1、 关于湖北凯乐科技股份有限公司 2021 年度 营业收入扣除情况的专项核查意见 和信专字(2022)第000392号 目 录 页 码 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见 1-2 二、2021年度营业收入扣除情况表 3-4 和信会计师事务所(特殊普通合伙)二二二年六月七日湖北凯乐科技股份有限公司 专项报告 和信会计师事务所(特殊普通合伙)1 关于营业收入扣除情况的专项核查意见 和信专字(2022)第 000392 号 湖北凯乐科技股份有限公司全体股东:我们接受湖北凯乐科技股份有限公司(以下简称“凯乐科技”)委托,在审计了凯乐科技 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,20
2、21 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的由凯乐科技管理层编制的2021年度营业收入扣除情况表(以下简称“扣除情况表”)进行了专项核查。一、凯乐科技管理层的责任 凯乐科技管理层的责任是按照上海证券交易所股票上市规则、上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号业务办理(以下简称“上市规则”和“自律监管指南”)的要求编制和披露扣除情况表。该责任包括设计、执行和维护与编制和列报扣除情况表有关的内部控制,采用适当的编制基础如实编制和对外披露扣除情况表并确保其真实性、准确性及完整性。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施核查工作的基础上对凯乐科技管理层编制的扣除情况表发表核查意见。我们根据中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了核查工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和实施核查工作以对扣除情况表是否在所有重大方面按照上市规则和自律监管指南相关要求编制获取合理保证。在执行核查工作的过程中,我们实施了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们获取的证据是充分、适当的,为发表核查意见提供了合理的基础。