1、1 公司代码：600262 公 司简 称：北方股份 内 蒙 古北 方 重型 汽 车股 份 有限 公 司 2021 年度 内部控 制 评价 报 告 内蒙古北方重型汽车 股份 有限公司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2021年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行了 评价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控
2、 制规 范体 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整
3、，提高经营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内 部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日
4、，不 存在 财务 报告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 2 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发
5、生 影响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位 包括：内蒙 古北 方重 型汽 车股份 有限 公司 2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表
6、资产总 额之 比 100 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 100 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:本次内 控评 价内 容覆 盖了 内部环 境、风险 评估、控 制活动、信 息与 沟通、内 部监控 等企 业内 部控 制五要素，其 中主 要业 务包 括销售 业务、采 购业 务、资金业 务、投资 业务、研 发业务、外 包业 务、存 货 管理、成本 管理、合同 管理、固 定资 产、无 形资 产、信息系 统、内 部信 息、关 联交易、安全 生产、财务 报告、对 外担 保、募集 资金、信息 披露 等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括
7、：宏观经 济风 险、国际 化经 营风险、改 革与 业务 转型 风险、市场 竞争 风险、政 策风险。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无 3(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 其 他内 部控 制规 范体系，组 织开 展内 部控 制评价 工作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对
8、重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 合 并 财 务 报 告 利润总额 潜在 错漏 错漏 利润 总额 的 2%利润总 额的1%错漏 利润总额 的 2%错漏
9、利润 总额 的 1%合 并 财 务 报 告 资产总额 潜在 错漏 错漏 资产 总额 的 1%资产总 额的0.5%错 漏资产总 额 1%错漏 资产 总额 的 0.5%合 并 财 务 报 告 经营收入 潜在 错漏 错漏 经营 收入 总额 的1%经营收 入总 额的0.5%错漏经 营收 入总 额 的 1%错 漏 经 营 收 入 总 额 的0.5%合 并 财 务 报 告 所有 者 权 益 潜 在 错漏 错漏所有者权益总额 的1%所有者 权益 总额 的0.5%错漏所有者权益总额 的1%错漏所有者权益总额 的0.5%说明:以上任 一定 量指 标出 现重 大缺陷 或重 要缺 陷，即认 定公司 财务 报告 内部
10、 控制 存在重 要缺 陷或 重大 缺陷。公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷（1）董事、监 事和 高层 管 理人员 滥用 职权，发 生重 大舞弊 行为；（2）公司 因发 现以 前年 度 存在重 大会 计差 错，更正 已上报 或披 露的 财务 报告；（3）发 现当 期财 务报 表存 在重大 错报，而内 部控 制在 运行过 程中 未能 发现 该错 报；（4）公司 审计 委员 会和 内 部审计 机构 对内 部控 制的 监督无 效；（5）已经 发现 并报 告给 管 理层的 重大 缺陷 在合 理的 时间后 未加 以改 正。重要缺 陷（1
11、）未经 授权 进行 担保、投资有 价证 券、金融 衍生 品交易 和处 置产 权/股权；（2）违规 泄露财务 报告、并购、投 资等重大 信息，导致企业 股价严重 波动或 企业形象出 现严 重负 面影 响；（3）企业 财务 人员 或相 关 业务人 员权 责不 清，岗位 混乱，涉嫌 经济、职 务犯 罪；（4）销毁、藏 匿、随意 更 改发票、支 票等 重要 原始 凭证。一般缺 陷（1）财务、会 计岗 位人 员 不具备 任职 资格 和胜 任能 力；（2）财务、会 计岗 位职 责 不清，关键 的不 相容 岗位 未有效 分离；（3）资 产未 按照 制度 规定 清查和 盘点，差异 处置 未 经恰当 审批 或未
12、 提出 处理 意见；（4）未按 制度规定 编制应 收账款信 息、银行 存款余 额调节表、财务快 报等重 要财会信息 报告；（5）网银、财 务印 鉴等 保 管不符 合制 度规 定；（6）会计 凭证 未按 规定 装 订、保 管和 归档，或 会计 凭证丢 失。说明：4 无 3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 潜在资 产、资 金损失 损失100 万元 20 万 元 损失 100 万元 损失20 万元 说明：无 公司确 定的 非 财 务报 告
13、 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 人员安 全：发生 安全 生产 事故，造成 人员 死亡。环境保 护：发生 环境 污染 事故，造成 人员 死亡 或引 发群体 性事 件。声誉品 牌：负面 消息 被广 泛传播，声 誉品 牌在 重点 客户行 业内 严重 受损。合规：遭 到上 级主 管机 关、监 管机 构公 开批 评，并 被处以 大额 罚款，且相 关 人员被免职、调离 或承 担法 律责 任等。信息安 全：公司 机密 信息 泄 露，并 被竞 争对 手利 用，对 我方竞 争优 势造 成较 大影 响。重要缺 陷 人员安 全：发生 安全 生产 事故，造成 人员 重
14、伤，无 人员死 亡。环境保 护：发 生环 境污 染 事故，未 造成 人员 死亡，但引发 个别 人员 上访、法 律纠纷等。声誉品 牌：负面 消息 传播 范围较 广，但未 在重 点客 户行业 内造 成影 响。合规：遭 到上 级主 管机 关、监 管机 构公 开批 评，并 被处以 罚款，但不 涉及 相 关人员处理。信息安 全：公司 机密 信息 泄露，被竞 争对 手知 悉，但未对 我方 造成 较大 影响。一般缺 陷 人员安 全：发生 安全 生产 事故，造成 人员 轻伤，无 人员重 伤或 死亡。环境保 护：发生 环境 污染 事故，但及 时处 理，未造 成较大 影响。声誉品 牌：负面 消息 仅限 于在特 定
15、客 户内 部传 播，声誉品 牌轻 微受 损。合规：遭 到上 级主 管机 关、监 管机 构公 开批 评，限 期整改，但不 涉及 罚款 和 相关人员处理。信息安 全：公司 机密 信息 泄露，在被 人不 当利 用前 得到及 时处 理。说明：无(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 5 1.3.一般缺陷 无 1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整
16、改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 无 2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 公司本 年内 控执 行情 况良 好，将在 下一 年度 继续 完 善各项 内控 制度，加强 内 控管理，使内 控管 理工作再进 一步 提升。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 6 董事长（已 经董 事会 授权）：李军 内蒙古 北方 重型 汽车 股份 有限公 司 2022年4月15 日
