负责人李明、主管会计工作负责人邹敏及会计机构负责人（会计主管人员）张喜刚声 明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。第二章 公司基本情况 一、公司基本情况简介 公司法定中文名称：海南兴业聚酯股份有限公司 公司英文名称：HAINAN XINGYE POLYESTER.CO.，Ltd 二、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：S*ST 聚酯 公司A股代码：600259 三、公司注册地址：海南省海口市秀英港澳工业区兴
3、业路 19 号 公司办公地址：海南省海口市秀英港澳工业区兴业路 19 号 邮政编码：570314 公司国际互联网网址：无 四、公司法定代表人：李明 五、公司董事会秘书：欧大潭 电话：0898-68669470 传真：0898-68664045 E-mail：Odt-联系地址：海南省海口市秀英港澳工业区兴业路 19 号 公司证券事务代表：王 东 电话：0898-68669470 传真：0898-68664045 E-mail：Odt-联系地址：海南省海口市秀英港澳工业区兴业路 19 号 六、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：上海证券交
4、易所网站 公司半年度报告备置地点：海南兴业聚酯股份有限公司董事会秘书办公室 海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 3七、主要财务数据和指标（一）主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（）总资产 665,658,186.20 720,938,363.34-7.67所有者权益（或股东权益）-33,111,243.47 1,039,268.17-3,286.02每股净资产(元)-0.16 0.0049-3,365.31 报告期（1 6月）上年同期 本报告期比上年同期增减（）营业利润-30,550,511.64-29,282,072
5、.62-4.33利润总额-34,150,511.64-29,320,999.41-16.47净利润-34,150,511.64-33,223,109.66-2.79扣除非经常性损益的净利润-33,191,377.05-33,745,650.67 1.64基本每股收益(元)-0.16-0.1557-2.76稀释每股收益(元)-0.16-0.1557-2.76净资产收益率(%)0-119.87 经营活动产生的现金流量净额 8,736,854.80-25,792,714.13 133.87每股经营活动产生的现金流量净额 0.04-0.12 133.83（二）非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人
6、民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 2,640,865.41计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 0计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 0企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 0非货币性资产交换损益 0委托投资损益 0因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0债务重组损益 0企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0同一控制下企业
7、合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0除上述各项之外的其他营业外收支净额-3,600,000.00其他非经常性损益项目 0合计-959,134.591、非流动资产处置损益：报告期海南翔业科技开发有限公司与海南海宁经济发展总公司签订股权转让协议，将持有海南翔兴贸易有限公司 90%股权转让给海南海宁经济发展总公司，取得的转让收益。2、除上述各项之外的其他营业外收支净额:系根据中华人民共和国海口海关处罚决定书支付罚款所致。海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 4第三章 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位:万股 本次变动前 本次变动增
8、减（，）本次变动后 数量 比例（%）发行新股送股公积金转股 其他小计 数量 比例（%）一、未上市流通股份 1、发起人股份 11,880.00 56 11,880.00 56其中：国家持有股份 8,336.00 39 8,336.00 39境内法人持有股份 3,544.00 17 3,544.00 17境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 9,460.00 44 9,460.00 442、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 21,340.00 100 21,340.00 100 二、股东情况
9、1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 12,409前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 报告期内增减 股份类别持有非流通股数量 质押或冻结的 股份数量 海南华顺实业有限责任公司 国有法人 31.57 67,360,000 未流通 67,360,000 质押 18,650,000 中国东方资产管理公司海口办事处 国有法人 16.87 36,000,000 未流通 36,000,000 无 澄迈盛业贸易有限公司 国有法人 6.56 14,000,000 未流通 14,000,000 无 钟建琴 其他 0.79 1,688,237 1,688,237 已流通
10、未知 梁学君 其他 0.70 1,500,000 1,500,000 已流通 未知 中国技术进出口总公司 国有法人 0.67 1,440,000 未流通 1,440,000 无 胡钊雄 其他 0.67 1,437,556 1,437,556 已流通 未知 陈乾志 其他 0.56 1,196,431 1,196,431 已流通 未知 李良贤 其他 0.54 1,150,000 1,150,000 已流通 未知 梁祖锴 其他 0.51 1,097,118 1,097,118 已流通 未知 海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 5前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种
11、类 钟建琴 1,688,237 人民币普通股 梁学君 1,500,000 人民币普通股 胡钊雄 1,437,556 人民币普通股 陈乾志 1,196,431 人民币普通股 李良贤 1,150,000 人民币普通股 梁祖锴 1,097,118 人民币普通股 原 静 1,090,000 人民币普通股 梁丽珠 1,090,000 人民币普通股 王 中 1,028,600 人民币普通股 王金凤 1,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。前十名流通股股东和前十名股东之
12、间关联关系的说明 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。2001年 12月 19 日，持有公司 31.57%股份的股东海南华顺实业有限责任公司将其持有“兴业聚酯”1600 万股法人股，质押于中国银行海南省分行，质押期限为 2001年 12 月 19日至 2008 年12 月19 日；2002年 4 月17 日，该公司以其所持“兴业聚酯”265 万股法人股股权为我公司从中国农业银行海口市南航支行贷款 350 万美元提供补充质押，质押期限为 2002年 12 月5 日至 2005 年 12 月31 日。中国农业银行海口市
13、南航支行尚未继续办理上述股权的质押手续。2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。第四章 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 6第五章 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，国际原油价格震荡向上，致使公司主要原材料 PTA和 EG 价格始终在高位运行，同 时，国内聚酯行业竞争依然十分激烈，致使聚酯
14、切片、FDY长丝等主要产品市场售价增长缓慢,此态势在报告期内并没有明显改变,从而造成公司的经营性亏损；面对市场冲击及挑战，公司管理层积极采取各项应对措施，依靠广大员工奋力开拓经营，强化内部管理，减员增效，降本减费，节支增收，千方百计减亏增效，努力把不利影响降到最低限度。2007 年上半年，公司共实现营业收入 307,910,086.18 元，营业利润-30,550,511.64 元，净利润-34,150,511.64 元。（一）财务状况简要分析 单位：元 币种：人民币 项目名称 2007年6月 30日 2006年 12月 31日 增减幅度（%）变化主要原因 货币资金 7,864,883.85
15、37,104,618.60-78.80 减少合并海南翔兴贸易有限公司所致。应收票据 2,400,000.00 30,093,986.98-92.02 减少合并海南翔兴贸易有限公司所致。存货 72,871,082.87 79,835,541.99-8.72 报告期库存商品和原料减少所致。总资产 665,658,186.20 720,938,363.34-7.67 报告期归还往来款和本期发生经营性亏损所致。应付利息 20,135,935.60 9,804,013.64 105.38 报告期应付贷款利息增加所致。其他应付款 394,769,075.86 425,244,063.52-7.17 报告期
16、偿还债务所致。2、经营成本简要分析 单位：元 币种：人民币 项目名称 2007年 1-6月 2006年 1-6月 增减额 增减幅度（%）营业收入 307,910,086.18 302,176,662.15 5,733,424.03 1.90营业成本 312,610,108.03 297,330,817.22 15,279,290.81 5.14营业利润-30,550,511.64-29,282,072.62-1,268,439.02-4.33销售费用 239,287.01 7,289,758.37-7,050,471.36-96.72管理费用 6,908,418.18 6,763,955.32
17、 144,462.86 2.14财务费用 20,862,858.76 21,108,689.11-245,830.35-1.16投资收益 2.,640,865.41 302.330.54 2,338,534.87 773.50营业外支出 3,600,000.00 38,926.79 3,561,073.21 9148.13净利润-34,150,511.64-29,378,448.17-4,772,063.47-16.24(1)营业收入同比增加 1.90%，主要原因是：公司适时调整产品结构，单位产品销售价格上升，报告期销售数量比上年同期增加，致使本期营业收入增加所致。（2）营业成本同比增加 5.
18、14%，主要原因是：今年上半年国际原油价格仍在高位震荡，致使公司产品主要原料 PTA、EG价格较去年同期增长所致。（3）营业利润同比减少 4.33%，主要原因是；报告期内，受国际原油价格高位运行影响，公司主要原料 PTA、EG 价格较去年同期增长，致使营业成本比上年同期增长幅度大于营业收入比上年同期海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 7增长幅度。为了配合省内限电安排，缓解用电紧张状况，公司上半年对生产线进行了停产检修，致使产品产量减少，以上原因导致企业运行成本升高，毛利率下降所致。（4）销售费用同比减少 96.72%，主要原因是减少合并海南翔兴贸易有限公司所致。（5）管理费用同比增
19、加 2.14%，主要原因是执行新会计准则后，将固定资产的修理费用由制造费用科目改为管理费用科目核算所致。（6）投资收益同比增加 773.5%，主要原因是：报告期海南翔业科技开发有限公司与海南海宁经济发展总公司签订股权转让协议,将持有海南翔兴贸易有限公司 90%股权转让给海南海宁经济发展总公司,转让价格为 2,959.98 万元，取得转让收益 2,640,865.41 元所致。（7）营业外支出同比增长 9148.13%。其主要原因是根据中华人民共和国海口海关处罚决定书支付罚款所致。（8）净利润同比减少 16.24%，其主要原因是：受国际原油价格影响，产品主要原料 PTA、EG 价格较上年同期增长
20、,营业成本较上年同期增加，致使经营亏损增加所致。3、报告期公司现金流量构成及变动情况说明 项目名称 2007年 1-6月 2006年 1-6月 增减比例(%)经营活动现金流量净额 8,736,854.80-25,792,714.13 133.87投资活动现金流量净额-16,782,881.16 553,590.25-3131.64筹资活动现金流量净额-21,193,708.39-19,908,431.27-6.46（1）经营活动现金流量净额同比增长 133.87%,主要原因是报告期加大回收往来欠款及原料付款多采用银行承兑汇票所致。（2）投资活动现金流量净额同比减少 3131.64%,主要原因是
21、减少合并海南翔兴贸易有限公司资金年初数所致。（3）筹资活动现金流量净额同比减少 6.46%，主要原因是偿还债务支出增加所致。(二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)FDY长丝 285,447,976.61 296,428,449.89 内部抵消 417,822.04 6,980,114.98 小计 285,030,154.57 289,448,334.91-1.55-0.98 2.21 减少 3.17个百分点 聚酯产品 250
22、,721,179.17 244,096,224.21 2.64 6.74 3.32 增加 3.22个百分点 内部抵消 239,563,358.65 232,264,576.69 小计 11,157,820.52 11,831,647.52 其他 11,722,111.09 11,330,125.63.34-5.73-6.13 增加 0.40个百分点 合计 307,910,086.18 312,610,108.03-1.53 1.90 5.14 减少 3.13个百分点 说明:（1）营业收入比上年同期增加 1.90%，其主要原因是公司适时调整产品结构，单位产品销售价格上升，报告期销售数量比上年同期
23、增加，致使本期营业收入增加。海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 8（2）营业成本比上年同期增加 5.14%，其主要原因是：今年上半年国际原油价格仍在高位运行，致使公司产品主要原料 PTA、EG 价格较去年同期增长所致。（3）毛利率比上年同期减少 3.13%，主要原因是：报告期内，受国际原油价格高位运行的影响，公司主要原料 PTA、EG 价格较去年同期增长，致使营业成本增长幅度高于营业收入增长幅度。为了配合省内限电安排，缓解用电紧张状况，公司上半年对生产线进行了停产检修，致使产品产量减少，以上原因导致企业运行成本升高，毛利率下降。2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区
24、营业收入 营业收入比上年同期增减(%)海南 524,750,908.36-8.94广东 13,160,434.94-83.06江浙 9,979,923.57-93.48小计 547,891,266.87 抵消 239,981,180.69 合计 307,910,086.18 说明：报告期内广东和江浙地区的销售收入与上年同期相比分别减少了 83.06%、93.48%，原因是：负责对外销售 FDY长丝的原控股子公司海南翔兴贸易有限公司不纳入合并范围所致。3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明 毛利率变化情况表 产品 2007年月 1-6月（%）2006年度（%）增减(%)
25、FDY长丝-1.55 2.25-3.80 聚酯切片 2.64 1.41 1.23 其他 3.34 3.61-0.27 合计-1.53 2.21-3.74 说明:报告期主营业务毛利率比上年度减少 3.74%，主要原因是：报告期内，受国际原油价格高位运行的影响，公司主要原料 PTA、EG 价格较去年同期增长，致使营业成本比上年同期增长幅度高于营业收入比上年同期增长幅度。为了配合省内限电安排，缓解用电紧张状况，公司上半年对生产线进行了停产检修，致使产品产量减少，以上原因导致企业运行成本升高，毛利率下降。(三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
26、2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 9(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 根据公司当前的实际经营和市场情况，预计下一报告期公司仍将亏损。(五)公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 针对海南从信会计师事务所出具的公司 2007 年半年度非标准审计报告（琼从会审字2007239号）中有关影响公司持续经营能力的问题,公司董事会高度重视，根据公司当前生产经营状况和所处的外部经营环境，并经过认真分析后董事会认为，近期公司将继续维持正常的生产经营活动，公
27、司的债务重组、资产置换、资产重组和股改工作正积极向前推进，并力争早日完成。此后公司将摆脱目前的困境，迎来新的发展机遇。(六)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明 针对2006 年度海南从信会计师事务所提出的影响公司持续经营能力的问题,公司董事会高度重视，根据公司当前生产经营状况和所处的外部经营环境，并经过认真分析后董事会认为，公司 2006年已大幅减亏，近期公司将继续维持正常的生产经营活动，公司的债务重组、资产置换、资产重组和股改工作正积极向前推进，并力争早日完成。第六章 重要事项 一、公司治理的情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法等有关法律、法
28、规的要求，加强信息披露工作,坚持规范运作,按照中国证监会上市公司治理准则的文件要求,公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存在重大差异。报告期内，公司根据相关规定重新修订了公司信息披露管理制度；同时根据中国证监会关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知要求，本着实事求是原则，对公司法人治理情况逐条对照，进行认真地自查，并形成了公司治理专项活动的自查情况和整改措施的报告并提交公司第四届董事会 2007 年第一次临时会议审议通过后予以披露，接受公司股东和社会公众的监督评议。二、报告期实施的利润分配方案执行情况 根据公司 2006 年年度股东大会审议通过的公司 2006年度利润分配预案，公司 20
29、06 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。三、重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 10四、资产交易事项 2007 年 1 月 4 日，本公司的控股子公司海南翔业科技开发有限公司向海南海宁经济发展总公司转让其所持有的海南翔兴贸易有限公司 90%股权。该资产的帐面价值为 2,695.89 万元，评估价值为2,819.025 万元，实际出售金额为 2,959.98 万元，产生损益 264.09 万元。本次出售价格的确定依据是经评估后的净资产溢价 5%。该事项已于 2007 年 1 月 5 日刊登在上海证券报、中国证券报上。此次股
30、权转让的目的是为了精简机构，撤并相关下属公司，有效整合公司资源，以期集中优势力量突出发展主营业务。同时也为公司后面的债务重组、资产置换和股权分置改革的实施做准备,此举对公司发展有一定积极影响,目前已完成股权过户。我公司控股子公司海南翔业科技开发有限公司（以下简称翔业公司）与海南海宁经济发展总公司（以下简称海宁公司）本着互利互惠的原则，经过友好协商，转让翔业公司所持有的海南翔兴贸易有限公司（以下简称翔兴公司）2,695.89 万股权，占翔兴公司股本总额的 90%，以经评估后的翔兴公司净资产溢价 5%后的价值共计人民币 2959.98 万元为转让价。此次转让后，翔业公司不再持有翔兴公司股权，我公司
31、合并范围也减少翔兴公司，海宁公司成为翔兴公司新的控股股东。本次股权转让不属于关联交易。2007年1 月4 日我公司召开了第四届董事会第十六次会议，审议通过了关于控股子公司海南翔业科技开发有限公司转让其持有的海南翔兴贸易有限公司全部股权的议案。五、报告期内公司重大关联交易事项 本报告期公司无重大关联交易事项。六、托管情况 本报告期公司无托管事项。七、承包情况 本报告期公司无承包事项。八、租赁情况 本报告期公司无租赁事项。九、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称 发生日期（协议签署日）担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是
32、或否）海南华顺实业有限责任公司 2001年 12月 19日 9,176.5875 反担保 2001年 12月 19日2008年 12月 18日 否 是 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计（A）9,176.5875海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 11 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 2,000报告期末对子公司担保余额合计（B）2,000公司担保总额（包括对子公司的担保）担保总额（A+B）11,176.5875担保总额占公司净资产的比例 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）11,176.5875直接或间接为资产负债率超过 70的被
33、担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产 50部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）11,176.5875 公司以所持海南振业新合纤有限公司全部股权作为海南华顺实业有限责任公司为我公司从中国信达资产管理公司海口办贷款 9,176.5875 万元人民币所作的担保进行了反担保。中国信达资产管理公司海口办事处贷款已转至海南海宁经济发展总公司。十、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。十一、承诺事项履行情况 未股改公司的股改工作时间安排说明 经征求公司控股股东及其他法人股股东意见，并经公司董事会慎重研究后，决定采取积极措施，将债务重组、资产置换、资产重组和股权分置改革有机结合
34、起来运作，公司将努力争取在 2007 年年度报告披露后,恢复上市并完成股权分置改革工作。十二、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任海南从信会计师事务所为公司的境内审计机构，并为公司 2007 年半年度财务报告出具审计报告。半年度财务报告审计费用为 15.00 万元人民币。十三、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十四、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。海南兴业
35、聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 12十五、信息披露索引 事 项 刊载的报刊名称 及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 海南兴业聚酯股份有限公司董事会公告 上海证券报 17版 2001年 12月 19日 海南兴业聚酯股份有限公司董事会公告 上海证券报 A15版 2007年 1月 4日 海南兴业聚酯股份有限公司股票暂停上市公告 上海证券报 D05版 2007年 5月 22日 第七章 财务会计报告 一、审计报告 公司半年度财务报告已经海南从信会计师事务所注册会计师审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。审计报告 琼从会审字2007239 号 海南兴业聚酯股份有限公司全体股东
36、：我们审计了后附的海南兴业聚酯股份有限公司（以下简称兴业聚酯）财务报表,包括2007 年6月 30 日的资产负债表及合并资产负债表,2007年 1-6 月利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。按照企业会计准则的规定编制财务报表是兴业聚酯管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册
37、会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。我们认为，兴业聚酯上述财务报表已经按照企业会计准则及其相关规
38、定编制，在所有重大方面公允反映了兴业聚酯 2007年 6 月30 日的财务状况及 2007 年 16 月的经营成果和现金流量。此外，我们提醒财务报表使用人关注,如财务报表附注 11 所述，兴业聚酯连续三年亏损，累计亏损数额巨大，营运资金出现负数，难以偿还已到期和即将到期的借款，其持续经营能力存在重大不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清 中国.海口 朱美荣 2007年8月20日 海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 13二、财务报表 合并资产负债表 2007年06月30 日 编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币
39、项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产：货币资金 7,864,883.85 37,104,618.60结算备付金 0 0拆出资金 0 0交易性金融资产 0 0应收票据 2,400,000.00 30,093,986.98应收账款 79,482.10 3,065,950.85预付款项 33,499,647.79 10,014,905.19应收保费 0 0应收分保账款 0 0应收分保合同准备金 0 0应收利息 0 0应收股利 0 0其他应收款 20,020,370.71 16,267,175.77买入返售金融资产 0 0存货 72,871,082.87 79,835,541.99一年内到期的非流
40、动资产 0 0其他流动资产 0 0流动资产合计 136,735,467.32 176,382,179.38非流动资产：发放贷款及垫款 0 0可供出售金融资产 0 0持有至到期投资 0 0长期应收款 0 0长期股权投资 11,396,609.73 8,401,172.55投资性房地产 0 0固定资产 472,945,555.27 492,182,014.07在建工程 1,010,420.00 0工程物资 0 0固定资产清理 0 0生产性生物资产 0 0油气资产 0 0无形资产 43,570,133.88 43,972,997.34开发支出 0 0商誉 0 0长期待摊费用 0 0递延所得税资产 0
41、 0其他非流动资产 0 0非流动资产合计 528,922,718.88 544,556,183.96资产总计 665,658,186.20 720,938,363.34公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 14合并资产负债表 2007年06月30 日 编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债：短期借款 52,000,000.00 52,000,000.00向中央银行借款 0 0吸收存款及同业存放 0 0拆入资金 0 0交易性金融负债 0 0应付票据 0 0应付账款 2,25
42、0,343.98 4,162,196.74预收款项 11,005,046.72 13,516,346.04卖出回购金融资产款 0 0应付手续费及佣金 0 0应付职工薪酬 3,273,066.06 3,047,099.95应交税费-4,496,777.55-7,707,363.72应付利息 20,135,935.60 9,804,013.64应付股利 374,239.00 374,239.00其他应付款 394,769,075.86 425,244,063.52应付分保账款 0 0保险合同准备金 0 0代理买卖证券款 0 0代理承销证券款 0 0一年内到期的非流动负债 219,458,500.0
43、0 219,458,500.00其他流动负债 0 0流动负债合计 698,769,429.67 719,899,095.17非流动负债：长期借款 0 0应付债券 0 0长期应付款 0 0专项应付款 0 0预计负债 0 0递延所得税负债 0 0其他非流动负债 0 0非流动负债合计 0 0负债合计 698,769,429.67 719,899,095.17所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）213,400,000.00 213,400,000.00资本公积 258,642,115.43 258,642,115.43减：库存股 0 0盈余公积 30,408,220.62 30,408,220
44、.62一般风险准备 0 0未分配利润-535,561,579.52-501,411,067.88外币报表折算差额 0 0归属于母公司所有者权益合计-33,111,243.47 1,039,268.17少数股东权益 0 0所有者权益合计-33,111,243.47 1,039,268.17负债和所有者权益总计 665,658,186.20 720,938,363.34公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 15母公司资产负债表 2007年06月30日 编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初
45、余额 流动资产：货币资金 2,979,123.48 11,020,748.88交易性金融资产 0 0应收票据 2,400,000.00 3,000,000.00应收账款 22,390,306.84 83,383,685.94预付款项 29,344,334.92 4,430,590.70应收利息 0 0应收股利 0 0其他应收款 195,675,927.72 16,000,073.94存货 23,873,609.43 27,332,867.85一年内到期的非流动资产 0 0其他流动资产 0 0流动资产合计 276,663,302.39 145,167,967.31非流动资产：可供出售金融资产 0
46、 0持有至到期投资 0 0长期应收款 0 0长期股权投资 133,589,972.22 133,589,972.22投资性房地产 0 0固定资产 138,445,666.50 147,931,417.95在建工程 0 0工程物资 0 0固定资产清理 0 0生产性生物资产 0 0油气资产 0 0无形资产 14,139,295.62 14,272,069.08开发支出 0 0商誉 0 0长期待摊费用 0 0递延所得税资产 0 0其他非流动资产 0 0非流动资产合计 286,174,934.34 295,793,459.25资产总计 562,838,236.73 440,961,426.56公司法定
47、代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:海南兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 16母公司资产负债表 2007年06月30日 编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债：短期借款 32,000,000.00 14,000,000.00交易性金融负债 0 0应付票据 0 0应付账款 372,616.91 626,951.98预收款项 2,744,610.01 1,386,887.42应付职工薪酬 1,850,111.07 2,068,763.01应交税费-2,790,555.21-7,089,334.87应付利息 20,135
48、,935.60 0应付股利 374,239.00 374,239.00其他应付款 275,226,533.79 282,072,071.74一年内到期的非流动负债 219,458,500.00 59,000,000.00其他流动负债 0 0流动负债合计 549,371,991.17 352,439,578.28非流动负债：长期借款 0 0应付债券 0 0长期应付款 0 0专项应付款 0 0预计负债 0 0递延所得税负债 0 0其他非流动负债 0 0非流动负债合计 0 0负债合计 549,371,991.17 352,439,578.28所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）213,400
49、,000.00 213,400,000.00资本公积 258,642,115.43 258,642,115.43减：库存股 0 0盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73未分配利润-480,046,050.60-404,990,447.88归属于母公司所有者权益合计 13,466,245.56 88,521,848.28少数股东权益 0 0所有者权益（或股东权益）合计 13,466,245.56 88,521,848.28负债和所有者权益（或股东权益）总计 562,838,236.73 440,961,426.56公司法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:海南
50、兴业聚酯股份有限公司 2007年半年度报告 17合并利润表 2007年1-6月 编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 307,910,086.18 302,176,662.15其中：营业收入 307,910,086.18 302,176,662.15利息收入 0 0已赚保费 0 0手续费及佣金收入 0 0二、营业总成本 341,101,463.23 331,761,065.31其中：营业成本 312,610,108.03 297,330,817.22利息支出 0 0手续费及佣金支出 0 0退保金 0 0赔付支出净额 0 0提
