1、四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 1 页 共 26 页 四川浪莎控股股份有限公司 2007 年度报告摘要 1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 http/。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。1.2 公司全体董事出席董事会会议。1.3 四川华信集团会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。1.4 公司负责人翁荣金，主管会计工作负责人周宗琴及会计机构负责人（会计
2、主管人员）伍素萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 ST浪莎 股票代码 600137 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 四川省宜宾市外南街 63号 邮政编码 644000 公司国际互联网网址 http/电子信箱 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 马中明 联系地址 四川省宜宾市外南街 63号 电话 0831-8216216 传真 0831-8216016 电子信箱 3 会计数据和业务数据摘要：3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007年 2006年 本年比上年增减(%)20
3、05年 营业收入 132,989,040.43 75,761,305.88 75.54 19,683,080.55利润总额 305,712,801.02 12,683,854.30 2,310.25-74,841,362.76归属于上市公司股东的净利润 298,891,221.69 8,939,702.56 3,243.41-48,446,046.62归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 13,481,023.07-8,567,518.57 257.35-44,747,646.06经营活动产生的现金流量净额 17,416,479.06-2,099,701.35 929.47-60,40
4、4,955.09 2007年末 2006年末 本年末比上年末增减(%)2005年末 总资产 150,073,459.88 220,485,713.10-31.94 105,830,083.32所有者权益（或股东权益）84,162,789.22-262,728,408.58 132.03-522,721,911.56四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 2 页 共 26 页 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007年 2006年 本年比上年增减(%)2005年 基本每股收益 4.22 0.15 2,713.33-0.80稀释每股收益 4.22 0.15 2,713.3
5、3-0.80扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.19-0.14 235.71-0.74全面摊薄净资产收益率 355.13-3.40 增加 358.53个百分点-9.27加权平均净资产收益率-334.77 2.28 减少 337.05个百分点-9.37扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 16.02-3.26 增加 19.28个百分点-8.56扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率-15.10-2.18 减少 12.92个百分点-8.65每股经营活动产生的现金流量净额 0.25-0.03 933.33-0.99 2007年末 2006年末本年末比上年末增减(%)2005年末归属于上市公司股
6、东的每股净资产 1.19-4.33 127.48-8.61 非经常性损益项目 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 221,942.00债务重组损益 285,368,260.76同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 838,988.44除上述各项之外的其他营业外收支净额-1,018,992.58合计 285,410,198.62 采用公允价值计量的项目 适用 不适用 3.3 境内外会计准则差异 适用 不适用 4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 适用 不适用 四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 3 页 共
7、26 页 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，）本次变动后 数量 比例(%)发行新股 送股 公积金转股 其他小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 43,311,288 71.34 10,106,300-4,350,000 5,756,300 49,067,588 69.29其中：境内法人持股 43,211,288 71.18 10,106,300-4,339,956 5,766,344 48,977,632 69.16境内自然人持股 100,000 0.16 0-10,044-10,044 89,956 0.134、外资持股 其中：境外法
8、人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 43,311,288 71.34 10,106,300-4,350,000 5,756,300 49,067,588 69.29二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 17,400,000 28.66 4,350,000 4,350,000 21,750,000 30.712、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 17,400,000 28.66 4,350,000 4,350,000 21,750,000 30.71三、股份总数 60,711,288 100 10,106,300 10,106,300 70,8
9、17,588 100 限售股份变动情况表 适用 不适用 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 19,500前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 浙江浪莎控股有限公司 境内非国有法人 57.63 40,815,271 40,815,271 无 成都嘉泰投资有限公司 其他 1.69 1,200,000 1,200,000 未知 深圳中投信息咨询中心 其他 1.69 1,200,000 1,200,000 未知 深圳有色金属财务公司 其他 1.69 1,200,000 1,200,000 未知 四川浪莎控股股份
10、有限公司 2007年度报告摘要 第 4 页 共 26 页 深圳市旭能投资有限公司 其他 1.52 1,079,477 1,079,477 未知 深圳能源股份有限公司 其他 1.52 1,079,477 1,079,477 未知 敬晓东 境内自然人 0.35 251,300 无 上海高盈投资咨询有限公司 其他 0.34 240,000 240,000 未知 上海嘉年华纺织品有限公司 其他 0.32 224,891 224,891 未知 四川省长江木业总公司 其他 0.30 215,896 215,896 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 敬晓东 25
11、1,300 人民币普通股 李玉祥 168,150 人民币普通股 张凤兰 140,000 人民币普通股 楼朝阳 100,011 人民币普通股 庄殿瑞 87,500 人民币普通股 蒋展能 81,000 人民币普通股 周 密 63,000 人民币普通股 齐 凯 62,688 人民币普通股 施红英 62,300 人民币普通股 钟玉娟 51,358 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件股东关联关系的说明：报告期公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。前十名无限售条件股东和前十名股东之间关联关系的说明
12、：报告 期公司前十名无限售条件股东与公司控股股东和有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 适用 不适用 新控股股东名称 浙江浪莎控股有限公司 新实际控制人名称 浙江浪莎控股有限公司 变更日期 2007年 3月 29日 刊登日期和报刊 2007年 4月 3日上海证券报 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍(1)法人控股股东情况 控股股东名称：浙江浪莎控股有限公司 法人代表：翁荣金 注册资本：7,000万元 成立日期：2005年 4月 20日 主要经营业
13、务或管理活动：实业投资、投资管理咨询 四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 5 页 共 26 页 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 翁关荣 翁荣金 翁荣弟 33.33%33.34%33.33%浙江浪莎控股有限公司 57.63%四川浪莎控股股份有限公司 5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的股权激励情况 姓名 职务 性别年龄 任期起止日期 年初持股数年末持股数变动原因报告期内从公司领取的报酬总额(万元)可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价是否在股东单位或其他关联单位领取 翁荣金 董事
14、长 男 44 2007年 5月 11日2010年 5月 10日 00 0 0 0 是 翁荣弟 副董事长、总经理 男 39 2007年 5月 11日2010年 5月 10日 00 4.00 0 0 否 金洲斌 董事 男 40 2007年 5月 11日2010年 5月 10日 00 3.00 0 0 否 罗仲伟 独立董事 男 52 2007年 5月 11日2010年 5月 10日 00 3.20 0 0 否 沈颖玲 独立董事 女 35 2007年 5月 11日2010年 5月 10日 00 3.20 0 0 否 翁关荣 监事会主席 男 54 2007年 5月 11日2010年 5月 10日 00
15、0 0 0 是 何正位 监事 男 60 2007年 5月 11日2010年 5月 10日 00 3.00 0 0 否 龚群杰 监事 男 25 2007年 5月 11日2010年 5月 10日 00 2.56 0 0 否 马中明 董事会秘书 男 41 2007年 5月 11日2010年 5月 10日 00 2.56 0 0 否 吴文忠 副总经理 男 32 2007年 5月 11日2010年 5月 10日 00 2.56 0 0 否 周宗琴 财务负责人 女 36 2007年 5月 11日2010年 5月 10日 00 2.56 0 0 否 合计/26.64/四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报
16、告摘要 第 6 页 共 26 页 6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内公司整体经营情况回顾与分析。过去的 2007年是公司发展里程中具有转折意义的一年，公司不仅顺利完成调整转型，而且公司内在价值得到较大提升。特别是公司“浪莎”品牌 2007年 5月 30日登陆资本市场，公司品牌知名度、美誉度进一步提高。过去的一年，公司主营业务调整转型为针织内衣为主后，董事会一方面认真开展治理专项活动，规范公司运作，提高上市公司质量；另一方面搞好企业生产经营工作，确保全年主营业务利润目标实现。2007年公司完成营业总收入 13298.90万元，实现净利润 29,889.12万元(其中：扣除非经
17、常性损益后净利润 1348.10万元)，完成每股净资产1.19元。2、报告期内主要工作开展情况（1）完成资产重组股权转让过户及股权分置改革实施，公司内在价值提升。2007年 3月 20日中国证监会核准同意公司实施重大资产收购暨定向发行股份、股权分置改革事项后，3月 29日证券登记公司确认公司原国家股股份过户登记至浙江浪莎控股有限公司。至此，公司控股股东变更为浙江浪莎控股有限公司，持有公司股份 4129.5353万股(限售)，占公司总股份的 58.31%。公司完成股权分置改革实施和定向增发后，公司总股本 7081.7588万股，其中有限售条件的普通股 4906.7588万股，占公司总股本的 69
18、.29%，无限售条件的普通股 2175万股，占公司总股本的 30.71%。公司全面完成资产重组及股权分置改革实施等项工作，2007年 4月 13日公司股票恢复上市交易。2007年 5月 30日公司完成注册资本、住所、法定代表人、主营业务范围等工商变更登记程序，公司名称变更为四川浪莎控股股份有限公司，“浪莎”品牌登陆资本市场，公司内在价值得到较大提升。（2）实施完成定向增发，实现公司调整转型目标。为提高公司资产质量和持续经营能力，维护全体股东的合法权益，公司以 6.79元价格向大股东定向发行 1010.63万股股票，并购买浙江浪莎内衣有限公司 100%股权。2007年 3月 22日中国证监会以证
19、监公司字(2007)39号文核准公司向大股东发行新股购买资产。2007年 4月 24日，公司向大股东收购浙江浪莎内衣有限公司 100%股权完成工商变更登记程序，4月 28日会计师就公司发行股票收购资产事项出具了验资报告，5月 8日公司在证券登记公司完成公司发行股票登记手续。公司定向增发和购买资产实施完成，公司主营业务变更为针织内衣的制造和销售，实现了公司调整转型目标。（3）认真开展“专项治理活动”，完善内控控制制度，提高上市公司质量。2007年是上市公司专项治理年，根据监管部门的统一布暑，公司于 2007年 5月成立了以公司董事长为第一责任人的公司治理专项领导小组和工作小组，制订了治理专项活动
20、工作计划，认真进行了公司治理自查和整改。首先是结合公司完成资产重组进行调整转型及公司选举了新一届董事会、监事会和董事长的实际情况，规范完善公司治理结构。根据公司法、上市公司治理准则等法规要求，及时修订和制订了一系列管理规章制度，修订了公司章程、股东大会议事细则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、投资者关系管理制度，新制订了信息披露事务管理制度、关交易内部决策规则、募集资金管理办法、对外担保制度、董事会战略、提名、审计、薪酬与考核委员会工作细则等；其次是建立健全内控控制制度，有效落实公司风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全，防范和化解各类风险，提高经营效益和效率，保护投资者合
21、法权益。2007年 12月公司董事会审议制订了公司内控控制制度及公司控股股东、实际控制人行为规范管理办法。（4）秉承“浪莎”优秀的企业文化和品牌效应，实现内衣业务全面发展。2007年面临内衣市场激烈的竞争局面，在盈利空间越来越薄的情况下，公司以强有力的品牌效应，注重产品质量和品质升级换代，新产品开发，2007年内衣业务取得突破。2007年浙江浪莎内衣有限公司完成销售收入 12806万元，实现利税 2640万元，产销率达到 95%以上。3、2008年目标与计划。2008年将是公司实现大跨步发展的一年，公司面临希望和困难同在，机遇和挑战并存。首先公司面临较好的发展机遇。2008年是奥运年，随着 C
22、PI继续高位徘徊，内衣等纺织品消费将迎来一个高峰期，为公司 2008年实现大跨步发展提供了良好的外部环境条件；其次是面临严峻的市场挑战。随着人民币升值加快，纺织品出口压力加大，预计 2008年国内内衣产品市场竞争将四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 7 页 共 26 页 更加激烈，产品利润空间将进一步摊薄。为此，在充分分析了 2008年公司面临的发展机遇和严峻的市场挑战后，董事会确定了 2008年目标计划是：实现营业总收入 16000万元 实现净利润 1450万元 4、2008年主要工作展望（1）夯实产品经营搞好资本运营，实现公司大跨步发展。公司 2007年财务报告经会计师审计
23、，2007年公司实现净利润 29889万元（其中扣除非经常损益后净利润 1348.10万元，每股净资产达到 1.19元。公司主营业务经营正常，公司已向上交所提出撤销对本公司股票实施的其他特别处理的申请，到时公司股票简称将变更为“浪莎股份”。公司将立足产品经营，加强新产品开发，提高产品附加值，积极拓展市场，增加市场份额。注重节能减排，控制经营成本，实现全年营业总收入 16000万元，净利润 1450万元的目标计划。同时，将以资本市场为平台，做大做强浪莎股份，实现公司 2008年大跨步发展的战略构想。（2）对内衣品牌形象，终端形象进一步强化，整体提升内衣品牌美誉度与知名度。2008年公司将更加强调
24、以顾客为中心，追求顾客占有率的经营理念和策略，让公司产品更加贴近消费者，更加深入人心。同时，对内衣品牌形象，终端形象进一步强化，整体提升内衣品牌美誉度与知名度。（3）完善治理结构、规范运作、加强风险控制、提高上市公司质量 A、持之以恒搞好公司专项治理整改后期各项工作，一是规范公司关联交易行为，确保关联交易事项公允；二是严格按照中国证监会(2007)128号文要求，进一步规范公司信息披露管理制度，防范信息披露风险，确保公司信息披露真实、准确、完整、公开，全面提高公司透明度，维护投资者利益和公司形象；三是严格履行重组承诺中关于业绩承诺和上市公司独立性等事项承诺，确保上市公司与大股东之间不发生同行业
25、竞争，杜绝大股东占用上市公司资金、资产的行为。B、加强内衣市场风险控制和内控控制管理，增加公司的整体竞争能力，提高上市公司的质量。2008年公司将认真落实内控控制制度条款内容，设立专门的执行监督机构，按照内控控制度的规定，加强经营管理，切实提高相关制度的执行力，确保有关法律、法规和内部规章制度的贯彻执行及公司行为合规合法，以增强公司风险控制能力，保障上市公司资产的安全、完整。6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率（%）营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)营业利润率比上年增减(%)行业 内衣销售 128,061,29
26、1.71 94,126,774.70 26.50 116.70 121.16 减少 1.48个百分点机修-100.00-100.00 仪器销售 3,657,213.16 2,244,137.90 38.64-71.83-70.86 减少 2.05个百分点合计 131,718,504.87 96,370,912.60 26.84 81.59 89.93 减少 3.21个百分点 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（）华东地区 48,070,327.37 102.35中南地区 25,685,789.07 131.62华北地区 21,253,174.
27、60 113.00西南地区 17,952,275.12-1.00东北地区 4,597,672.66-45.33西北地区 8,694,260.24 644.95出口 5,465,005.81 合 计 131,718,504.87 81.59四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 8 页 共 26 页 6.4 募集资金使用情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 本年度已使用募集资金总额 68,621,777募集资金总额 68,621,777已累计使用募集资金总额 68,621,777承诺项目 是否变更项目 拟投入金额 实际投入金额是否符合计划进度 预计收益 产生收益情况购买浙江浪莎
28、控股有限公司持有浙江内衣有限公司100%股权 否 68,621,777 68,621,777 是 12,357,393.10合计/未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项目）变更原因及变更程序说明(分具体项目)尚未使用的募集资金用途及去向 变更项目情况 适用 不适用 6.5 非募集资金项目情况 适用 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 适用 不适用 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 本报告期内公司虽然盈利但未分配利润为负
29、。弥补以前年度亏损。7 重要事项 7.1 收购资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 交易对方或最终控制方 被收购资产 购买日 收购价格 自购买日起至本年末为公司贡献的净利润 本年初至本年末为公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并）是否为关联交易（如是，说明定价原则）所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移浙江浪莎控股有限公司 浙江浪莎内衣有限公司100%的股权 2007年 4月 11日 68,621,773.62 12,357,393.10确定依据是审计账面价值 是 是 四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 9 页 共 26 页 7.2 出售资产
30、适用 不适用 单位:元 币种:人民币 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易（如是，说明定价原则）所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移宜宾市国有资产经营有限公司 公司所持宜宾中元造纸有限责任公司 95%股权 2007年 3月 29日 0 3,108,026.41 3,108,026.41确定依据是审计账面价值 是 是 1)、本次公司资产收购完成后公司将转型为内衣制造为主的消费型上市公司,本次公司资产收购完成后,将使公司具备持续经营能力 本公司已于 2007年 4月完成此次资产收购 2)、公司已于
31、 2007年 4月 12日办理了相关资产及工商过户手续。7.3 重大担保 适用 不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务关联方 交易金额 占同类交易金额的比例（%）交易金额 占同类交易金额的比例（%）浪莎针织有限公司 2,453,319.50 86.45浪莎针织有限公司 904,482.00 1.78浪莎针织有限公司 3,871,173.13 100.00四川天竹竹资源开发有限责任公司 1,629.53 100.00四川天竹竹资源开发有限责任公司 341,832.20 87.
32、05 上海浪莎针织有限公司 345,005.99 0.26 合计 686,838.19 7,230,604.16 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0元。7.4.2 关联债权债务往来 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 上海浪莎针织有限公司 345,005.99345,005.99 浪莎针织有限公司 5,596,158.50 2,277,415.84合计 345,005.99345,005.995,596,158.50 2,277,415.84四川浪莎控股股份有限公司 200
33、7年度报告摘要 第 10 页 共 26 页 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0元，余额 0元。7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况 适用 不适用 截止 2007年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 适用 不适用 7.5 委托理财情况 适用 不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 1、公司控股股东浙江浪莎控股有限公司承诺持有限售条件股份 30,708,971股，自股改方案实施之日（2007年 4月 11日）起在 36个月内不通过上海证券
34、交易所挂牌出售或者转让。2、公司向浙江浪莎控股有限公司发行 10,106,300股，公司控股股东浙江浪莎控股有限公司承诺自定向发行中国证监会核准及股改方案实施之日（2007年 4月 11日）起在 36个月内不通过上海证券交易所挂牌出售或者转让。3、公司控股股东浙江浪莎控股有限公司承诺本公司 2008年和 2009年扣除非常性损益后的净利润在 2007年盈利预测 1120.20万元的基础上，每年净利润增长率不低于 25%，即 2008年净利润不低于1400万元，2009年不低于 1700万元，若每年实现的净利润低于承诺数，差额部份将由浙江浪莎控股有限公司用现金向上市公司补足。7.6.2 公司资产
35、或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 适用 不适用 2007年公司完成营业总收入 13,298.90万元，实现净利润 29,889.12万元(其中：扣除非经常性损益后净利润 1348.10万元)，完成每股净资产 1.19元，达到了原盈利预测预测的资产和盈利目标。7.7 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 适用 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 适用 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 适用 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
36、适用 不适用 8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。9 财务报告 四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 11 页 共 26 页 9.1 审计意见 财务报告 未经审计 审计 审计意见 标准无保留意见 非标意见 审计意见全文 审计报告川华信审（2008）003-2号 四川浪莎控股股份有限公司全体股东：我们审计了后附的四川浪莎控股股份有限公司（以下简称浪莎股份公司）财务报表，包括 2007年 12 月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度所有者权益变动表和合并
37、所有者权益变动表、2007 年度的现金流量表和合并现金流量表及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任:按照企业会计准则的规定编制财务报表是浪莎股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任:我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审
38、计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见:我们认为，浪莎股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了浪莎股份公司 2007 年12 月31 日的财务状况以及 2007 年度的经营
39、成果和现金流量。四、强调事项:我们提醒财务报表使用者关注，如浪莎股份公司财务报表附注“十六、原财务报表的修改”所述，本财务报表是根据上海证券交易所会计部专家组和中国证监会会计部专家组意见，对浪莎股份公司 2008 年2 月23 日第六届董事会第四次会议及 2008 年3月 22 日公司2007 年股东大会审议批准的 2007 年年度财务报表（原财务报表）修改后的财务报表。具体修改的内容为：浪莎股份公司同意将 2007 年3月转让宜宾中元造纸有限责任公司股权而形成的合并财务报表转让收益51,108,002.52 元，由原财务报表全部计入 2007年度投资收益改为按下列方式核算：1）因宜宾中元造纸
40、有限责任公司 2007年度经营亏损而产生的转让收益 3,108,026.41 元，在合并财务报表中计入2007 年度的投资收益；2）因宜宾中元造纸有限责任公司 2007 年度以前经营亏损产生的转让收益47,999,976.11 元，在合并财务报表中计入 2007年度的年初未分配利润；3）财务报表中与此相关的2006 年度的未确认投资损失等数据按原企业会计准则和企业会计制度规定列示。本所于 2008年 2 月23 日对浪莎股份公司原财务报表出具了“川华信审（2008）003号”审计报告。本段内容不影响已发表的审计意见。中国注册会计师：陈更生、秦茂中国成都 2008年 4月 28日9.2 财务报表
41、 四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 12 页 共 26 页 合并资产负债表 2007年 12月 31日 编制单位:四川浪莎控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产：货币资金 七、1 40,289,050.95 27,247,640.23结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 100,000.00 300,000.00应收账款 七、3 37,158,393.39 14,881,646.31预付款项 七、3 2,279,644.30 7,564,294.11应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其
42、他应收款 七、3 108,328.50 7,200,412.13买入返售金融资产 存货 七、4 32,956,876.82 36,972,704.99一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 112,892,293.96 94,166,697.77非流动资产：发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、5 7,470,960.63投资性房地产 固定资产 七、6 35,470,268.61 73,536,160.78在建工程 工程物资 七、7 50,907.60固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、8 25,013.33 44,869
43、,194.88开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、9 1,685,883.98 391,791.44其他非流动资产 非流动资产合计 37,181,165.92 126,319,015.33资产总计 150,073,459.88 220,485,713.10四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 13 页 共 26 页 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债：短期借款 七、11 70,050,000.00向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、12 22,673,650.00 13,748,600.00应付账款 七、13 22,52
44、3,591.38 40,295,038.65预收款项 七、14 5,423,179.44 5,038,507.42卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、16 1,803,042.37 15,192,437.01应交税费 七、18 7,181,985.81 50,381,059.97应付利息 七、17 112,508,224.17应付股利 其他应付款 七、15 6,305,221.66 130,413,904.02应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 65,910,670.66 437,627,771.
45、24非流动负债：长期借款 七、19 45,570,650.00应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、20 15,700.44其他非流动负债 非流动负债合计 45,586,350.44负债合计 65,910,670.66 483,214,121.68所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）七、21 70,817,588.00 60,711,288.00资本公积 七、22 145,805,748.84 155,912,048.84减：库存股 盈余公积 七、23 11,774,875.31 10,480,309.31一般风险准备 未分配利润 七、24-144,235,4
46、22.93-441,832,078.62外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 84,162,789.22-214,728,432.47少数股东权益-2,626,562.48未确认投资损失-45,373,413.63所有者权益合计 84,162,789.22-262,728,408.58负债和所有者权益总计 150,073,459.88 220,485,713.10公司法定代表人:翁荣金 主管会计工作负责人:周宗琴 会计机构负责人:伍素萍 四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 14 页 共 26 页 母公司资产负债表 2007年 12月 31日 编制单位:四川浪莎控股股份有
47、限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产：货币资金 1,451.60 2,397.87交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 八、1 24,605.00 4,847,272.57存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 26,056.60 4,849,670.44非流动资产：可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、2 73,043,265.10 投资性房地产 固定资产 20,842.10 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用
48、 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 73,064,107.20 资产总计 73,090,163.80 4,849,670.44四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 15 页 共 26 页 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债：短期借款 69,050,000.00交易性金融负债 应付票据 应付账款 10,908,683.96预收款项 应付职工薪酬 1,701,992.03应交税费 592.94 应付利息 107,625,729.91应付股利 其他应付款 468,617.20 65,774,216.17一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 469,21
49、0.14 255,060,622.07非流动负债：长期借款 36,770,650.00应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 36,770,650.00负债合计 469,210.14 291,831,272.07所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）70,817,588.00 60,711,288.00资本公积 152,849,013.94 89,912,048.84减：库存股 盈余公积 9,859,881.64 9,859,881.64未分配利润-160,905,529.92-447,464,820.11所有者权益（或股东权益）合计
50、72,620,953.66-286,981,601.63负债和所有者权益（或股东权益）总计 73,090,163.80 4,849,670.44公司法定代表人:翁荣金 主管会计工作负责人:周宗琴 会计机构负责人:伍素萍 四川浪莎控股股份有限公司 2007年度报告摘要 第 16 页 共 26 页 合并利润表 2007年 1-12月 编制单位:四川浪莎控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 132,989,040.43 75,761,305.88其中：营业收入 七、25 132,989,040.43 75,761,305.88利息收入 已赚保费 手
