1、 2007年第一季度报告 二七年四月 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007年第一季度报告 2 目录 1 重要提示.3 2 公司基本情况简介.3 3 重要事项.4 4 附录.6 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007年第一季度报告 31 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。1.2 独立董事卫祥云，独立董事通过传真方式审议了本次会议议案。独立董事汤文桂，独立董事通过传真方式审议了本次会议议案。独立董事任永平，独立董事通过传真方式审议了本次会议议案。1.3 公司
2、第一季度财务报告未经审计。1.4 公司负责人叶有伟,主管会计工作负责人张玉宏及会计机构负责人（会计主管人员）章健声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。2 公司基本情况简介 2.1 主要会计数据及财务指标 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)总资产(元)2,483,797,195.13 2,243,011,017.17 10.73股东权益(不含少数股东权益)(元)448,781,335.42 437,760,954.72 2.52每股净资产(元)3.53 3.44 2.62 年初至报告期期末 比上年同期增减(%)经营活动产生的现金流量净额(元)-22,42
3、6,528.22 69.07每股经营活动产生的现金流量净额(元)-0.18 69.07 报告期 年初至报告期期末 本报告期比上年同期增减(%)净利润(元)9,634,655.10 9,634,655.10 19.32基本每股收益(元)0.09 0.09 28.57稀释每股收益(元)0.09 0.09 28.57净资产收益率(%)2.15 2.15 增加 0.32 个百分点 扣除非经常性损益后的净资产收益率(%)1.28 1.28 减少 0.49 个百分点 非经常性损益项目 年初至报告期期末金额（元）委托投资损益 4,234,598.23因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 3
4、29,457.23其他非经常性损益项目-850,875.48各项非经常性营业外收支净额 198,506.68合计 3,911,686.66 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007年第一季度报告 42.2 报告期末股东总数及前十名无限售条件流通股股东持股表(已完成股权分置改革)单位：股 报告期末股东总数（户）9,185前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称(全称)期末持有无限售条件流通股的数量 种类 中国农业银行大成积极成长股票型证券投资基金 3,269,573人民币普通股 中国工商银行中银国际持续增长股票型证券投资基金 3,240,486人民币普通股 中国银行嘉实服务增值行业证券投资基金 2
5、,999,848人民币普通股 光大证券有限责任公司中国光大银行股份有限公司光大阳光集合资产管理计划 2,712,797人民币普通股 中国建设银行信达澳银领先增长股票型证券投资基金 2,635,230人民币普通股 中国银行易方达平稳增长证券投资基金 2,108,280人民币普通股 国际金融花旗MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 2,060,867人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司分红个人分红005LFH002 沪 1,999,970人民币普通股 金鑫证券投资基金 1,838,775人民币普通股 中国银行易方达积极成长证券投资基金 893,1
6、60人民币普通股 3 重要事项 3.1 截止报告期末，公司资产负债表项目大幅变动的原因分析 项目 期末余额 期初余额 同比增减 货币资金 559,083,651.04 398,658,644.51 40.24%预收账款 97,769,848.92 58,713,515.66 66.52%应交税费 9,428,515.48 14,693,060.49-35.83%长期借款 154,000,000 100,000,000 54%原因分析 1、截止报告期末，公司货币资金比期初增加 40.24%，主要原因为公司贷款金额的增加所致。2、截止报告期末，公司预收账款比期初增加 66.52%，主要原因为公司子
7、公司房地产预收商品房款。3、截止报告期末，公司应交税费比期初减少 35.83%，主要原因为公司 2006 年税费未交所致。4、截止报告期末，公司长期借款比期初增加 54%，主要原因为公司因经营需要而增加的长期借款。3.2 报告期，公司利润表项目大幅变动的原因分析 项目 本期金额 上期金额 同比增减 财务费用 10,216,814.57 7,840,050.24 30.32%江苏恒顺醋业股份有限公司 2007年第一季度报告 5原因分析 截止报告期末，公司财务费用比上期增加 30.32%，主要原因为贷款额增加及银行利率上调所致。3.3 报告期，公司现金流量表项目大幅变动的原因分析 项目 本期金额
8、上期金额 同比增减 经营活动产生的现金流量净额-22,426,528.22-72,508,200.58-69.07%投资活动产生的现金流量净额 1,733,519.72-1,289,051.35 增加 234.48百分点 筹资活动产生的现金流量净额 181,118,015.03 32,690,545.64 454.04%原因分析 1、报告期，公司经营活动产生的现金流量净额比去年同期下降 69.07%，主要原因为：收到的其他与经营活动有关的现金下降，支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。2、报告期，公司投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 234.48百分点，主要原因为：取得投资收益所收到
9、的现金增加所致。3、报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 454.04%，主要原因为：偿还债务所支付的现金减少所致。3.4 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 适用不适用 3.5 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 适用不适用 3.6 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 适用不适用 恒顺集团在遵守持股比例承诺基础上，还承诺自股权分置改革方案实施之日起 36个月内，集团持有的公司股份通过交易所出售的减持价格不低于 16 元（如果在此期间股份有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权、除息处理）；自股权分置改革方案实施之日起 36个月
10、内，恒顺集团持有的公司股份占公司总股本的比例不低于51%。上海智联创业投资有限公司办理其持有的原非流通股股份上市流通时，应先征得恒顺集团的同意，并由恒顺醋业向证券交易所提出该股份的上市流通申请。以上承诺处于履行中。3.7 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用不适用 3.8 本次季报资产负债表中的 2007年期初股东权益与“新旧会计准则股东权益差异调节表”中的2007 年期初股东权益存在差异的原因说明：适用不适用 江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“本公司”）已于 2007 年1 月1日开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准
11、则（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007年财务报告时可能对编制新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的 2007 年1月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相关数据可能存在差异。1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业会计准则和企业会计制度（以下简称“现行企业会计准则”）编制的 2006 年
12、12 月31 日合并资产负债表。该报江苏恒顺醋业股份有限公司 2007年第一季度报告 6表已经江苏天衡会计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 4 月 16 日出具了天衡审字（2007）742号标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。2、长期股权投资差额 本公司全额冲销因同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额借方余额 21,845,591.75 元，相应减少 2007 年1月 1 日股东权益 21,845,591.75 元，其中归属于母公司股东权益-21,088,050.33 元，归属于少数股东权益-757,541.42 元。3、企业
13、合并 本公司根据新准则计提的商誉减值准备 2,659,211.53 元，相应减少 2007年 1 月1 日股东权益2,659,211.53 元，其中归属于母公司股东权益-2,631,974.17元，归属于少数股东权益-27,237.36元。4、所得税 本公司因计提资产减值等原因确认递延所得税资产 4,797,762.04 元，相应增加 2007年 1 月1 日股东权益 4,797,762.04 元，其中归属于母公司股东权益 2,494,379.86 元，归属于少数股东权益2,303,382.18 元。5、其他 本公司原未纳入合并财务报表的子公司与按现行企业会计准则编制的 2006 年12月31
14、 日合并财务报表进行内部交易抵消，增加 2007 年1 月1 日股东权益 1,692,267.77 元。6、少数股东权益 本公司原未纳入合并财务报表的子公司少数股东权益 15,713,909.99 元，加上按现行企业会计准则编制的 2006 年12月 31 日合并财务报表中少数股东权益 219,856,468.46 元，合计增加 2007 年1 月1日股东权益 235,570,378.45 元。江苏恒顺醋业股份有限公司 法定代表人：叶有伟 2007年4月28日 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007年第一季度报告 74 附录 资产负债表 2007年3月31日 编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司 单
15、位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 合并 母公司 项目 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产：货币资金 559,083,651.04 398,658,644.51 294,325,523.09 162,273,231.16交易性金融资产 734,903.00 774,903.00 应收票据 2,305,043.27 应收账款 58,968,862.81 57,380,071.57 33,491,921.46 28,613,739.23预付款项 183,596,526.73 154,756,734.22 12,047,997.39 12,035,997.39应收利息 应收股利
16、25,044,124.59 25,044,124.59其他应收款 46,438,205.96 52,076,943.38 363,709,763.28 335,577,779.10存货 1,104,615,873.79 1,059,025,592.74 35,053,579.60 34,711,895.00一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,953,438,023.33 1,724,977,932.69 763,672,909.41 598,256,766.47非流动资产：可供出售金融资产 持有至到期投资 289,000,000.00 289,000,000.00长期应收款
17、 长期股权投资 131,424,615.95 124,145,404.39 440,165,207.21 432,191,042.91投资性房地产 固定资产 288,888,649.85 291,668,677.98 108,177,043.07 110,018,443.83在建工程 41,925,569.69 35,381,710.84 3,349,880.18 3,088,000.05工程物资 固定资产清理 135,093.34 生产性生物资产 油气资产 无形资产 60,006,002.85 60,164,940.10 6,496,776 6,496,776开发支出 商 誉 长期待摊费用
18、2,330,602.60 1,874,589.13 递延所得税资产 5,648,637.52 4,797,762.04 2,698,487.52 2,494,379.86其他非流动资产 非流动资产合计 530,359,171.8 518,033,084.48 849,887,393.98 843,288,642.65资产总计 2,483,797,195.13 2,243,011,017.17 1,613,560,303.39 1,441,545,409.12流动负债：短期借款 876,800,000.00 768,850,000.00 780,000,000.00 675,000,000.00
19、交易性金融负债 应付票据 289,107,685.97 262,806,219.51 240,000,000.00 220,000,000.00江苏恒顺醋业股份有限公司 2007年第一季度报告 8应付账款 97,278,554.60 99,883,516.48 51,604,446.10 48,300,871.21预收款项 97,769,848.92 58,713,515.66 2,368,421.82 2,653,186.12应付职工薪酬 3,492,963.76 4,066,789.15 93,639.21 93,639.21应交税费 9,428,515.48 14,693,060.49
20、4,701,552.43 5,737,121.72应付利息 应付股利 4,374,572.66 4,374,572.66 其他应付款 100,380,709.30 89,015,421.85 80,492,144.50 74,805,276.47一年内到期的非流动负债 161,000,000.00 161,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00其他流动负债 流动负债合计 1,639,632,850.69 1,463,403,095.80 1,170,260,204.06 1,037,590,094.73非流动负债：长期借款 154,000,000.00 1
21、00,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 6,111,024.18 6,276,588.20 1,655,000.00 1,635,000.00预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 160,111,024.18 106,276,588.20 31,655,000.00 1,635,000.00负债合计 1,799,743,874.87 1,569,679,684.00 1,201,915,204.06 1,039,225,094.73所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）127,150,000.00 127,150,00
22、0.00 127,150,000.00 127,150,000.00资本公积 250,057,127.27 250,057,127.27 250,057,127.27 250,057,127.27减：库存股 盈余公积 26,246,305.61 26,246,305.61 17,938,463.45 17,938,463.45未分配利润 45,327,902.54 34,307,521.84 16,499,508.61 7,174,723.67外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 448,781,335.42 437,760,954.72 少数股东权益 235,271,984.84 2
23、35,570,378.45 所有者权益（或股东权益）合计 684,053,320.26 673,331,333.17 411,645,099.33 402,320,314.39负债和所有者权益（或股东权益）合计 2,483,797,195.13 2,243,011,017.17 1,613,560,303.39 1,441,545,409.12公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007年第一季度报告 9利润表 2007年3月31日 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 合并 母公司 项目 本期金额 上期金额 本期金额 上期
24、金额 一、营业收入 160,942,560.67 146,058,973.56 86,837,994.80 79,782,805.69减：营业成本 114,347,829.72 108,016,658.34 60,586,598.96 60,550,603.67营业税金及附加 1,650,990.98 1,992,906.48 588,326.09 595,348.80销售费用 17,788,737.39 14,040,737.59 9,708,695.88 6,322,893.70管理费用 15,066,836.69 13,716,178.68 6,372,198.86 5,045,787.
25、73财务费用 10,216,814.57 7,840,050.24 9,341,333.34 8,575,806.00资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）11,349,169.72 10,051,075.13 10,111,392.36 10,551,386.04其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列）13,220,521.04 10,503,517.36 10,352,234.03 9,243,751.83加：营业外收入 358,325.65 245,306.73 320,000.00 减：营业外支出 272,740
26、.39 812,487.92 63,222.75 407,396.92其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列）13,306,106.30 9,936,336.17 10,609,011.28 8,836,354.91减：所得税费用 2,285,725.60 1,548,964.38 1,284,226.34 1,385,694.81四、净利润（净亏损以“”号填列）11,020,380.70 8,387,371.79 9,324,784.94 7,450,660.10归属于母公司所有者的净利润 9,634,655.10 8,074,801.18 少数股东损益 1,385,
27、725.60 312,570.61 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.09 0.07 0.07 0.06（二）稀释每股收益 0.09 0.07 0.07 0.06公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健 江苏恒顺醋业股份有限公司 2007年第一季度报告 10现金流量表 2007年1-3月 编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 合并 母公司 项目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 191,357,662.81 152,954,668.52 94,344,9
28、66.97 76,522,802.85收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 9,542,225.84 16,438,663.71 16,272,088.77 7,616,388.42经营活动现金流入小计 200,899,888.65 169,393,332.23 110,617,055.74 84,139,191.27购买商品、接受劳务支付的现金 165,332,745.86 163,473,662.81 51,448,996.60 56,094,910.33支付给职工以及为职工支付的现金 14,267,697.67 8,344,204.65 4,685,600.33 4,418,5
29、93.36支付的各项税费 15,238,643.80 17,438,329.42 7,815,430.96 6,012,459.93支付的其他与经营活动有关的现金 28,487,329.54 52,645,335.93 26,854,323.52 18,358,116.34经营活动现金流出小计 223,326,416.87 241,901,532.81 90,804,351.41 84,884,079.96经营活动产生的现金流量净额-22,426,528.22-72,508,200.58 19,812,704.33-744,888.69二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 取得投资
30、收益所收到的现金 5,324,211.52 527,881.66 5,211,487.62 4,722,948.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,154.82 2,154.82 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 129,889.87 投资活动现金流入小计 5,326,366.34 657,771.53 5,213,642.44 4,722,948.84购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,592,846.62 1,946,822.88 788,632.52 1,195,964.23投资所支付的现金 取得子公司及其他营
31、业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,592,846.62 1,946,822.88 788,632.52 1,195,964.23投资活动产生的现金流量净额 1,733,519.72-1,289,051.35 4,425,009.92 3,526,984.61三、筹资活动产生的现金流量：江苏恒顺醋业股份有限公司 2007年第一季度报告 11吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 442,450,000 535,000,000 345,500,000 335,000,000收到其他与筹资活动有关的现金 10,00
32、0,000 10,000,000筹资活动现金流入小计 442,450,000 535,000,000 355,500,000 345,000,000偿还债务支付的现金 214,500,000 447,500,000 240,000,000 395,000,000分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,356,441.38 8,756,109.65 7,685,422.32 7,073,118.11其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 38,475,543.59 46,053,344.71 筹资活动现金流出小计 261,331,984.97 502,309,454
33、.36 247,685,422.32 402,073,118.11筹资活动产生的现金流量净额 181,118,015.03 32,690,545.64 107,814,577.68-57,073,118.11四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 160,425,006.53-41,106,706.29 132,052,291.93-54,291,022.19加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 160,425,006.53-41,106,706.29 132,052,291.93-54,291,022.19公司法定代表人:叶有伟 主管会计工作负责人:张玉宏 会计机构负责人:章健
