1、序 文档目录 链接1 目录 目录2 正文 正文3 初审 初审4 比趋 比趋5 横趋 横趋6 利趋 利趋7 资趋 资趋8 险初 险初9 重要 重要10 标识 标识11 策略 策略12 调整 调整13 衡资 衡资14 衡利 衡利15 声明 声明16 内控 内控17 政策 政策18 情况 情况19 未资 未资20 未利 未利21 审资 审资22 审利 审利23 流量 流量24 发文 发文25 协议 协议26 资料 资料27 总结 总结28 计划 计划审 计 报 告安庆xxx有限公司誉诚会审字20060xx号安庆誉诚会计师事务所 网址：http:/电话、传真：0556-5323562、5349679
2、电子邮箱：审 计 报 告誉诚会审字20060xx号安庆xxx有限公司：我们审计了后附的安庆xxx有限公司2005年12月31日的资产负债表以及2005年度的损益表和现金流量表。这些会计报表的编制是安庆xxx有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计程序的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见 提 供 了 合 理 的 基 础
3、。贵公司xxxx年xx月以账面价值xxxx元土地使用权对xxx有限公司进行了投资，该宗土地评估确认价值为xxx元，至审计截止日贵公司未对该宗土地办理产权转移 手 续 。我们认为，除上述情况可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和小企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了安庆xxx有限公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。安庆誉诚会计师事务所 中国注册会计师： 地址:安庆市迎宾大道278号 二六年二月二十八日会 计 报 表 初 审 情 况 表被审计单位名称：安庆xxx有限公司 审计截止日期: 2005年12月31日报表名称 应编制报 表编
4、制方法是否与上年一致本期期初数与前期末数是否一致报表项目分类和计算是否正确与相关报表项目数字是否衔接一致与上年同期对比资料核对是否一致初审应查证的问题提示资产负债表 损益（利润）表财务状况变动表存货表固定资产及累计折旧费在建工程表无形资产及其它资产表外币资金情况表利润分配表产品生产成本及销售成本表主要产品成本及销售成本表主要产品生产成本，销售收入及销售成本表制造费用明细表销售费用明细表管理费用明细表财务费用明细表营业外收支明细表财务情况说明书“应编制报表”栏内，已编的划“”,应编未编的划“”，不需要编的划“”，编制方法各栏，无不一致和差错的划“”,有不一致或差错情况的划“？”，并在“初审应查证
5、的问题提示”栏内说明。编制人：任 远 2006-2-14 复核人：张理洪 2006-2-14比 率 趋 势 分 析 表被审计单位 安庆xxx有限公司分工 签 名 日期 索引号编写 任 远 2006/2/14审计期间 2005年12月31日 复核 张理洪 2006/2/14指标项目上年 本年 本年比上年增减 偿债能力比率1.流动比率 132.28% 107.57% -24.71%2.速动比率 122.63% 101.53% -21.10%3.负债比率 23.58% 47.14% 23.56%4.产权比率 30.86% 89.19% 58.33%5.利息保障倍数 741.74 -4579.03 -
6、5320.77经营效率比率1.存货周转率(天数) 9.70 15.85 6.152.应收账款周转率 687.85% -124.48% -812.33%获利能力比率1.销售毛利率 9.00% 3.46% -5.54%2.销售利润率 0.74% -4.66% -5.40%3.净资产报酬率 0.90% -5.90% -6.80%4.总资产报酬率 0.68% -3.12% -3.80%说明偿债能力经营效率获利能力横 向 趋 势 分 析 表被审计单位 安庆xxx有限公司分 工 签 名 日 期 索引号编 写 任 远 2006/2/14审计期间 2005年12月31日 复 核 张理洪 2006/2/14会计
7、报表项目上年 本年 本年比上年增长说明已审数 未审数 金额 百分比 营业收入 12,345,678.00 12,095,759.20 -249,918.80 -2.02%营业成本 11,234,567.00 11,677,031.74 442,464.74 3.94%营业毛利 1,111,111.00 418,727.46 -692,383.54 -62.31%利润总额 91,111.00 -563,343.86 -654,454.86 -718.30%净 利 润 91,111.00 -563,343.86 -654,454.86 -718.30%存 货 302,723.99 514,019.
8、16 211,295.17 69.80%应收账款 235,888.39 -41,823.20 -277,711.59 -117.73%速动资产 3,850,211.32 8,640,222.67 4,790,011.35 124.41%流动资产 4,152,935.31 9,154,241.83 5,001,306.52 120.43%流动负债 3,139,619.29 8,510,166.52 5,370,547.23 171.06%营运资金 1,013,316.02 644,075.31 -369,240.71 -36.44%固定资产 6,672,762.97 6,472,723.11 -
9、200,039.86 -3.00%在建工程 - - -资产总额 13,314,608.51 18,052,284.19 4,737,675.68 35.58%负债总额 3,139,619.29 8,510,166.52 5,370,547.23 171.06%实收资本 10,080,000.00 10,080,000.00 - 0.00%净资产额 10,174,989.22 9,542,117.67 -632,871.55 -6.22%利润表纵向趋势分析表被审计单位 安庆xxx有限公司分工 签名 日期 索引号编写 任 远 2006/2/14审计期间 2005年12月31日 复核 张理洪 200
10、6/2/14会计报表项目上年 本年 本年比上年增长已审数 未审数 金额 百分比 一.主营业务收入 12,345,678.00 12,095,759.20 -249,918.80 -2.02%减:主营业务成本 11,234,567.00 11,677,031.74 442,464.74 3.94%主营业务税金及附加 30,000.00 3,470.57 -26,529.43 -88.43%三.主营业务利润 1,081,111.00 415,256.89 -665,854.11 -61.59%加:其他业务利润 - - -减:存货跌价损失 -营业费用 750,000.00 758,355.15 8,
11、355.15 1.11%管理费用 220,000.00 220,184.38 184.38 0.08%财务费用 20,000.00 61.22 -19,938.78 -99.69%四.营业利润 91,111.00 -563,343.86 -654,454.86 -718.30%加:投资收益 - - -营业外收入 - - -减:营业外支出 - - -加:以前年度损益调整 -五.利润总额 91,111.00 -563,343.86 -654,454.86 -718.30%减:所得税 - - -六.净利润 91,111.00 -563,343.86 -654,454.86 -718.30%资产负债表
12、纵向趋势分析表被审计单位 安庆xxx有限公司分工 签名 日期 索引号编写 任 远 2006/2/14审计期间 2005年12月31日 复核 张理洪 2006/2/14会计报表项目上年 本年 本年比上年增长已审数 未审数 金额 百分比 流动资产 4,152,935.31 9,154,241.83 5,001,306.52 120.43%长期投资 1,321,079.50 1,321,079.50 - 0.00%固定资产净额 6,672,762.97 6,472,723.11 -200,039.86 -3.00%在建工程 - - -长期待摊费用 181,993.58 146,990.34 -35,
13、003.24 -19.23%无形资产及其他资产 1,167,830.73 1,104,239.75 -63,590.98 -5.45%待处理财产损失资产合计 13,314,608.51 18,052,284.19 4,737,675.68 35.58%流动负债 3,139,619.29 8,510,166.52 5,370,547.23 171.06%长期负债 - - -负债合计 3,139,619.29 8,510,166.52 5,370,547.23 171.06%实收资本 10,080,000.00 10,080,000.00 - 0.00%其他权益 94,989.22 -537,88
14、2.33 -632,871.55 -666.26%审 计 风 险 初 步 评 价 表被审计单位 安庆xxx有限公司分 工 签 名 日 期 索引号编写 任 远 2006/2/14审计期间或截止日 2005年12月31日 复核 张理洪 2006/2/14审计内容 2005年12月31日资产负债表、2005年度利润表。行业环境 房地产行业风险大,收益高。委托人的动机 银行资信评级。项目对独立性影响 未发现对独立性有实质性影响的障碍。产品销售情况 良好。标 题 说 明 风险评价企业背景 xxx集团关联企业，私营。去年是否经过审计 本所审计，出具保留意见报告。是否连续亏损 否资产负债率 低于60%，良好
15、。内部管理制度 一般有否潜亏因素 否事务所人员安排 张理洪、任远结 论：审计风险初步评价为中等。部门经理：主任会计师：大 中 小大 中 小大 中 小大 中 小大 中 小大 中 小宽 裕 可 以 紧 张重要性标准初步估算表被审计单位 安庆xxx有限公司 分 工 签 名 日 期索引号编写 任 远 2006/2/14审计期间或截止日 2005年12月31日 复核 张理洪 2006/2/14年份或项目 税前利润法 总收入法 总资产法选定标识 1 2 3上年 91,111.00 12,345,678.00 13,314,608.51本年 -563,343.86 12,095,759.20 18,052,
16、284.19平均值 327,227.43 12,220,718.60 15,683,446.35重要性比例 3%-5% 0.5%-1% 0.5%-1%重要性水平(绝对值,下限) 9,816.82 61,103.59 78,417.23重要性水平(绝对值,上限) 16,361.37 122,207.19 156,834.46总体重要性水平 117,625.85账户、交易层次重要性水平范围 39,208.62 19,604.31说明：（一）方法适用范围：1.利润法用于比较稳定、回报率较合理的企业。2.收入法用于微利企业和商业企业。3.资产法用于金融保险或其他资产大而利润小的企业或其他单位。（二）以
17、上方法三者只用其一,不能三者同时使用,选用的在选定标识栏打。（三）所有未调整不符事项金额总和不超过确定的重要性标准。（四）应交税金不在重要性标准之内。（五）重要性标准以当年未审数为主，适当参考以前年度数据。（六）各账户和各交易层次重要性水平为会计报表层次重要性水平的1/6-1/3。主审对所确定重要性标准的说明:总审计师对总体审计重要性标准的意见:主任会计师（副主任会计师）对总体审计重要性标准的意见: 审计标识和审计人员简签表被审计单位 安庆xxx有限公司 分 工 签 名 日 期 索引号单位简称 xxxx 编写 任 远 2006/2/14审计期间或截止日 2005年12月31日 复核 张理洪 2
18、006/2/14审计标识 标识意义 审计标识 标识意义 纵向核对 T/B 与试算平衡表核对一致 横向核对 C 询证函已发出B 与上年结转数核对一致 C- 收到询证回函T 与原始凭证核对一致 * 注释1S 与明细分类账核对一致 * 注释2G 与总分类账核对一致姓名 分工 简签样式 姓名 分工 简签样式张理洪 成本、损益 张任 远 资产、负债及权益 任审计目的、范围及策略被审计单位 安庆xxx有限公司分 工 签 名 日 期 索引号编写 任 远 2006/2/14审计期间或截止日 2005年12月31日 复核 张理洪 2006/2/14审计目的:年度会计报表验证审计范围:2005年12月31日资产负
19、债表、2005年度利润表审计策略:1.进行预审2.进行符合性测试3.实质性测试按报表项目进行审计重点:1.内部会计控制及会计监督建议及执行情况;2.会计准则及会计制度执行情况;3.对外提供抵押、担保或未决诉讼等或有事项;4.所有制权益中国家所有制权益各项目的变化数额及其变化原因;5.上年审计意见调整结果;6.所有制权益中国家所有制权益各项目的变化数额及其变化原因;会 计 事 项 调 整 表编制单位:安庆xxx有限公司 审计截止日期：2005年12月31日序号 调整事项摘要借 方 贷 方资负表调整 损益表调整 金 额 资负表调整 损益表调整 金 额1 补摊开办费 未分配利润 管理费用 6,993
20、.88 递延资产 6,993.882 补提福利费 未分配利润 管理费用 29,146.20 应付福利费 29,146.203 应收账款重分类调整 应收账款 98,513.00 预收账款 98,513.00合 计 134,653.08 134,653.08审 计 说 明被审单位意见资 产 负 债 试 算 平 衡 表2005年12月31日编制单位:安庆xxx有限公司 单位：元资 产 行次 未审数 调整数 审定数 负债和所有者权益 行次 未审数 调整数 审定数流动资产 流动负债：货币资金 1 257,025.90 257,025.90 短期借款 68短期投资 2 应付票据 69应收票据 3 应付账款
21、 70 49,614.38 49,614.38预付账款 4 484,186.96 484,186.96 预收账款 1,044.20 98,513.00 99,557.20应收账款 6 -41,823.20 98,513.00 56,689.80 应付工资 72其他应收款 7 7,940,833.01 7,940,833.01 应付福利费 73 29,146.20 29,146.20存货 10 514,019.16 514,019.16 应付利润 74待摊费用 11 应交税金 76 2,181.34 2,181.34一年内到期的长期投资21 其他应交款 80其他流动资产 24 其他应付款 91
22、8,457,326.60 8,457,326.60流动资产合计 31 9,154,241.83 98,513.00 9,252,754.83 预提费用 82长期投资： 一年内到期的长期负债86长期股权投资 32 1,321,079.50 1,321,079.50 其他流动负债 90长期债权投资 34 流动负债合计 # 8,510,166.52 127,659.20 8,637,825.72长期投资合计 38 1,321,079.50 1,321,079.50 长期负债：固定资产： 长期借款 #固定资产原价 39 7,058,856.00 7,058,856.00 长期应付款 #减：累计折旧 4
23、0 586,132.89 586,132.89 其他长期负债 #固定资产净值 41 6,472,723.11 6,472,723.11 长期负债合计 #工程物资 44在建工程 45 负债合计 # 8,510,166.52 127,659.20 8,637,825.72固定资产清理 46 所有者权益（或股东权益）：固定资产合计 50 6,472,723.11 6,472,723.11 实收资本 # 10,080,000.00 10,080,000.00无形资产及其他资产： 资本公积 # 704,921.60 704,921.60无形资产 51 957,249.41 957,249.41 盈余公积
24、 #递延资产 52 146,990.34 -6,993.88 139,996.46其他长期资产 53 未分配利润 # -1,242,803.93 -36,140.08 -1,278,944.01无形资产及其他资产合计60 1,104,239.75 -6,993.88 1,097,245.87 所有者权益合计 # 9,542,117.67 -36,140.08 9,505,977.59资产合计 18,052,284.19 91,519.12 18,143,803.31 负债和所有者权益总计# 18,052,284.19 91,519.12 18,143,803.31利 润 试 算 平 衡 表20
25、05年度编制单位:安庆xxx有限公司 单位：元项 目 行次 未审数 调整数 审定数一、主营业务收入 1 12,095,759.20 12,095,759.20减：主营业务成本 4 11,677,031.74 11,677,031.74主营业务税金及附加 5 3,470.57 3,470.57二、主营业务利润 10 415,256.89 415,256.89加：其他业务利润 11减：营业费用 14 758,355.15 758,355.15管理费用 15 220,184.38 36,140.08 256,324.46财务费用 16 61.22 61.22三、营业利润 18 -563,343.86
26、 -36,140.08 -599,483.94加：投资收益 19营业外收入 23减：营业外支出 25四、利润总额 27 -563,343.86 -36,140.08 -599,483.94减：所得税 28五、净利润 30 -563,343.86 -36,140.08 -599,483.94客户管理当局声明书安庆誉诚会计师事务所:本公司已委托贵所对本公司2005年度的会计报表进行审计，并出具审计报告书。为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下：1、本公司依照企业会计准则和有关财务制度的规定编制的2005年度会计报表，公允地反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，其
27、编制基础与上年度保持一致。本公司管理当局对报表（包括期初余额）的真实性、合法性和完整性承担责任。2、本公司业已提供所有的财务及会计记录和相关资料。3、本公司业已提供全部关联单位名单、关联交易清单及有关的资料，对关联单位的重大交易事项均已披露。4、本公司所有交易事项皆已入账，不存在财务报表与账薄间的差错。5、本公司所有期后事项业已全部提供，重大的期后事项业已调整或披露。6、本公司确信：（1） 没有任何重大未预计的负债。（2） 没有任何重大未预计或未披露的可能诉论赔偿、背书、承兑、保证等或有事项。（3） 没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项。（4） 没有发现管理人员或其他员
28、工舞弊的事情。（5） 没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的事情。7、本公司应收账款等债权完全属实，并按规定提取坏账准备。8、本公司存货完全属实，其呆滞、陈旧、毁损均已处理。9、本公司对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的情况已全部披露。10、本公司严格遵守发合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事情。委托单位（盖章）：法人代表（签章）：财务负责人（签章）：二六年二月二十八日第17页，总30页内部控制制度调查表被审单位名称：安庆xxx有限公司 编制人：任 远 审计年度：2005年度一、销售与收款循环（包括处理客户订单、批准赊销、开发票、发运商品、处理与记录销
29、售收入、应收账款和货款收入等业务）调 查 内 容 是 否 不适合 备注1、除零星销售、现金销售外，是都有销售合同？ 2、是否有客户信用限额控制制度？ 3、产品的单价及销售折扣的制定、调整是否经授权批准？ 4、销售发票是否以审核后的销售合同为依据？ 5、是否所有的销售发票都开出提货单（送货单）并交给客户？ 6、提（送）货单是否经客户签字确认？ 7、发货单是否连续编号？ 8、销售收入记账凭证是否以发票、提（送）货单为依据？ 9、销售折让、退回是否根据授权权限批准？ 10、是否建立销售人员货款回笼考核制度？ 11、应收帐款是否有核对、催收制度？ 12、财务和业务部门是否向总经理报送应收账款账账龄分析
30、报告或大额逾期账款清单？ 文字描述或流程图：结论：1、经内控调查和简易测试后，认为本循环的内控可信赖度为：低2、该循环是否需进一步作符合性测试： 是（ ） 否（ ）二、购货与付款循环，仓储与存货循环（包括处理订货单、验收存货、劳务和固定资产、储存存货、发送产成品，确认债务、处理记录购入资产、应付账款和货款支出等业务）调 查 内 容 是 否 不适合 备注1、大宗货物采购是否都有合同？2、是否需验收合格，并同发票核对后才填写入库存单？3、固定资产和在建工程是否有预算，是否经授权批准？4、存货和固定资产是否有出门验证制度？5、原料的领用是否经核准后开出领料单？6、仓库存货是否按种类、性质集中堆放？7
31、、是否建立存货、固定资产的定期盘点制度？8、存货的保管人的仓库明细账是否与会计账定期核对？9、原料、成品的收发月报表是否根据当月的入库单、领料单分别汇总编制？10、财务和业务部门是否向总经理报送存货周转率和存货异常情况的报告？11、主要供货商是分次开发票还是汇总开发票？12、付款是否实行费用预算制度，并明确款项支付权限。如差旅费、员工福利费、劳保费、住房补贴等有无规定？13、有无授权签发支票、汇票制度？14、存货计价方法、固定资产折旧方法、成本计算和费用分配方法变更是否经授权批准？文字描述或流程图：结论：1、经内控调查和简易测试后，认为本循环的内控可信赖度为：低2、该循环是否需进一步作符合性测
32、试： 是（ ） 否（ ）第18页，总30页内部控制制度调查表被审单位名称：安庆xxx有限公司 编制人：任 远 审计年度：2005年度三、生产循环（包括领用材料、加工产品、支付与分摊各种生产费用、核算成本等业务）1、生产过程描述：2、成本核算项目及归集内容、分配方法描述：四、融资和投资循环（包括处理与记录有关贷款、发行证券、对外投资、计算融资费用和投资收益等业务）调 查 内 容 是 否 不适合 备注1、购买证券、期货、直接投资项目是否经董事会、高层管理机构和财务部门核准？2、对巨额的上述交易是否对授权者有一定限额，超过限额需经董事会批准？3、抵押担保（包括对外）是否经授权批准？4、直接投资是否与
33、被投资单位签订投资合同、协议？5、对投资收益按权益法计算的附属企业是否进行过审计？文字描述或流程图：结论：1、经内控调查和简易测试后，认为本循环的内控可信赖度为：低2、该循环是否需进一步作符合性测试： 是（ ） 否（ ）五、控制环境的调查调 查 内 容 是 否 不适合 备注1、所审计单位是否为小规模企业，所有权与经营权合一，是个人或几个人合伙？2、重大投资收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经董事会批准？（复印有关决议）较大型规范公司适用2、高层管理人员是否重视和了解内控？3、总经理是否对财务报告、内部报告进行独立检查和分析？4、审计报告确认的利润等指标是否作为董事会对公司
34、管理层奖惩的依据？5、有无上级控股股东、董事会、监事会、行业主管部门检查账务？6、是否有费用成本分析制度？7、是否定期编制生产、销售、采购、资金和成本计划？8、近年来公司有无受过工商、财税及其他行政部门处罚？因违反合同受诉？9、公司财务主管是否能参加企业生产经营重大决策？10、财务会计机构人员是否充足？11、是否有企业会计核算规程？（如有请企业提供复印件）其他情况：对控制环境的初步评价：低会计政策及变动情况调查表被审计单位 安庆xxx有限公司 编制人 任 远 日期 2006/2/15 索引号会计期间 2005年度 复核人 张理洪 日期 2006/2/15 页 次序号 项目 一贯政策 当前变动情
35、况1 执行何种财务会计制度小企业会计制度2 适用税目、税率 所得税( )，增值税( )，营业税( )，城建税( )，土地增值税( )。教育费附加( )，消费税( )3 合并报表编制范围 投资比例超过50%的单位个数( )，合并报表个数( )。5 具体会计政策：-1记帐本位币 人民币( )，美元( )，港币( )，日元( )有外币业务的科目 存款( )，借款( )，应收( )，应付( )，预收( )，预付( )-2 外币记帐方法1、以外币增减发生时市场汇价( )或当月初的市场汇价( )记帐；2、按月末市场汇价折合记帐本位币金额( )调整。-3 短期投资计价方法 按实际成本计价( )，期末考虑市价
36、变动影响( )，变现时按先进先出法( )，加权平均法( )，后进先出法( )，对号入座法( )计价。-4 材料计价标准何方法1 、 按 实 际 成 本 核 算 ( ) 。 发 出 采 用 ：先进先出法( )，加权平均法( )，个别计价法( )，后进先出法( )。2 、 按 计 划 （ 定 额 ） 成 本 核 算 。 材 料 成 本 差 异 分 摊 方 法 ：全部由完工成品成本负担( )，在产成品与在产品成本之间分摊( )。-5产品成本计算方法 品种法( )，分类法( )，定额比例法( )，分批法( )，分步法( )。产成品发出核算计价方法1 、 按 实 际 成 本 核 算 ( ) 。 发 出
37、采 用 ：先进先出法( )，加权平均法( )，个别计价法( )，后进先出法( )。2 、 按 计 划 （ 定 额 ） 成 本 核 算 。 产 品 成 本 差 异 分 摊 方 法 ：全部由销售成本负担( )，在产成品与在销售成本之间分摊( )。-6 在产品计价方法成本内容：无( )，原材料成本( )，制造成本( )，数量确定：约当产量( )，固定数量( )，估计数( )；成本确定：实际成本( )，定额成本( )。-7长期投资中债券投资计价方法 按实际支付的款项记帐( )。长期投资中股权投资和联营投资投资收益的计价方法持股( %)以上的按权益法( )，以下按成本法( )。持股( %)以上的按权益法
38、( )并合并报表。-8固定资产标准 单位价值在( )元以上，为固定资产。低值易耗品标准 单位价值在( )元以下，( )元以上，为低值易耗品。低值易耗品摊销方法 一次摊销( )，五五摊销( )， ( )-9折旧按何行业规定 股份制( )，外商( )，行业( )，乡镇( )，集体( )。折旧方法 1、方法：直线法( )，工作量法( )， ( )；2、残值率：( )。-10 固定资产大修理摊提方法预提( )，待摊( )，直接计入费用( )。-11 是否计提坏帐准备 预提备抵( )，按( )提取，比率( )，直接转销法( )。-12 是否提存货损失准备 预提备抵( )，提取比率( )，不提( )。-1
39、3 是否提投资损失 预提备抵( )， ( )；不提( )。-14 是否提养老保险金 预提备抵( )，提取比率( )，不提( )。-15 无形资产摊销方法 分期摊销期限( )，起迄时间( )。-16 递延资产摊销方法 分项分年摊销( )。其中：开办费摊销期限( )。-17 其他资产摊销方法 分年摊销（ ）或按受益期摊销( )-18 公积金提取比例 法定公积金( )；公益金( )；任意盈余公积金( )。-19 营业收入实现的界定条件按会计准则规定( )。-20 所得税核算办法 递延法( )，债务法( )，应付税款法( )。基 本 情 况 表被 审 计单位名称（中文） 安庆xxx有限公司法人代表（英
40、文）法定地址 电 话办公地址 休 假 日 联 系 人经济性质 所属行业 开业日期 邮 编经营范围 经营期限营业执照号码 注册日期 主管工商机关批准机关及证书号码主管税务机关总 经 理 财务负责人总资产额 18052284.19 净资产额 9542117.67 营业收入 12095759.20 税后利润 -563343.86投资者名称注册资本 实收资本金 额 出资比例 金 额 出资比例合 计委托项目类 别前注册会计师审计情况目 的范 围初 步洽 谈意 见情 况初步时间安排初步人员安排资 产 负 债 表编制单位:安庆xxx有限公司 单位：元资 产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 行次 年初
41、数 期末数流动资产 流动负债：货币资金 1 40,774.15 257,025.90 短期借款 68短期投资 2 应付票据 69应收票据 3 应付账款 70 625.40 49,614.38预付账款 8 3,225,116.17 484,186.96 预收账款 71 1,044.20应收账款 6 235,888.39 -41,823.20 应付工资 72其他应收款 7 321,397.11 7,940,833.01 应付福利费 73存货 10 302,723.99 514,019.16 应付利润 74待摊费用 11 27,035.50 应交税金 75 -4,512.93 2,181.34一年内
42、到期的长期投资 21 其他应交款 80 335.32其他流动资产 24 其他应付款 81 3,143,171.50 8,457,326.60流动资产合计 31 4,152,935.31 9,154,241.83 预提费用 82长期投资： 一年内到期的长期负债 86长期股权投资 32 1,321,079.50 1,321,079.50 其他流动负债 90长期债权投资 34 流动负债合计 100 3,139,619.29 8,510,166.52长期投资合计 38 1,321,079.50 1,321,079.50 长期负债：固定资产： 长期借款 101固定资产原价 39 6,876,050.00
43、 7,058,856.00 长期应付款 103减：累计折旧 40 203,287.03 586,132.89 其他长期负债 108固定资产净值 43 6,672,762.97 6,472,723.11 长期负债合计 110工程物资 44在建工程 45 负债合计 114 3,139,619.29 8,510,166.52固定资产清理 46 所有者权益（或股东权益）：固定资产合计 50 6,672,762.97 6,472,723.11 实收资本 115 10,080,000.00 10,080,000.00无形资产及其他资产： 资本公积 118 704,921.60 704,921.60无形资产
44、 51 985,837.15 957,249.41 盈余公积 119递延资产 52 181,993.58 146,990.34 120其他长期资产 53 未分配利润 121 -609,932.38 -1,242,803.93无形资产及其他资产合计 60 1,167,830.73 1,104,239.75 所有者权益合计 122 10,174,989.22 9,542,117.67资产合计 67 13,314,608.51 18,052,284.19 负债和所有者权益总计 135 13,314,608.51 18,052,284.19利 润 表编制单位:安庆xxx有限公司 单位：元项 目 行次
45、本年累计数 上年累计数一、主营业务收入 1 12,095,759.20 12,345,678.00减：主营业务成本 3 11,677,031.74 11,234,567.00主营业务税金及附加 5 3,470.57 30,000.00二、主营业务利润 6 415,256.89 1,081,111.00加：其他业务利润 7减：营业费用 8 758,355.15 750,000.00管理费用 9 220,184.38 220,000.00财务费用 10 61.22 20,000.00三、营业利润 13 -563,343.86 91,111.00加：投资收益 14营业外收入 16减：营业外支出 17
46、四、利润总额 18 -563,343.86 91,111.00减：所得税 19五、净利润 20 -563,343.86 91,111.00加：年初未分配利润 2 -609,932.38其他转入 4六、可供分配的利润 8 -1,173,276.24 91,111.00减：提取法定盈余公积 9提取法定公益金 10七、可供投资者分配的利润 16 -1,173,276.24 91,111.00减：提取任意盈余公积 18 69,527.69 701,043.38应付利润 19转作资本 20八、未分配利润 25 -1,242,803.93 -609,932.38资 产 负 债 表2005年12月31日 会
47、小企业01表编制单位:安庆xxx有限公司 单位：元资 产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 行次 年初数 期末数流动资产 流动负债：货币资金 1 40,774.15 257,025.90 短期借款 68短期投资 2 应付票据 69应收票据 3 应付账款 70 625.40 49,614.38预付账款 4 3,225,116.17 484,186.96 预收账款 99,557.20应收账款 6 235,888.39 56,689.80 应付工资 72其他应收款 7 321,397.11 7,940,833.01 应付福利费 73 29,146.20存货 10 302,723.99 514,
48、019.16 应付利润 74待摊费用 11 27,035.50 应交税金 76 -4,512.93 2,181.34一年内到期的长期投资 21 其他应交款 80 335.32其他流动资产 24 其他应付款 91 3,143,171.50 8,457,326.60流动资产合计 31 4,152,935.31 9,252,754.83 预提费用 82长期投资： 一年内到期的长期负债 86长期股权投资 32 1,321,079.50 1,321,079.50 其他流动负债 90长期债权投资 34 流动负债合计 1003,139,619.29 8,637,825.72长期投资合计 38 1,321,079.50 1,321,079.50 长期负债：固定资产： 长期借款 101固定资产原价 39 6,876,050.00 7,058,856.00 长期应付款 103减：累计折旧 40 203,287.03 586,132.89 其他长期负债 106固定资产净值 41 6,672,762.97 6,472,723.11 长期负债合计 110工程物
