1、 12303聯華電子股份有限公司 財務 報告 民國九十一年 上半年度 及 民國九十年 上半年度 公司地址：新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話： (03)578-2258 2財 務 報 告 目 錄 項 目 頁 次 一、封面 1 二、目錄 2 三、會計師 查核 報告 3 四、資產負債表 4 五、損益表 5 六 、股東權益變動表 6 七 、現金流量表 7-8 八 、財務 報表附註 (一 ) 公司沿革 9 (二 ) 重要會計政策之彙總說明 9-13 (三 ) 會計變動之理由及其影響 13 (四 ) 重要會計科目之說明 13-25 (五 ) 關係人交易 26-28 (六 ) 質押之資產 28 (七
2、) 重大承諾事項及或有事項 29 (八 ) 重大之災害損失 29 (九 ) 重大之期後事項 29 (十 ) 其他 30 (十一 ) 附註揭露事項 1.重大交易事項及轉投資事 業 相關資訊 30-48 2.大陸投資資訊 31 九、重要會計科目明細表 49-66 十、重要查核說明 67-70 3聯華電子股份有限公司 會計師 查核 報告 聯華電子股份有限公司民國九十一年 六 月三十 日及民國九十年 六 月三十 日之資產負債表 ， 暨民國九十一年一月一日至 六 月三十 日及民國九十年一月一日至 六 月三十 日之損益表 、股東權益 變動表 及現金流量表，業經本會計師 查核 竣事。上開財務 報表之編製係公
3、司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據 查 核 結果 對上開財務報表表示意見 。如財務 報表附註四 .6所述，聯華電子股份有限公司民國九十一年 上半年 度 及民國九十年 上半年度 採權益法評價之部份長期股權投資，係依 各該 被投資公司所委任之 其他會計師 查 核 之財務 報表評價而得，本會計師並未 查核 該等財務 報表。民國九十一年 上半年度 及民國九十年 上半年度 依據其他會計師 查 核 之財務 報表所認列之投資 損 失 分別為 288,925仟元及 613,991仟元，截至民國九十一年 六 月三十 日及民國九十年 六 月三十 日止，其相關之長期股權投資餘額分別為 5,477,473仟 元
4、及 8,038,075仟元。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則 及 一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實 表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所 有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達聯華電子股份有限公司民國九十一年 六 月三十日
5、及民國 九十年六月三十日 之財務狀況，暨民國九十 一 年一月一日至 六月三十日 及民國 九 十年一月一日至 六月三十日 之經營成果與現金流量 。 如財務 報表附註三所述，聯華電子股份有限公司對其長期股權投資之二被投資公司因持股已無重大影響力，故其評價方法由權益法改為成本與市價孰低 法評價。另如財務 報表附註三所述，聯華電子股份有限公司自民國九十一年一月一日起對於子公司持有該公司股票之會計處理改依照財務會計準則公報第三十號庫藏股票會計處理準則規定視同庫藏股票處理之。 此 致 聯華電子股份有限公司 公鑒 致 遠 會 計 師 事 務 所 證期會核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號： (84)台
6、財證 (六 )第 12590號 (72)台財證 (一 )第 2583號 會計師： 民國九十一年 七 月十七日聯華電子股份有限公司資 產 負 債 表民國九十一年六月三十日及民國九十年六月三十日(金額均以新台幣仟元為單位)九十一年六月三十日 九十年六月三十日 九十一年六月三十日 九十年六月三十日代碼 資 產 附 註 金 額 金 額 代碼 負債及股東權益 附 註 金 額 金 額 流動資產 流動負債1100 現金及約當現金 二及四.1 67,023,014$ 21.92 60,186,546$ 18.73 2140 應付帳款 3,552,508$ 1.16 1,813,292$ 0.56 1110 短
7、期投資淨額 二及四.2 2,074,801 0.68 191,101 0.06 2150 應付帳款 -關係人 五 208,551 0.07 222,909 0.07 1120 應收票據淨額 四.3 164,556 0.05 148,064 0.05 2160 應付所得稅 二 63,281 0.02 63,281 0.02 1130 應收票據淨額-關係人 五 293,710 0.10 136,062 0.04 2170 應付費用 6,209,142 2.03 4,165,046 1.30 1140 應收帳款淨額 二及四.4 4,607,320 1.51 2,781,685 0.87 2210 其
8、他應付款項 10,391,021 3.40 15,030,737 4.68 1150 應收帳款淨額-關係人 二及五 7,102,405 2.32 4,605,864 1.43 2270 一年內到期之長期負債 四.9、四.10及五 5,848,479 1.91 9,400,419 2.92 1160 其他應收款 二 1,285,039 0.42 910,305 0.28 2280 其他流動負債 七 2,980,575 0.98 1,898,393 0.59 120X 存貨淨額 二及四.5 7,425,117 2.43 7,995,914 2.49 21XX 流動負債合計 29,253,557 9
9、.57 32,594,077 10.14 1250 預付費用 1,453,722 0.48 333,779 0.10 1286 遞延所得稅資產 二及四.16 2,278,656 0.74 2,912,777 0.91 長期負債 1291 用途受限制之銀行存款 六 - - 15,300 - 2410 應付公司債 二及四.9 45,378,978 14.84 18,420,000 5.73 11XX 流動資產合計 93,708,340 30.65 80,217,397 24.96 2420 長期借款 四.10及五 11,681,256 3.82 24,329,596 7.57 24XX 長期負債合
10、計 57,060,234 18.66 42,749,596 13.30 基金及長期投資 二、三及四.61421 長期股權投資 52,991,168 17.33 73,483,112 22.86 其他負債1425 預付長期投資款 - - 20,700 0.01 2810 應計退休金負債 二及四.11 1,747,012 0.57 1,267,398 0.39 1429 備抵長期投資跌價損失 - - (2,048,116) (0.64) 2820 存入保證金 七 2,710 - 1,695,957 0.53 14XX 基金及長期投資合計 52,991,168 17.33 71,455,696 22
11、.23 2881 遞延貸項-聯屬公司間利益 二 1,726,736 0.57 860,216 0.27 28XX 其他負債合計 3,476,458 1.14 3,823,571 1.19 固定資產 二、四.7、五、六及七1501 土地 1,628,520 0.53 1,687,601 0.52 2XXX 負債總計 89,790,249 29.37 79,167,244 24.63 1521 房屋及建築 11,806,925 3.86 9,369,846 2.92 1531 機器設備 216,511,950 70.81 192,836,628 60.00 1551 運輸設備 54,206 0.0
12、2 53,152 0.02 股本 四.121561 辦公設備 1,717,193 0.56 1,194,163 0.37 3110 普通股股本 133,356,954 43.62 114,714,519 35.69 1611 租賃資產 47,783 0.02 - - 3150 待分配股票股利 21,391,502 7.00 18,642,435 5.80 1631 租賃改良 46,323 0.01 53,006 0.02 資本公積15XY 成本及重估增值 231,812,900 75.81 205,194,396 63.85 3210 發行溢價 41,729,589 13.65 41,715,
13、701 12.98 15X9 減：累計折舊 (104,594,031) (34.21) (72,089,124) (22.43) 3240 處分資產增益 十 - - 170,473 0.05 1670 加：未完工程及預付設備款 22,064,505 7.22 30,403,048 9.46 3260 長期投資 23,090,030 7.55 23,139,228 7.20 15XX 固定資產淨額 149,283,374 48.82 163,508,320 50.88 3270 合併溢額 17,152,454 5.61 17,152,454 5.34 保留盈餘 四.14無形資產 3310 法定盈
14、餘公積 10,686,225 3.49 10,686,225 3.33 1720 專利權 二 24,842 0.01 - - 3320 特別盈餘公積 631,982 0.21 2,242,284 0.70 17XX 無形資產合計 24,842 0.01 - - 3350 未提撥保留盈餘 十 6,274,898 2.05 29,001,779 9.02 3410 未實現長期股權投資損失 二 (9,766,404) (3.20) (13,761,566) (4.28) 其他資產 3420 累積換算調整數 二 (26,350) (0.01) 224,936 0.07 1800 出租資產 211,64
15、0 0.07 169,554 0.05 3510 庫藏股票 二、三及四.13 (28,566,150) (9.34) (1,717,242) (0.53) 1810 閒置資產 二 20,589 0.01 9 - 3XXX 股東權益總計 215,954,730 70.63 242,211,226 75.37 1820 存出保證金 822,610 0.27 384,680 0.12 1830 遞延費用 二 2,459,965 0.80 2,090,242 0.65 1860 遞延所得稅資產 二及四.16 5,736,492 1.88 3,092,014 0.96 1888 其他資產 -其他 485
16、,959 0.16 460,558 0.15 18XX 其他資產合計 9,737,255 3.19 6,197,057 1.93 1XXX 資產總計 305,744,979$ 100.00 321,378,470$ 100.00 1XXX 負債及股東權益總計 305,744,979$ 100.00 321,378,470$ 100.00 (請 參 閱 財 務 報 表 附 註)負責人： 經理人： 主辦會計： 4聯華電子股份有限公司損 益 表民國九十一年一月一日至六月三十日及民國九十年一月一日至六月三十日(金額除每股盈餘外，均以新台幣仟元為單位)九十一上半年度 九十上半年度代 碼 項 目 附 註
17、金 額 % 金 額 %營業收入 二及五4110 銷貨收入 29,377,449$ 95.57 37,671,254$ 97.60 4170 減：銷貨退回及折讓 (225,395) (0.73) (715,581) (1.85) 4100 銷貨收入淨額 29,152,054 94.84 36,955,673 95.75 4800 其他營業收入 1,587,274 5.16 1,640,566 4.25 4000 營業收入合計 30,739,328 100.00 38,596,239 100.00 營業成本5110 銷貨成本 五 (24,502,320) (79.71) (25,920,439)
18、(67.16) 5800 其他營業成本 (1,342,110) (4.37) (1,104,529) (2.86) 5000 營業成本合計 (25,844,430) (84.08) (27,024,968) (70.02) 5910 營業毛利 4,894,898 15.92 11,571,271 29.98 5920 聯屬公司間未實現利益 二 (87,297) (0.28) (178,807) (0.46) 5930 聯屬公司間已實現利益 二 71,419 0.23 561,230 1.45 營業毛利淨額 4,879,020 15.87 11,953,694 30.97 營業費用6100 推銷
19、費用 (300,759) (0.98) (340,087) (0.88) 6200 管理及總務費用 (1,981,826) (6.45) (1,797,509) (4.66) 6300 研究發展費用 (4,040,100) (13.14) (3,980,935) (10.31) 6000 營業費用合計 (6,322,685) (20.57) (6,118,531) (15.85) 6900 營業淨 (損 )利 (1,443,665) (4.70) 5,835,163 15.12 營業外收入7110 利息收入 705,189 2.29 1,323,978 3.43 7130 處分固定資產利益 二
20、 5,818 0.02 39,029 0.10 7140 處分投資利益 7,502,802 24.41 587,643 1.52 7160 兌換利益 二 - - 187,201 0.49 7210 租金收入 41,978 0.14 56,954 0.15 7260 備抵存貨跌價與呆滯損失轉回 二 247,385 0.80 - - 7480 什項收入 115,718 0.38 39,958 0.10 7100 營業外收入合計 8,618,890 28.04 2,234,763 5.79 營業外支出7510 利息費用 四 .7及五 (784,842) (2.55) (1,403,207) (3.6
21、4) 7520 投資損失 二及四 .6 (1,023,465) (3.33) (713,458) (1.85) 7530 處分固定資產損失 二 (14,481) (0.05) (59,623) (0.15) 7560 兌換損失 二 (56,031) (0.18) - - 7571 存貨跌價及呆滯損失 二 - - (1,586,398) (4.11) 7571 存貨報廢損失 (364,199) (1.18) (697,197) (1.81) 7580 財務費用 (235,649) (0.77) (137,576) (0.36) 7620 閒置資產折舊及跌價損失 二 (25,890) (0.08)
22、 (27,497) (0.07) 7880 什項支出 (2,977) (0.01) (15,941) (0.04) 7500 營業外支出合計 (2,507,534) (8.15) (4,640,897) (12.03) 7900 繼續營業部門稅前淨利 4,667,691 15.19 3,429,029 8.88 8110 所得稅 (費用 )利益 二及四.16 (5,936) (0.02) 1,191,578 3.09 9600 本期淨利 4,661,755$ 15.17 4,620,607$ 11.97 基本每股盈餘(元) 二及四 .15繼續營業部門稅前淨利 0.37$ 0.26$ 9750
23、本期淨利 0.37$ 0.35$ 稀釋每股盈餘 (元 ) 二及四 .15繼續營業部門稅前淨利 0.37$ 0.26$ 9850 本期淨利 0.37$ 0.35$ 假設子公司對本公司股票之投資 二及四 .15不視為庫藏股票時之擬制性資料本期淨利 4,661,755$ 基本每股盈餘(元) 0.35$ 稀釋每股盈餘 (元 ) 0.35$ (請 參 閱 財 務 報 表 附 註)負責人： 經理人： 主辦會計： 5聯華電子股份有限公司股東權益變動表民國九十一年一月一日至六月三十日及民國九十年一月一日至六月三十日(金額均以新台幣仟元為單位)項 目 普通股股本 待分配股票股利 資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘
24、公積 未提撥保留盈餘 未實現長期股權 投資損失 累積換算調整數 庫藏股票 合 計民國九十年一月一日餘額 114,714,519$ -$ 82,161,068$ 5,625,234$ -$ 50,759,921$ (13,804,227)$ 24,202$ (1,479,064)$ 238,001,653$ 民國八十九年盈餘提撥及分配提列法定盈餘公積 - - - 5,060,991 - (5,060,991) - - - - 提列特別盈餘公積 - - - - 2,242,284 (2,242,284) - - - - 股票股利 - 17,151,040 - - - (17,151,040) -
25、- - - 董監酬勞 - - - - - (433,039) - - - (433,039) 員工紅利轉增資 - 1,491,395 - - - (1,491,395) - - - - 買回庫藏股票 - - - - - - - - (238,178) (238,178) 民國九十年上半年度淨利 - - - - - 4,620,607 - - - 4,620,607 依權益法認列之資本公積調整數 - - (116,410) - - - - - - (116,410) 未實現長期股權投資損失 - - - - - - (533,818) - - (533,818) 被投資公司未實現長期股權投資損失
26、- - - - - - 576,479 - - 576,479 調整海外存託憑證發行成本 - - 133,198 - - - - - - 133,198 累積換算調整變動數 - - - - - - - 200,734 - 200,734 民國九十年六月三十日餘額 114,714,519$ 18,642,435$ 82,177,856$ 10,686,225$ 2,242,284$ 29,001,779$ (13,761,566)$ 224,936$ (1,717,242)$ 242,211,226$ 民國九十一年一月一日餘額 133,356,954$ -$ 82,115,682$ 10,686
27、,225$ 2,242,284$ 21,223,870$ (9,920,139)$ (160,470)$ (6,078,707)$ 233,465,699$ 民國九十年盈餘提撥及分配迴轉特別盈餘公積 - - - - (1,610,302) 1,610,302 - - - - 股票股利 - 19,680,182 - - - (19,680,182) - - - - 員工紅利轉增資 - 1,711,320 - - - (1,711,320) - - - - 買回庫藏股票 - - - - - - - - (2,178,200) (2,178,200) 子公司持有母公司庫藏股票 - - - - - -
28、 - - (20,309,243) (20,309,243) 民國九十一年上半年度淨利 - - - - - 4,661,755 - - - 4,661,755 處份資產利益轉回保留盈餘 - - (170,473) - - 170,473 - - - - 依權益法認列之資本公積調整數 - - 26,864 - - - - - - 26,864 被投資公司未實現長期股權投資損失 - - - - - - 153,735 - - 153,735 累積換算調整變動數 - - - - - - - 134,120 - 134,120 民國九十一年六月三十日餘額 133,356,954$ 21,391,502
29、$ 81,972,073$ 10,686,225$ 631,982$ 6,274,898$ (9,766,404)$ (26,350)$ (28,566,150)$ 215,954,730$ ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )負責人： 經理人： 主辦會計：6聯華電子股份有限公司現金流量表民國九十一年一月一日至六月三十日及民國九十年一月一日至六月三十日(金額均以新台幣仟元為單位)項 目 九十一上半年度 九十上半年度營業活動之現金流量：本期淨利 4,661,755$ 4,620,607$ 調整項目：折舊 16,371,023 15,677,852 各項攤提 1,248,705 1,074,
30、293 備抵呆帳轉列收入 (11,585) (24,892) 短期投資未實現跌價損失 27,099 2,039 存貨報廢損失 364,199 697,197 (備抵跌價及呆滯損失轉回)存貨跌價及呆滯損失 (247,385) 1,586,398 依權益法評價之現金股利 39,600 112,627 依權益法認列之投資損失 64,241 307,137 長期投資永久性跌價損失 976,233 420,242 處分投資利益 (7,502,802) (572,908) 處分固定資產損失 8,663 20,594 閒置資產折舊及跌價損失 25,890 27,497 長期負債兌換 (利益 )損失 (960,774) 439,196 資產及負債科目變動：應收票據 (242,574) 193,486 應收帳款 (4,677,386) 8,104,566 其他應收款 15,450 381,451 存貨 (2,351,797) (189,014) 預付費用 434,582 (3,312) 遞延所得稅資產 (1) (1,402,985)
