1、 柳州两面针股份有限公司 600249 2006 年第三季度报告 柳州两面针股份有限公司 2006年第三季度报告 目录 1 重要提示.3 2 公司基本情况.3 3 管理层讨论与分析.5 4 附录.9 2柳州两面针股份有限公司 2006年第三季度报告 1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。1.2 公司全体董事出席董事会会议。1.3 公司第三季度财务报告未经审计。1.4 公司负责人梁英奇,主管会计工作负责人陈丽霞,会计机构负责人（会计主管人员）周卓媛声明：保证本季度报告中财务报告
2、的真实、完整。2 公司基本情况 2.1 公司基本信息 股票简称 两面针 变更前简称(如有)G 两面针 股票代码 600249 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王为民 联系地址 广西柳州市长风路 2 号 电话 0772-2506159 传真 0772-2506158 电子信箱 2.2 财务资料 2.2.1 主要会计数据及财务指标 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（）总资产(元)1,356,122,730.67 1,352,112,075.60 0.30股东权益（不含少数股东权益）(元)1,011,807,210.64 1,004,764,611.67 0.70每股
3、净资产(元)6.75 6.70 0.75调整后的每股净资产(元)6.64 6.59 0.76 报告期(7-9 月)年初至报告期期末(1-9 月)本报告期比上年同期增减（）经营活动产生的现金流量净额(元)29,140,802.10 12,506,092.49-37.16每股收益(元)0.004 0.096 26.93净资产收益率(%)0.06 1.43 增加0.01 个百分点 扣除非经常性损益后的净资产收益率(%)0.02-0.07 增加0.07 个百分点 非经常性损益项目 金额（单位：元）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 539,033.96股权投资收益
4、14,721,097.37其他 39,008.42减:罚款支出 12,000.00减:其他支出 327.20减：少数股东损益 80,076.19净 额 15,206,736.36减：所得税影响数 86,706.35合计 15,120,030.01 3柳州两面针股份有限公司 2006年第三季度报告 2.2.2 利润表 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 合并 母公司 项目 本期数(7-9月)上年同期数(79月)本期数(79月)上年同期数(79月)一、主营业务收入 109,985,154.26 185,075,644.73 66,586,915.72 60,154,760.91减：主营业务
5、成本 81,147,540.49 159,128,696.92 51,638,383.39 44,136,269.25主营业务税金及附加 562,819.49 376,192.48 344,595.73 228,701.13二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）28,274,794.28 25,570,755.33 14,603,936.60 15,789,790.53加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）1,418,957.17 332,069.22 1,264,521.20 197,862.34减:营业费用 17,754,475.06 14,919,448.89 8,578,769.47
6、7,522,530.62管理费用 12,348,907.14 11,005,638.75 7,039,077.54 7,447,126.60财务费用-445,660.43 200,025.70-736,504.01 89,397.36三、营业利润（亏损以“-”号填列）36,029.68-222,288.79 987,114.80 928,598.29加：投资收益（损失以“-”号填列）426,948.08 874,636.44-170,436.15-653,594.32补贴收入 0 0 0 0营业外收入 9,977.60 0 9,927.60 0减：营业外支出 23,732.51 15,536.
7、00 0 0四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）449,222.85 636,811.65 826,606.25 275,003.97减：所得税 316,438.08 195,793.33 224,644.15 195,793.33减：少数股东损益-469,177.33-33,230.50 0 0加：未确认投资损失(合并报表填列)0 0 0 0五、净利润（亏损以“-”号填列）601,962.10 474,248.82 601,962.10 79,210.64 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 合并 母公司 项目 本期数(1-9月)上年同期数(1-9月)本期数(1-9月)上年同期数(
8、1-9月)一、主营业务收入 281,602,206.97 540,387,726.86 188,772,201.03 191,874,226.52减：主营业务成本 206,015,485.36 460,600,308.77 144,570,000.12 137,109,145.91主营业务税金及附加 980,740.86 1,250,888.31 653,977.88 960,515.04二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）74,605,980.75 78,536,529.78 43,548,223.03 53,804,565.57加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）1,842,713.3
9、1 1,298,613.56 1,639,509.18 809,513.55减:营业费用 44,546,319.26 40,548,500.76 25,331,797.39 22,223,889.19管理费用 33,694,956.44 31,008,237.62 19,774,731.33 19,661,266.31财务费用-338,748.18-240,221.54-1,107,560.52-1,182,869.45三、营业利润（亏损以“-”号填列）-1,453,833.46 8,518,626.50 1,188,764.01 13,911,793.07加：投资收益（损失以“-”号填列）1
10、5,029,439.25 5,992,276.84 12,556,075.76 1,444,382.25补贴收入 17,072.87 0 0 0营业外收入 10,477.60 875.00 9,927.60 875.00减：营业外支出 139,369.25 234,638.43 500.00 16,902.43四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）13,463,787.01 14,277,139.91 13,754,267.37 15,340,147.89减：所得税 346,610.46 2,828,011.71 254,816.53 2,497,409.28减：少数股东损益-1,312,70
11、1.42-1,912,994.07 0 0加：未确认投资损失(合并报表填列)0 0 0 0五、净利润（亏损以“-”号填列）14,429,877.97 13,362,122.27 13,499,450.84 12,842,738.61 4柳州两面针股份有限公司 2006年第三季度报告 2.3 报告期末股东总数及前十名无限售条件流通股股东持股表(已完成股权分置改革)单位：股 报告期末股东总数（户）14,206前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称(全称)期末持有无限售条件流通股的数量 种类 全国社保基金一零一组合 6,112,435人民币普通股 南方稳健成长证券投资基金 4,749,580人
12、民币普通股 天元证券投资基金 2,913,934人民币普通股 周杏英 2,300,000人民币普通股 南方稳健成长贰号证券投资基金 2,032,854人民币普通股 开元证券投资基金 1,999,930人民币普通股 建信优选成长股票型证券投资基金 1,311,268人民币普通股 胡友贵 998,805人民币普通股 李晋 794,341人民币普通股 唐颖 767,486人民币普通股 3 管理层讨论与分析 3.1 公司报告期内经营活动总体状况的简要分析 报告期内公司经营情况正常，公司实现主营业务收入 10998.52 万元，比去年同期（第三季度）减少40.57，是由于公司今年不再开展毛利较低的钢材贸
13、易业务，剔除此项业务，主营业务收入与去年同期基本持平，实现主营利润 2827.48 万元，比去年同期(第三季度）增长 10.57，实现净利润60.19 万元，比去年同期增长26.93。3.1.1 占主营收入或主营业务利润总额 10%以上的主营行业或产品情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)分产品 牙膏 156,841,173.22 113,450,827.50 27.67卫生巾及纸品 44,863,333.71 35,500,762.22 20.87其中:关联交易 25,156,927.73 22,694,064.51 9.79
14、关联交易的定价原则 参照同期市场价格基础上的协议定价。3.1.2 公司经营的季节性或周期性特征 适用 不适用 3.1.3 报告期利润构成情况（主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及原因的说明）适用 不适用 5柳州两面针股份有限公司 2006年第三季度报告 3.1.4 主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明 适用 不适用 3.1.5 主营业务盈利能力（毛利率）与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因说明 适用 不适用 3.2 重大事项及其影响和解决方案的分析说明 适用 不适用 与日常经营相关
15、的关联交易(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式 市场价格柳州两面针旅游用品厂 购买商品 参照同期市场价格基础上的协议定价。32,076.00 0.01 合同约定结算方式 柳州市玉洁口腔卫生用品有限公司 购买商品 参照同期市场价格基础上的协议定价。9,991,000 4.47 合同约定结算方式 柳州两面针洗涤用品厂 购买商品 参照同期市场价格基础上的协议定价。35,164,273.12 15.87 合同约定结算方式 柳州达美实业有限责任公司 接受劳务 参
16、照同期市场价格基础上的协议定价。1,145,298.71 100 合同约定结算方式 柳州达美实业有限责任公司 购买商品 参照同期市场价格基础上的协议定价。35,420 0.02 合同约定结算方式 柳州市联阳彩印包装厂 购买商品 参照同期市场价格基础上的协议定价。4,743,895.56 2.14 合同约定结算方式 本公司向参股股东柳州两面针旅游用品厂购买商品。本公司向联营公司柳州市玉洁口腔卫生用品有限公司购买商品。本公司向合营公司柳州两面针洗涤用品厂购买商品。本公司向其他关联方柳州达美实业有限责任公司接受劳务。本公司向其他关联方柳州达美实业有限责任公司购买商品。本公司向参股股东柳州市联阳彩印包
17、装厂购买商品。6柳州两面针股份有限公司 2006年第三季度报告(2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式 市场价格柳州两面针旅游用品厂 销售商品 参照同期市场价格基础上的协议定价。8,344,762.19 2.96 合同约定结算方式 柳州市玉洁口腔卫生用品有限公司 销售商品 参照同期市场价格基础上的协议定价。67,747.12 0.02 合同约定结算方式 柳州两面针洗涤用品厂 销售商品 参照同期市场价格基础上的协议定价。1,140,302.92 0.41 合同
18、约定结算方式 柳州两面针洗涤用品厂 提供劳务 参照同期市场价格基础上的协议定价。510,094.90 41.37 合同约定结算方式 柳州达美实业有限责任公司 销售商品 参照同期市场价格基础上的协议定价。1,866,666.77 0.66 合同约定结算方式 本公司向参股股东柳州两面针旅游用品厂销售商品。本公司向联营公司柳州市玉洁口腔卫生用品有限公司销售商品。本公司向合营公司柳州两面针洗涤用品厂销售商品。本公司向合营公司柳州两面针洗涤用品厂提供劳务。本公司向其他关联方柳州达美实业有限责任公司销售商品。3.3 会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明 适用 不适用 3.4 经
19、审计且被出具非标意见情况下董事会和监事会出具的相关说明 适用 不适用 3.5 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 适用 不适用 3.6 公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况 适用 不适用 7柳州两面针股份有限公司 2006年第三季度报告 3.7 公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 适用 不适用 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况柳州市财政局 将在公司2005、2006 和2007 年度股东大会上提议公司2005 年、2006 年和2007年度的现金分红比例不低于当年实现的可分配利润（非累计可分配利润）的
20、 40%,并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成票。报告期内未违背该承诺 公司管理层对公司今后三年的业绩增长做出如下承诺：经注册会计师审计（并出具标准无保留意见审计报告），公司 2006 年度扣除非经常性损益后的净利润比 2005年增长不低于 10%；2007 年度扣除非经常性损益后的净利润比 2006 年增长不低于15%；2008 年度公司扣除非经常性损益后的净利润比2007 年增长不低于20%。如果上述业绩增长不能达标，则公司管理层以其上一年度薪酬总额的 50%增持公司流通股，增持的股份在任职期间及离职后半年内不得减持。报告期内未违背该承诺 3.8 截止本次季报公告日，未进入股改程序公司的股
21、改工作时间安排说明 适用 不适用 截止本次季报公告日，未进入股改程序公司的相关说明 适用 不适用 柳州两面针股份有限公司 法定代表人：梁英奇 8柳州两面针股份有限公司 2006年第三季度报告 4 附录 资产负债表 2006年9月30日 编制单位:柳州两面针股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产：货币资金 159,930,958.44 377,975,774.89 118,664,369.22 366,899,321.21短期投资 100,756,888.33 74,582,663.29 100,756,888.33
22、 74,582,663.29应收票据 2,632,441.89 1,905,500.00 950,000.00 1,678,000.00应收股利 0 0 0 0应收利息 0 0 0 0应收账款 170,581,957.54 162,504,854.72 108,996,601.38 86,452,866.18其他应收款 92,442,357.38 73,058,473.35 88,844,672.69 56,635,279.52预付账款 144,986,855.74 117,769,697.29 173,523,988.28 132,601,657.74应收补贴款 0 0 0 0存货 93,8
23、30,688.36 78,333,198.13 58,159,748.26 52,241,793.67待摊费用 819,455.61 405,778.94 722,638.90 194,010.94一年内到期的长期债权投资 0 0 0 0其他流动资产 0 0 0 0流动资产合计 765,981,603.29 886,535,940.61 650,618,907.06 771,285,592.55长期投资：长期股权投资 136,364,215.65 137,978,568.97 262,790,980.16 266,878,696.97长期债权投资 2,000,000.00 2,000,000.
24、00 2,000,000.00 2,000,000.00长期投资合计 138,364,215.65 139,978,568.97 264,790,980.16 268,878,696.97其中：合并价差 3,652,624.42 3,998,662.54 0 0其中：股权投资差额 3,652,624.42 3,998,662.54 0 0固定资产：固定资产原价 417,007,671.49 378,918,383.50 167,800,369.93 139,568,457.81减：累计折旧 178,973,228.87 168,331,955.61 64,180,642.30 61,355,8
25、35.54固定资产净值 238,034,442.62 210,586,427.89 103,619,727.63 78,212,622.27减：固定资产减值准备 2,767,571.43 2,767,571.43 70,081.69 70,081.69固定资产净额 235,266,871.19 207,818,856.46 103,549,645.94 78,142,540.58工程物资 0 0 0 0在建工程 207,587,205.78 116,742,345.03 206,164,175.78 115,319,315.03固定资产清理 445,239.33 0 445,239.33 0固
26、定资产合计 443,299,316.30 324,561,201.49 310,159,061.05 193,461,855.61无形资产及其他资产：无形资产 8,415,284.98 902,790.00 0 0长期待摊费用 62,310.45 133,574.53 62,310.45 133,574.53其他长期资产 0 0 0 0无形资产及其他资产合计 8,477,595.43 1,036,364.53 62,310.45 133,574.53递延税项：递延税款借项 0 0 0 0资产总计 1,356,122,730.67 1,352,112,075.60 1,225,631,258.7
27、2 1,233,759,719.66 9柳州两面针股份有限公司 2006年第三季度报告 流动负债：短期借款 72,000,000.00 112,000,000.00 50,000,000.00 55,000,000.00应付票据 24,060,440.00 8,810,600.61 23,680,000.00 8,810,600.61应付账款 90,562,281.61 70,808,017.63 56,741,741.60 68,504,892.37预收账款 17,593,194.73 9,904,107.60 35,587,425.16 25,927,593.33应付工资 308,803.
28、32 319,538.12 0 0应付福利费-806,820.83 413,107.24-7,540,513.80-6,335,879.52应付股利 40,436,971.84 40,086,096.36 7,511,722.55 7,160,847.07应交税金 2,613,210.14-601,042.09 1,437,580.91-475,124.56其他应交款 8,708,011.32 8,580,031.41 8,500,791.14 8,372,728.87其他应付款 24,208,337.07 19,473,762.35 32,936,283.38 41,807,437.83预提
29、费用 4,406,988.75 1,478,117.57 233,011.69 17,255.78预计负债 0 0 0 0一年内到期的长期负债 0 0 0 0其他流动负债 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00流动负债合计 284,271,417.95 271,452,336.80 209,268,042.63 208,970,351.78长期负债：长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,148,943.01 17,687,266.64 3,148,943.01 17,687,266.64其他长期负债 0 0 0 0长期负债合计 3,14
30、8,943.01 17,687,266.64 3,148,943.01 17,687,266.64递延税项：递延税款贷项 负债合计 287,420,360.96 289,139,603.44 212,416,985.64 226,657,618.42少数股东权益 56,895,159.07 58,207,860.49 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 662,308,878.70 662,156,243.70 662,
31、308,878.70 662,156,243.70盈余公积 141,600,800.33 141,640,714.33 113,274,471.52 113,314,385.52其中：法定公益金 33,623,969.56 33,631,838.56 30,422,646.85 30,430,515.85未分配利润 57,897,531.61 50,967,653.64 87,630,922.86 81,631,472.02拟分配现金股利 7,500,000.00 7,500,000.00外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 1,011,807,210.64 1,
32、004,764,611.67 1,013,214,273.08 1,007,102,101.24负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,356,122,730.67 1,352,112,075.60 1,225,631,258.72 1,233,759,719.66公司法定代表人:梁英奇 主管会计工作负责人:陈丽霞 会计机构负责人:周卓媛 10柳州两面针股份有限公司 2006年第三季度报告 现金流量表 2006 年1-9 月 编制单位:柳州两面针股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 273,5
33、41,478.87 160,439,881.69收到的税费返还 598,165.80 0收到的其他与经营活动有关的现金 5,744,825.15 3,999,025.68现金流入小计 279,884,469.82 164,438,907.37购买商品、接受劳务支付的现金 166,314,769.18 126,114,332.53支付给职工以及为职工支付的现金 40,929,429.39 22,095,554.02支付的各项税费 13,662,828.94 6,991,805.82支付的其他与经营活动有关的现金 46,471,349.82 65,932,483.71现金流出小计 267,378,
34、377.33 221,134,176.08经营活动产生的现金流量净额 12,506,092.49-56,695,268.71二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 88,469,508.79 88,469,508.79其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 10,436,142.06 10,436,142.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 526,920.00 526,920.00收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 99,432,570.85 99,432,570.85购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 172,541,352
35、.35 169,388,132.28投资所支付的现金 108,365,142.33 108,365,142.33支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 280,906,494.68 277,753,274.61投资活动产生的现金流量净额-181,473,923.83-178,320,703.76三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 102,000,000.00 60,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 102,000,000.00 60,000,000.00偿还债务所支付的现金 14
36、2,000,000.00 65,000,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,076,985.11 8,218,979.52其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 151,076,985.11 73,218,979.52筹资活动产生的现金流量净额-49,076,985.11-13,218,979.52四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额-218,044,816.45-248,234,951.99 11柳州两面针股份有限公司 2006年第三季度报告 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金
37、流量：净利润 14,429,877.97 13,499,450.84加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)-1,312,701.42 0减：未确认的投资损失 0 0加：计提的资产减值准备 0 0固定资产折旧 11,246,988.26 3,430,521.76无形资产摊销 1,416,445.02 0长期待摊费用摊销 76,242.08 76,242.08待摊费用减少（减：增加）2,605,203.82-234,327.96预提费用增加（减：减少）204,290.69 215,755.91处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)固定资产报废损失 财务费用 1,633,560.59
38、 775,555.00投资损失（减：收益）-15,029,439.25-12,556,075.76递延税款贷项（减：借项）0 0存货的减少（减：增加）-15,506,476.63-5,926,940.99经营性应收项目的减少(减：增加)-52,216,742.87-60,579,084.46经营性应付项目的增加(减：减少)65,086,268.82 4,731,059.46其他-127,424.59-127,424.59经营活动产生的现金流量净额 12,506,092.49-56,695,268.712不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 159,930,958.44 118,664,369.22减：现金的期初余额 377,975,774.89 366,899,321.21加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-218,044,816.45-248,234,951.99公司法定代表人:梁英奇 主管会计工作负责人:陈丽霞 会计机构负责人:周卓媛 12
