1、公司代码：600297 公司简称：广汇 汽车 广 汇 汽车 服 务股 份 公司 2018 年度 内部控 制 评价 报 告 广汇汽车服务股份公 司 全 体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2018年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，建
2、立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效 果
3、，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报 告
4、内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控制有
5、效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位 包括：本公 司及 下属 主要 控股子 公司 2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 99.79
6、纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 99.93 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:内部环 境、风险 评估、控 制活动、信 息与 沟通、内 部监督 等要 素，具体 包括 公司层 面，业务 流程 层面和管 理流 程层 面。其中 公司层 面包 括：内部 环境、信息 与沟 通、内 部监 督；业务 流程 层面 包括：采 购（整车、配件、装 饰）、销 售（整 车、配 件、装饰、维修服 务）、存货（整车、配件、装饰）；管理 流程层面包 括：资产、资 金、投资、预算、人 力资 源、合同印 章、财务 报告、成 本费用、工 程项 目、信 息 系统以
7、及 税务 管理。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：销售及 收款 管理 流程、采 购及付 款管 理流 程、资产 管理流 程、财务 报告 编制 管理流 程、信息 系 统 管理流程 等高 风险 领域。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 公 司内 部控 制制 度和评 价办 法的 相关 规定，组织开 展内 部控 制 评价工作。
8、1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准
9、 税前利 润潜 在错 报 潜在错报年度税前利润的 7%年度税 前利 润的5%潜在错报 年度 税前 利润 的7%潜在错报年度税前利 润的 5%说明:公司认 定内 部控 制缺 陷的 原则为：重大 缺陷，指一 个 或多个 控制 缺陷 的组 合，可能导 致公 司严 重偏 离控制目标；重 要缺 陷，指一 个或多 个控 制缺 陷的 组合，其严 重程 度和 经济 后果 低于重 大缺 陷，但 仍 有 可 能导致公 司偏 离控 制目 标；一般缺 陷，指未 达到 重大 缺陷、重要 缺陷 之外 的其 他缺陷。公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 指
10、董事、监事 和高 级管 理 人员的 舞弊 行为；控制 环 境无效；已公 布的 财务 报 告发生 重大调整；注册 会计 师发 现当 期财务 报告 存在 重大 错报，而内 部控 制在 运行 过程 中未发 现；审计委 员会 和内 审部 门对 公司财 务报 告内 部控 制监 督无效。重要缺 陷 指未按 照公 认的 会计 准则 选择和 应用 会计 政策；未 建立反 舞弊 程序 和控 制措 施；纠正 财务报表 中的 错报 虽然 未达 到和超 过重 大缺 陷的 重要 性水平，但仍 应引 起管 理 层、或股 东重视的 错报；以 往已 出现 并报告 给管 理层 的内 部控 制缺陷 无合 理理 由未 按计 划整改
11、。一般缺 陷 指除重 大缺 陷、重要 缺陷 以外的 其他 缺陷。说明：公司认 定内 部控 制缺 陷的 原则为：重大 缺陷，指一 个 或多个 控制 缺陷 的组 合，可能导 致公 司严 重偏 离控制目标；重 要缺 陷，指一 个或多 个控 制缺 陷的 组合，其严 重程 度和 经济 后果 低于重 大缺 陷，但 仍 有 可 能导致公 司偏 离控 制目 标；一般缺 陷，指未 达到 重大 缺陷、重要 缺陷 之外 的其 他缺陷。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺
12、陷定 量标 准 潜 在 风 险 事 件 可能 造 成 的 直 接 财产损失 金额 直接财产损失年度税 前利润 的 7%年度税 前利 润的5%直接财产损失年度税前利 润的7%直接财产损失年度税前利润 的 5%说明：无 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 指严重违反国家法律法规；内部控制评价的结果中对重大缺陷问题未得到及时有效的整改；重 要业 务缺 乏制 度或 制度系 统失 效；中高 层管 理人员 纷纷 离职，或 关键 岗位人 员流 失严重；媒体 频现 负面 新闻，涉及 面广。重要缺 陷 指违反 国家 法律 法规；内 部控
13、制 评价 的结 果中 对重 要缺陷 问题 未得 到及 时有 效的整 改；重要业务 缺乏 制度 控制 或制 度系统 性存 在缺 陷。一般缺 陷 指除重 大缺 陷、重要 缺陷 以外的 其他 缺陷。说明：无(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 在日常 运行 中，内部 控制 可能存 在一 般缺 陷，由于 公司内 部控 制设 有自 我评 价和内 部审 计的 双 重
14、 监督机制，内 控缺 陷一 经发 现确认 即采 取更 正行 动，使风险 可控。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 在日常 运行 中，内部 控制 可能存
15、在一 般缺 陷，由于 公司内 部控 制设 有自 我评 价和内 部审 计的 双 重 监督机制，内 控缺 陷一 经发 现确认 即采 取更 正行 动，使风险 可控。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：李建 平 广汇汽 车服 务股 份公 司 2019年4月24 日
