1、公司代码：600300 公 司简 称：维维股份 维 维 食品 饮 料股 份 有限 公 司 2017 年度 内部控 制 评价 报 告 维维食品饮料股份有 限公 司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2017 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体
2、系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营
3、 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在
4、 财务 报 告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响
5、 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要单 位包 括：维 维食 品饮 料 股份有 限 公司、维 维乳 业有 限公 司、徐 州维 维金 澜食品有 限公 司、徐州 维维 牛奶有 限公 司、济南 维维 乳业有 限公 司、新疆
6、 维维 天山雪 乳业 有限 公 司、武 汉维维乳 业有 限公 司、维 维华 东食品 饮料 有限 公司、潍坊 维维乳 业有 限公 司、维 维东 北食品 饮料 有限 公司、珠海维 维大亨 乳业 有限公 司、宁 夏维维 农牧 有限公 司、维 维六朝 松面 粉产业 有限公 司、维维保 健 品 有限公司、维维 粮油（正 阳）有限 公司、维维 茗酒 坊 有限公 司、维维创 新投 资 有限公 司、江苏维 维粮食储运 有限 公司、贵州 醇 酒业有 限公 司及 其子 公司、湖 北枝 江酒 业股 份有 限 公司及 其子 公司、湖南 省 怡清源茶 业有 限公 司及 其子 公司、维维 国际 贸易 有限 公司、维维 汤
7、旺 河生 态农 业公司、北京 广为 嘉业 贸易有限 公司、西 安维 维食 品饮料 有限 公司、南 京维 维食品 技术 开发 有限 公司、上海 维维 商贸 有限 公司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 93.77 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 97.06 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:（一）公司 治理 1、公司 严格 按照国 家 有关法 律、法 规的 规定，建立了 法人治 理结 构，实 现了所 有权、经营 权和 监督权分 离，互
8、相 制衡。公 司建 立了 独立 董事 制度，独立 董事 超过1/3。公 司董 事会下 设4 个 专 门委员 会，即 战略 与发展 委员会、审计 委员 会、薪 酬与考 核委员 会、提名 委员会，对董 事会 负责。公司 章程 对 股东 大会、董事 会、监事 会、经理层 的责 权都 作了 明确 规定，建立 健全 了 规 范 的 公司治理 结构 和议 事规 则。2、公司 根据 自身业 务 特点并 借鉴了 优秀 的行业 经验，建立了 适合 公司的 组织架 构，各 职能 部门 与事业部 之间 职责 明确，相 互制约，协 调高 效。公 司对 下属 分、子公 司通过 生产 经营、财 务管 理、资 金调 度、人
9、员 管理 等对分、子 公司 实 行 集 中 管理，以 保证 公司 整体 战略 目标的 实现。3、公司 通过 多年经 营 实践形 成了一 套适 合自身 经营的 制度体 系，通过内 控体系 建设对 公司 制度 进行了进 一步 的梳 理及 完善，以后将 按照 内控 建设 的要 求及制 度建 设规 定，定 期补 充、修订 公司 制 度 体 系。（二）发展 战略 董 事会 下设 战略 发展 委员会，作 为战 略制 定与 部署的 最高 权力 机构，负 责对公 司长 期发 展 战 略 和 重大投资 决策 进行 研究 并提 出建议，其 成员 包括 公司 董事长、总 经理、副 总经 理、总 工程 师、财 务 总
10、 监 和总经理 助理 及其 他高 管人 员，均 具有 较强 的综 合素 质和实 践经 验，熟悉 公司 业务特 点及 行业 发展 趋势。公 司制 定了 战略 发 展委员 会工作 细则，明 确 了发展 战略的 制定 以及实 施、评 估和调 整程 序，规范了发 展战 略的 内容，以 增强公 司核 心竞 争力 和可 持续发 展能 力，适应 公司 经营规 模不 断壮 大 和 加 快 发展的需 要，规范 公司 发展 战略的 制定 和决 策程 序，保证公 司 战 略目 标的 实现。（三）社会 责任 公 司重 视履行 社会 责 任，建 立社 会责 任管理 制度，在实 现股东 价值 最 大化的 同时，积极 履行
11、 作为一个 食品 制造 企业 对社 会承担 的责 任，与相 关利 益方保 持和 谐、诚信、互 利、共 赢的 良好 关系。严 格遵 守公 共责 任法 律法规，认 真落 实食 品安 全监控 措施。诚 信经 营，严把产 品安 全关，公司先后建立了ISO9001 质 量 管 理 体 系 认 证、ISO22000 食 品 安 全 管 理 体 系、GB/T27341 危 害 分 析 与 关 键 控 制 点（HACCP）体 系、诚 信管 理 体系（QB/T4111-2010）、良好农 业规范 体系（GAP）,并通过 了第 三方认 证或评价，确 立了“追求 优良 品质，保 持天 然纯 净，满足 顾客需 求，营
12、 造健 康生 活”的食 品安 全质 量方 针，认真落 实食 品安 全各 项措 施，严 把食 品安 全关。注重 环 境保 护、安全 生产、节能 降耗 和公 共卫 生。先 后建 立了ISO14001 环境管 理体 系、OHSAS18001职业健 康安 全管 理体 系、ISO10012 测 量管 理体 系、能 源管理 体系（GB/T23331-2012）等管 理体 系，通过了第三 方认 证或 评价，并 制定了 环境 保护、安 全生 产、能 源消 耗、公共 卫生 的控制 方法。公 司将 履行 社会 责任 相关内 容纳 入到 公司 战略、制 度及 具体 生产 经营 实 践中去，分工 明确，保证 公司各项
13、 社会 责任 得以 履行。（四）企业 文化 企业文 化是 企业 核心 竞争 力的重 要因 素，精 心培 育 企业文 化是 公司 的重 要职 责。公司 根据 国家 的 产业政策 和行业 特点、结合 企业的 发展历 史及 资源背 景，通 过对长 时期 积淀的 文化内 涵进行 总结、提 炼，形成了 以 企 业使 命、愿景、核心 价值 观 为 引领 的，富有公 司特 色的 健康 阳光、纯朴 善良、公平 正义、诚实守信、遵 纪守 法、爱岗 敬业的 企业 文化 体系。弘 扬“奉 献、诚信、责 任、创新”的核 心价 值观。公司通 过全 员参 与，广 泛 征求意 见、研 讨学 习、借 鉴 深化 和宣 贯推 广
14、，不 断 推进企 业文 化体 系的 优化和深 入发 展，保持 公司 的凝聚 力，树立 公司 健康、向上 的良 好形 象。（五）财务 管理 财 务管 理是 公司 内控 建设及 评价 的重 点之 一。公 司通 过建 立完 善的 制度加 强对 现金、银 行账 户及存 款、票据、税 务、成本费 用、会计 核 算 及 财 务报告与 分析等 财务 各方面 业务的 管理，并通 过ERP 整 合财务 资源，逐步 实现公 司及各 分、子 公司 资金 集中管理、费 用刚 性控 制、会计政 策统 一、财务 报表 及时准 确。通 过财 务培 训及 财务 审计保 证财 务各 项管 理措 施落实 到位。公 司一 直致 力
15、于 建设“安全、高 效”的财 务体 系，规 避财 务风 险，为公 司管理 层及 相关 财 务 信 息 使用者提 供可 靠财 务信 息。（六）关联 交易 公 司制 定了 关 联交 易管理 制度 明 确了 关联 交易事 项的 决策 权限 划分、决策 程序、回 避 制 度 及 报告义务。公 司制 定了 关联 方清 单并及 时更 新，确保 关联 方清单 真实、完 整，如公 司及子 公司 发生 交 易 时，相关责任 人必 须审 慎判 断是 否构成 关联 交易，如 构成 关联交 易，必须 在制 度规 定权限 内履 行义 务。（七）全面 预算 主 要涉 及预 算方 案的 审批、预 算目 标的 下达 和 指标
16、的 分解、预算 执行 的 跟踪和 考核，预算 调整 等 流程。公 司制 定了 全 面预 算管理 制度，明确 了预 算 编制、审批、调 整的 职责 权限及 程序。公 司实 施了ERP 全面 预 算管理 模块以 保证 预算得 以执行，并通 过启 用部分 项目预 算控制 及定 期预 算分析促 进预 算目 标实 现。（八）投资 管理 公 司投 资管 理主 要涉 及工程 项目 投资 及股 权投 资两部 分，公司 建立 了工 程 项目管 理相 关制 度及 投 资管理制 度，分别 从立 项、可研、投资 决策、投资 过 程管理、评 价等 方面 进行 了规范，从 制度 层面 保证 投资项目 决策 合规、过 程可
17、 控。（九）筹资 管理 为 规范 公司 在经 营中 的融资 行为，合 理安 排资 金，降 低资 金成 本，减少 融资风 险，公司 制 定 了 融资管理 制度，对融 资授 权 管理、融资决 策管 理、融 资执行 管理、融资 偿付管 理进行 了系统 的规 范，保证公司 筹资 的合 法、有效 及安全。（十）担保 管理 为 规范 公司的 担保 行 为，有 效控制 上市 公司对 外担保 风险，保护 投资者 合法权 益和公 司财 务安全，根据 中华人 民共 和国 公 司法、中华 人民 共和国 担保法、企业内 部控 制 基本规 范及 企 业内 部控制应 用指 引 等法 律、法规、规范 性文 件以 及 公司章
18、 程，制订 了 对外 担保管 理制 度。对 公 司及分、子公 司的 担保 业务 从 审批到 执行 及披 露等 各方 面进行 了详 细的 规范。有 效防范 对外 担保 风险，促 进公司健 康发 展。（十一）信 息与 沟通 为了 规 范公 司信 息披 露的管 理，提高 公司 信息 披露的 质量，保 证公 司信 息披露 的及 时性、公 平性、真实性、准 确性 和完 整性 并 使公 司能 够对 市场 的动 态做出 迅速 的反 应以 及确 保公司 各部 门、各 层 次 之 间信息得 到交 流，加强 配合，提高 公司 的运 营管 理效 率，公 司制 定 信息 披露 事务管 理制 度、内 部 信 息沟通制
19、度 等，对相 关事 务进行 规范，职 责明 确，设计有 效，执行 有效。（十二）采 购管 理 以“安 全、品质、稳 定”为 原则、合 理授 权，公司建 立了 物 资采 购管 理制度、招标 采 购 管 理 制度、低值易 耗品 管理制 度等 制度对 采购 过程 中 的招投 标管理、供 应商 管 理、原 辅料及 包装 物采 购、固定资 产采 购、低值 易耗 品采购 等业 务进 行了 规范，责任 明确，规 避了 采购 业务中 的风 险，确 保 原 材 料采购的 保质 保量、准 时、低成本，实 现供 求双 方共 赢。（十三）销 售管 理 公 司建 立了 一系 列的 销售管 理制 度，对销 售业 务中涉
20、及的 市场 管理、经 销商管 理、价格 管 理、销 售订单与 合同 管理、物 流管 理、应 收款 管理 和售 后管 理等相 关业 务进 行了 详细 规定，规范 了销 售 业 务，规避了销 售风 险，设计 有效，执行 有效。（十四）资 产管 理 公 司建 立了 固定 资 产管理 制度、无 形资产 管理制 度、盘点 制度 等，对 资产的 采购、核算、报废、盘点 等进 行了 详细 的规定，保 证资 产安 全、完整、财务 信息 真实 可靠。（十五）信 息系 统管 理 公 司制 定了 信息 系 统开发、变更 与维 护管理 制度、信息 系统 日 常维 护管理 制度 等相 关制度，对信息 系统 开发 及日
21、常运 行相关 事务 进行 了明 确规 定，确 保信 息系 统与 经营 管理活 动协 调统 一、信 息 系统的安 全可 靠运 行。（十六）行 政综 合管 理 公 司建 立了 行政 综合 管理相 关的 档案 管理、印 章管理 等管 理制 度，对公 司经营 中相 关活 动 进 行 了 规范，职 责明 确，设计 有效，执行 有效。（十七）法 律事 务管 理 公 司建 立职 务授 权 及代理 制度、法 律纠纷 管理制 度、合同 管理制 度、维权打 假管 理制度 等制度，规 范公 司法 律事 务，分 工明 确，职责 清晰，规避 了公 司经 营中 的的 法律风 险。（十八）生 产管 理 公 司采 用先 进、
22、成熟、可靠、适 用的 工艺 技术 及一流 的生 产线，保 证产 品质量、技 术指 标 和 经 济 效益达到 国内 外同 行业 一流 水平，确保 员工 安全 和环 境保护，降 低成 本，合理 利用资 源，走循 环 经 济 的 发展道路。生 产安 全卫 生可 靠、高 质量 的产 品，走安 全卫生、高 品质、规 模化、高效 化的 精品 之路。公 司建 立了 完整 的生 产相关 的各 项管 理制 度，由生产 中心 组织 按生 产控 制流程，在生 产计 划、产 品技术标 准、加工 工艺 说明、设备 操作 规程 等受 控条 件下，实施 生产 过程。公司通 过成立 改进 团队，利用课 题攻关、技 术革新 等
23、手段，对过 程绩 效指标 进行监 测和趋 势分 析，从组织 机构、工艺 技术、节 能降耗 等方 面对 生产 过程 实施有 效性 评价 并进 行改 进，提高 了生 产过 程的 有效性和 效率，增 进了 公司 的核心 竞争 力。（十九）内 部监 督管 理 公 司建 立了 内 控管 理制度、内部 控制 自我 评价制 度、内 部审 计工 作章程、内部 审计 制 度、内部 审计 手册 等 相关 制度，制度 完善、机构 独 立、分 工明 确、运 行有 效，规范 和加 强了 公司 内部 控制，确保 公司 发展 战略 目 标和经 营计 划的 有效 实现，提 高了 公司 经营 管理 水 平和风 险防 范能 力，
24、促 进 公司可持 续发 展，保护 了投 资者的 合法 权益。（二十）人 力资 源管 理 主 要包 括员 工招 聘与 配置、员工 培训、薪 酬与 绩效管 理、岗位 调动 与离 职等子 循环。公 司建 立人 事管 理 制度，对公 司员工 的招 聘、录用、任免、内 部流动、考勤、考核、培 训、薪酬福利、奖 惩、解聘、退 休等各 方面 均有 细致 规定 并严格 执行，充 分调 动了 员工的 积极 性和 创 造 性，增强企业 凝聚 力。（二十 一）研发 管理 公 司高 度重 视研 发管 理，结合 公司 产品 结构 与 产品研 发思 路，形 成了 一 套以企 业为 主体、市场 为 导向、产 学研 相结 合
25、的 研发 体系。始终 遵循“追求 优 良品质，保 持天 然纯 净，满足顾 客需 求，营造 健康 生活”的 食品 安全 质量 方针，生产 出消 费者 满意 的天 然纯净 的食 品。上 述纳 入评 价范 围的 单位、业务 和事 项以 及高 风险领 域涵 盖了 公司 经营 管理的 主要 方面，不 存 在 重大遗漏。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：重 点关 注的 高风 险领 域主要 包括：财 务管 理、采购管 理、销售 管理、资 产管理、生 产管 理、人 力 资源管理。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，
26、是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 公 司内 部控 制评 价方法，组 织开 展内 部控 制评价 工作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部
27、 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 财务报 表潜 在错 报 500 万 元以 上 50 万 元至 500 万元 50 万 元以 下 说明:将财 务报 告内 部控 制的缺 陷划 分为 重大 缺陷、重要 缺陷 和一 般缺 陷，所 采用的 认定 标准 直 接取决于 由于 该内 部控 制缺 陷的存 在可 能导 致的 财务 报告潜 在错 报的 重要 程度。这种重 要程 度主 要取 决 于两
28、个方 面的 因素：（1）该缺 陷是 否具 备合 理 可能性 导致 公司 的内 部控 制不能 及时 防止 或发 现纠 正财务 报表 潜在 错报。（2）该缺 陷单 独或 连同 其 他缺陷 可能 导致 的潜 在错 报金额 的大 小。公司财 务报 告内 部控 制缺 陷认定 定量 标准 按照 上述 指标孰 低原 则进 行确 定。公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 1、发 现 董 事、监事 和高 级 管理人 员 的 舞弊 行为；2、注册会 计师发现 当期财 务报告存 在重大错 报，而 内部控制 在运行过 程中未 能发现该错 报；3、审
29、计委 员会 和内 部审 计 机构对 内部 控制 的监 督无 效；4、能 够合 理证 明发 生的 重 大损失 是由 于一 个或 多个 控制缺 陷而 导致。重要缺 陷 单独缺 陷或 连同 其他 缺陷，导致不 能及 时防 止或 发现 并纠正 财务 报告 中虽 不构 成重大错报 但应 仍引 起管 理层 重视的 错报。一般缺 陷 不构成 重大 缺陷 或重 要缺 陷的其 他内 部控 制缺 陷。说明：无 3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 直接经
30、 济损 失 500 万 元以 上 50 万 元至 500 万元 50 万 元以 下 说明：考虑补 偿性 控制 措施 和实 际偏差 率后，在 参照 财务 报告内 部控 制缺 陷认 定的 基础上，以 涉及 金 额 大小为标 准，根据 造成 直接 财产损 失绝 对金 额制 定。公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 以下迹 象通 常表 明非 财务 报告内 部控 制可 能存 在重 大缺陷：1、被 公开 警告、罚 款；2、严 重影 响生 产（如生 产 长时间 关停）；3、负 面消 息在 全国 各地 流 传，对 企业 声誉 造成 重大
31、 损害；4、对 周围 环境 造成 严重 污 染或者 需高 额恢 复成 本。重要缺 陷 以下迹 象通 常表 明非 财务 报告内 部控 制可 能存 在重 要缺陷：1、被 公开 警告、不 罚款；2、中 度影 响生 产（如生 产 故障造 成停 产）；3、负 面消 息在 某区 域流 传，对企 业声 誉造 成中 等损 害；4、环 境污 染或 破坏 在可 控 制范围 内，没有 造成 永久 的环境 影响。一般缺 陷 以下迹 象通 常表 明非 财务 报告内 部控 制可 能存 在一 般缺陷：1、被 政府 机构 质疑/调查 2、一 般影 响（生产 线暂 时 无法生 产）3、负 面消 息在 当地 局部 流 传，对 企
32、业 声誉 造成 轻微 损害 4、系 统内 危害，无 外界 污 染和环 境影 响。说明：无(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 公司内 部控 制流 程在 日常 运营中 存在 一般 控制 缺陷，与财务 报告 相关 内部 控制 缺陷主 要体 现在 公 司个别仓 库标 识不 齐全 等方 面，上述 缺陷 经发 现后 已 立即整 改，公 司整 体风 险 可控，对 公
33、司 财务 报告 不 构成实质 影响。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 公司内 部控 制流 程在 日常 运营中 存在 一般 控制 缺陷，与非财 务报 告
34、相 关内 部控 制缺陷 主要 体现 在 公司的组 织架 构调 整之 后，公司的 内控 体系 文件 需修 订等。上 述一 般缺 陷经 发 现后已 立即 整改，使公 司 风险可控，上 述缺 陷不 影响 公司非 财务 报告 内部 控制 目标的 实现。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未 完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 本年度 公司 内部 控制 整体 运行有 效。2018 年，公 司 将结合 战略 规划，继 续推 动内部 控制 常态 化管理，规 范内 部控 制制 度执 行，强 化内 部控 制监 督检 查，优 化内 部控 制环 境，提升内 控管 理水 平，通 过 对风险的 事前 防范、事 中控 制、事 后监 督和 反馈 纠正，有效 防范 各类 风险、提 升效能，保 障企 业 健 康 有 效发展，促进 公司 战略 目标 实现。3.他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：杨启 典 维维食 品饮 料股 份有 限公 司 2018年3月29 日
