1、1 公司代码：600284 公 司简 称：浦东建设 上 海 浦东 路 桥建 设 股份 有 限公 司 2017 年度 内部控 制 评价 报 告 上海浦东路桥建设股 份有 限公司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2017 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控
2、 制规 范体 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实
3、完整，提高经营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准
4、 日，不 存在 财务 报 告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。2 4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之
5、 间未 发生 影响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位包 括：上 海浦 东路 桥建 设股 份有 限公 司母 公司 及其全 资或 控股 子公 司、孙公司：上海 市浦 东新 区 建设（集 团）有 限公 司、上海
6、浦 兴路 桥建 设工 程有 限公司、上海 浦兴 投资发展有 限公 司、上海 德勤 投资发 展有 限公 司、上海 杨高投 资发 展有 限公 司、海盐浦 诚投 资发 展 有 限公司、诸 暨浦 越建 发投 资发 展有限 公司、上海 北通 投资 发展有 限公 司、无 锡普 惠投 资发展 有限 公司、诸暨浦 越投 资有 限公 司、上海浦 东路 桥沥 青材 料有 限公司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 136.31 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 9
7、9.93 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司层 面的内 控环 境、风 险评估、信息 与沟 通、内 部监督；业务 层面 的人力 资源管 理、财 务管 理、投融资 及担 保管 理、市场 营销管 理、采购 管理、工 程项目 管理、资 产管 理、研究与 开发 管理、合 同与 法律事务 管理、行 政综 合管 理、信 息系 统管 理、信息 披露管 理及 子公 司管 理等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：工程质 量风 险、生产 安全 风险、金融 负债 风险、资 金管控 风险、物 资管 理风 险、投 资风 险、研 发产品风险、人 才流 失风 险、法律风 险、信息 管理 风险 等。5.上 述
8、纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 3 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企业 内部 控制规 范体系 及 五部 委 企业内 部控制 基本规 范、企业 内部控 制评价 指引，组织开 展内 部控 制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模
9、、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 利润总 额 潜在错报财务报表整 体重要性 水平 财务报表整体重要性水 平的 40%潜 在 错 报 财 务报表整 体重 要性 水平 潜在错报财务报表整 体重要性 水平 的 40%说明:公司以 利
10、润 总额 的5%作为 财务报 表整 体重 要性 水平。公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 内部 控制 环境 无效；发现 董事、监 事和 高级 管理人 员重 大舞 弊；公司 更正 已经 公布 的财 务报表；发现 当期 财务 报表 存在 重大错 报，而内 部控 制在 运行过 程中 未能 发现 该错 报；公司 审计 与风 险管 理委 员会和 内部 审计 机构 对内 部控制 的监 督无 效；一经 发现 并报 告给 管理 层的重 大缺 陷在 合理 的时 间后未 加以 改正。重要缺 陷 单独缺 陷或 连同 其他 缺陷，导致不 能及 时防
11、 止或 发现 并纠正 财务 报告 中虽 不构 成重大错报 但应 引起 经营 层重 视的错 报。一般缺 陷 不构成 重大 缺陷 或重 要缺 陷的其 他内 部控 制缺 陷。说明：无 3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 4 直接损 失 直接财产损失净资产 的0.5%净 资 产 的 0.25%直 接 财产损失 净 资产 的 0.5%直接财产损失净资产 的0.25%说明：无 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标
12、准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 严重 违犯 国家 法律 法规；企业 缺乏 重大 决策 审批 程序；关键 管理 岗位 和技 术人 员流失 严重；媒体 负面 新闻 频现；内部 控制 评价 的结 果特 别是重 大缺 陷未 得到 整改；重要 业务 缺乏 制度 控制 或制度 系统 性失 效。重要缺 陷 其他情 形按 影响 程度 分别 确定为 重要 缺陷 与一 般缺 陷 一般缺 陷 其他情 形按 影响 程度 分别 确定为 重要 缺陷 与一 般缺 陷 说明：无(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报
13、告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 无 1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺
14、 陷 5 是 否 2.3.一般缺陷 部分工 程项目 及 财务 基础 资料填制 要素 不 完整 存在 瑕疵，外部 监理 等机 构的 回复回收 存 在滞 后。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：罗 芳艳（代行 董事 长职 责）上海浦 东路 桥建 设股 份有 限公司 2018 年3月6 日
