1、 2008年第三季度报告 二八年十月600305 江苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告 1 目录 1 重要提示.2 2 公司基本情况.2 3 重要事项.3 4 附录.5 600305 江苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告 21 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。1.2 公司全体董事出席董事会会议。1.3 公司第三季度财务报告未经审计。1.4 公司负责人叶有伟、主管会计工作负责人张玉宏及会计机构负责人（会计主管人员）章健声明：保证
2、本季度报告中财务报告的真实、完整。2 公司基本情况 2.1 主要会计数据及财务指标 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)总资产(元)2,532,555,826.99 2,134,943,739.77 18.62所有者权益（或股东权益）(元)487,498,813.95 473,038,812.97 3.06归属于上市公司股东的每股净资产(元)3.83 3.72 3.06 年初至报告期期末（1-9 月）比上年同期增减(%)经营活动产生的现金流量净额(元)132,037,865.32 不适用每股经营活动产生的现金流量净额(元)1.04 不适用 报告期（7-9 月）
3、年初至报告期期末（1-9 月）本报告期比上年同期增减(%)归属于上市公司股东的净利润(元)1,486,898.47 23,741,950.98-25.14基本每股收益(元)0.0117 0.1867-25.14扣除非经常性损益后基本每股收益(元)-0.1194-稀释每股收益(元)0.0117 0.1867-25.14全面摊薄净资产收益率(%)0.31 4.87 减少 2.09 个百分点扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%)0.25 3.11 减少 0.35 个百分点非经常性损益项目 年初至报告期期末金额（1-9 月）（元）扣除方式：分项扣除 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，
4、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 540,000除上述各项之外的其他营业外收支净额 208,349.56其他 7,814,543.98合计 8,562,893.54 600305 江苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告 32.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股 报告期末股东总数（户）17,637前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称（全称）期末持有无限售条件流通股的数量 种类 中国人寿保险（集团）公司传统普通保险产品 3,099,879 人民币普通股 江苏恒顺集团有限公司 2,788,500 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司 2,6
5、42,061 人民币普通股 陈贵阳 560,000 人民币普通股 姜英 366,666 人民币普通股 戈洪 350,000 人民币普通股 闵建平 344,100 人民币普通股 郭政 247,150 人民币普通股 凌玲 225,500 人民币普通股 侯国伟 211,500 人民币普通股 3 重要事项 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 适用 不适用 1、本报告期货币资金比去年同期增涨 81.53%，主要原因是银行票据保证金增加所致；2、本报告期其它流动资产比去年同期下降 100%，主要原因是应收股利收回所致；3、本报告期在建工程比去年同期增涨 68.04%，主要原因是
6、50 万吨项目投资增加所致；4、本报告期长期待摊费用比去年同期增涨 352.39%，主要原因是 50 万吨项目新厂初期费用增加所致；5、本报告期预收款项比去年同期增涨 114.16%，主要原因是预售商品房款增加所致；6、本报告期应付利息比去年同期下降 62.25%，主要原因是支付银行利息所致；7、本报告期资产减值损失比去年同期增加 168.91%，主要原因是应收款项减值损失所致；8、本报告期收到其他与经营活动有关的现金比去年同期增加 367.02%，主要原因是经营性资金往来变动所致。3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 适用 不适用 江苏恒顺调味食品有限公司年产 50万吨扩产项
7、目一期工程(20 万吨/年)目前处于试投产期，尚未产生效益。1、2 号醋醅楼厂房及醋池已建成，并进行了试投产，公司将争取在春节前完成灌装车间的建设及设备安装调试工作。公司办公大楼和研发中心、营销中心也已全部完成即将投入使用。600305 江苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告 43.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 适用 不适用 恒顺集团在遵守持股比例承诺基础上，还承诺自股权分置改革方案实施之日起 36 个月内，集团持有的公司股份通过交易所出售的减持价格不低于 16 元（如果在此期间股份有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权、除息处理）；并且自股权分置改革
8、方案实施之日起 36 个月内，恒顺集团持有的公司股份占公司总股本的比例不低于 51%。承诺履行情况：至目前为止，该承诺履行情况较好。3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 3.5 证券投资情况 适用 不适用 江苏恒顺醋业股份有限公司 法定代表人:叶有伟 600305 江苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告 54 附录 4.1 合并资产负债表 2008年9月30日 编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产：货币资金 398,111,285
9、.25 219,303,167.89结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,000,000.00应收票据 50,000.00应收账款 39,727,785.03 36,498,769.20预付款项 215,871,690.18 198,730,790.88应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 59,051,990.22 57,412,489.51买入返售金融资产 存货 1,109,707,233.80 1,025,684,727.21一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,555,413.78流动资产合计 1,823,469,984.48 1,539,
10、235,358.47非流动资产：发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 130,885,649.97 131,641,836.93投资性房地产 固定资产 272,528,938.50 254,190,741.57在建工程 226,711,951.26 134,917,450.59工程物资 128,000.00固定资产清理 9,610,953.34 9,610,953.34生产性生物资产 油气资产 无形资产 57,667,863.68 55,159,184.36开发支出 商誉 长期待摊费用 3,054,203.62 675,129.85递延所得税资产 6,60
11、5,970.16 6,829,984.21其他非流动资产 2,020,311.98 2,555,100.45非流动资产合计 709,085,842.51 595,708,381.30资产总计 2,532,555,826.99 2,134,943,739.77600305 江苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告 6流动负债：短期借款 892,550,000.00 827,550,000.00向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 333,091,859.00 93,000,000.00应付账款 70,363,792.85 50,211,260.19预收款项
12、 79,419,265.41 37,084,567.37卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 941,618.74 7,868,700.78应交税费-5,009,482.65 12,507,328.58应付利息 607,500.00 1,748,255.00应付股利 其他应付款 140,218,957.19 179,835,640.38应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 12,747,701.00 14,825,302.41流动负债合计 1,524,931,211.54 1,224,631,054.71非流动负债：长
13、期借款 264,900,000.00 220,000,000.00应付债券 长期应付款 专项应付款 1,395,695.90 1,417,059.20预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 266,295,695.90 221,417,059.20负债合计 1,791,226,907.44 1,446,048,113.91所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）127,150,000.00 127,150,000.00资本公积 242,651,871.17 242,651,871.17减：库存股 盈余公积 23,333,930.75 23,333,930.75一般风险准备
14、 未分配利润 94,363,012.03 79,903,011.05外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 487,498,813.95 473,038,812.97少数股东权益 253,830,105.60 215,856,812.89所有者权益合计 741,328,919.55 688,895,625.86负债和所有者总计 2,532,555,826.99 2,134,943,739.77公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 600305 江苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告 7 母公司资产负债表 2008年9月30日 编制单位:江苏恒顺
15、醋业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产：货币资金 292,535,232.48 93,685,248.83交易性金融资产 应收票据 应收账款 30,478,956.28 21,986,225.77预付款项 13,493,334.58 13,241,084.58应收利息 应收股利 47,229,323.82 48,669,323.82其他应收款 270,748,102.77 233,648,870.05存货 25,710,094.43 35,802,773.38一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 680,195,044.3
16、6 447,033,526.43非流动资产：可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 514,500,000.00 514,500,000.00长期股权投资 459,124,945.28 439,093,453.03投资性房地产 固定资产 97,372,055.38 104,051,118.44在建工程 2,273,386.49 1,251,886.49工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,365,528.00 6,365,528.00开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,428,765.21 5,282,597.61其他非流动资产 非流动资产合计 1
17、,085,064,680.36 1,070,544,583.57资产总计 1,765,259,724.72 1,517,578,110.00流动负债：短期借款 815,000,000.00 810,000,000.00交易性金融负债 应付票据 330,000,000.00 90,000,000.00应付账款 49,713,520.84 45,500,064.30预收款项 1,986,264.92 2,891,288.73应付职工薪酬 2,264,816.85600305 江苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告 8应交税费 3,640,140.35 5,340,769.57应付利息 60
18、7,500.00 1,748,255.00应付股利 其他应付款 16,619,088.70 17,805,916.60一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,217,566,514.81 975,551,111.05非流动负债：长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00应付债券 长期应付款 专项应付款 200,404.10 920,404.10预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 90,200,404.10 90,920,404.10负债合计 1,307,766,918.91 1,066,471,515.15所有者权益（或股东权益）：实
19、收资本（或股本）127,150,000.00 127,150,000.00资本公积 235,522,077.04 235,522,077.04减：库存股 盈余公积 23,333,930.75 23,333,930.75未分配利润 71,486,798.02 65,100,587.06所有者权益（或股东权益）合计 457,492,805.81 451,106,594.85负债和所有者（或股东权益）合计 1,765,259,724.72 1,517,578,110.00法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 600305 江苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告
20、 94.2 合并利润表 编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计 项目 本期金额（7-9 月）上期金额（7-9 月）年初至报告期期末金额（1-9月）上年年初至报告期期末金额（1-9月）一、营业总收入 128,318,479.83 183,329,128.93 476,483,348.81 523,059,728.91其中：营业收入 128,318,479.83 183,329,128.93 476,483,348.81 523,059,728.91利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 128,631,715.86 182,242,179.6
21、3 455,343,150.03 499,934,694.76其中：营业成本 91,710,649.13 131,191,729.54 332,225,354.62 369,534,432.80利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,160,717.26 4,829,566.41 9,766,996.14 10,804,717.66销售费用 12,682,841.77 14,921,376.31 46,586,472.55 50,606,028.14管理费用 13,419,984.76 15,444,392.47 4
22、3,455,286.89 43,053,908.48财务费用 8,499,958.20 15,795,951.47 21,876,184.91 25,402,759.99资产减值损失 157,564.74 59,163.43 1,432,854.92 532,847.69加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）4,289,692.21 15,415,171.20 14,501,307.91 23,023,396.22其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）3,976,456.18 16,502,120.50
23、 35,641,506.69 46,148,430.37加：营业外收入-42,684.82 330,817.63 208,451.79 2,325,382.52减：营业外支出 697,960.63 853,824.38 2,506,198.38 1,764,375.45其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）3,235,810.73 15,979,113.75 33,343,760.10 46,709,437.44减：所得税费用 1,204,526.40 3,798,209.10 7,335,816.84 9,756,520.07五、净利润（净亏损以“”号填列）2,03
24、1,284.33 12,180,904.65 26,007,943.26 36,952,917.37归属于母公司所有者的净利润 1,486,898.47 10,010,326.75 23,741,950.98 31,715,645.25少数股东损益 544,385.86 2,170,577.90 2,265,992.28 5,237,272.12六、每股收益：（一）基本每股收益 0.0117 0.0787 0.1867 0.2494（二）稀释每股收益 0.0117 0.0787 0.1867 0.2494公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 600305 江
25、苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告 10 母公司利润表 编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计 项目 本期金额（7-9 月）上期金额（7-9 月）年初至报告期期末金额（1-9 月）上年年初至报告期期末金额（1-9 月）一、营业收入 88,270,068.79 75,236,785.95 295,772,423.99 241,128,791.72减：营业成本 68,584,137.06 54,078,114.48 220,216,027.39 170,888,907.18营业税金及附加 552,061.37 541,828.78 1,825,55
26、2.50 1,612,799.03销售费用 8,929,024.58 7,977,448.08 26,638,797.82 24,806,354.06管理费用 4,294,861.95 1,051,563.64 18,696,451.45 9,238,187.48财务费用 6,519,397.76 5,677,179.99 17,314,151.07 14,710,084.91资产减值损失-166,123.49 2,037,549.26 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）1,972,857.73 2,682,290.86 11,661,335.57 10,29
27、0,515.88其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列）1,529,567.29 8,592,941.84 20,705,230.07 30,162,974.94加：营业外收入 2,317.60 10,000.00 25,517.60 334,021.13减：营业外支出 521,046.44 473,634.90 1,605,820.56 704,310.33其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列）1,010,838.45 8,129,306.94 19,124,927.11 29,792,685.74减：所得税费用 324,892.30
28、1,248,539.32 3,456,766.15 4,009,455.67四、净利润（净亏损以“”号填列）685,946.15 6,880,767.62 15,668,160.96 25,783,230.07公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 600305 江苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告 114.3 合并现金流量表 2008年1-9月 编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计 项目 年初至报告期期末金额（1-9 月）上年年初至报告期期末金额（1-9 月）一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收
29、到的现金 568,065,503.94 582,961,256.26客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 192,485,964.29 41,215,822.36经营活动现金流入小计 760,551,468.23 624,177,078.62购买商品、接受劳务支付的现金 447,682,359.83 470,533,961.
30、22客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,299,584.61 40,529,924.33支付的各项税费 53,687,366.90 54,200,364.82支付其他与经营活动有关的现金 84,844,291.57 81,915,743.66经营活动现金流出小计 628,513,602.91 647,179,994.03经营活动产生的现金流量净额 132,037,865.32-23,002,915.41二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资
31、收益收到的现金 13,495,332.82 2,146,330.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 275,948.64 211,542.82处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,771,281.46 2,357,873.20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,928,364.80 86,826,344.26投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 600305 江苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告 12支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
32、47,928,364.80 86,826,344.26投资活动产生的现金流量净额-34,157,083.34-84,468,471.06三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,089,500,000.00 1,147,000,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,089,500,000.00 1,147,000,000.00偿还债务支付的现金 979,600,000.00 945,500,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,972,664.62 29,79
33、2,983.20其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 129,643,005.55筹资活动现金流出小计 1,008,572,664.62 1,104,935,988.75筹资活动产生的现金流量净额 80,927,335.38 42,064,011.25四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 178,808,117.36-65,407,375.22加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 178,808,117.36-65,407,375.22公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 6
34、00305 江苏恒顺醋业股份有限公司2008年第三季度报告 13母公司现金流量表 2008年1-9月 编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 年初至报告期期末金额（1-9 月）上年年初至报告期期末金额（1-9 月）一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 334,287,510.61 268,655,296.37收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 95,052,366.19 52,464,599.26经营活动现金流入小计 429,339,876.80 321,119,895.63购买商品、接受劳务支付的现金 214,955
35、,381.39 177,642,392.20支付给职工以及为职工支付的现金 17,967,006.94 16,022,632.52支付的各项税费 24,968,364.82 25,655,433.51支付其他与经营活动有关的现金 70,852,960.99 82,801,942.13经营活动现金流出小计 328,743,714.14 302,122,400.36经营活动产生的现金流量净额 100,596,162.66 18,997,495.27二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 224,500,000.00取得投资收益收到的现金 19,082,684.56 14,653,866.6
36、4处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 86,815.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,082,684.56 239,240,681.64购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,294,395.82 2,895,633.81投资支付的现金 19,978,536.00 440,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,272,931.82 442,895,633.81投资活动产生的现金流量净额-2,190,247.26-203,
37、654,952.17三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 780,000,000.00 920,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 120,000,000.00 30,000,000.00筹资活动现金流入小计 900,000,000.00 950,000,000.00偿还债务支付的现金 775,000,000.00 725,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,555,931.75 48,526,422.81支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 799,555,931.75 773,526,422.81筹资活动产生的现金流量净额 100,444,068.25 176,473,577.19四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 198,849,983.65-8,183,879.71加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 198,849,983.65-8,183,879.71公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健
