1、 商业银行中间业务发展问题及战略研究 商业银行中间业务发展问题及战略研究 摘要:我国商业银行中间业务起步晚,收入比重低,品种少,创新能力不足,服务收费不合理，商业银行中间业务发展问题及战略研究。加入 WTO 后,中外银行的激烈竞争促使我国商业银行在发展中间业务上必须尽快提高认识,完善组织管理,强化产品开发,实施有效市场营销,优化服务手段,完善人才培养机制,调整收费标准,防范市场风险。一、我国商业银行中间业务发展现状及存在的问题(一) 我国商业银行中间业务现状近几年,国内银行业的竞争日趋激烈,传统的商业银行业务所能带来的利润越来越小,为寻求和扩大盈利空间,各商业银行将目光投向了中间业务。据了解,
2、我国四大银行 2002 年中间业务占其全部收益比重分别为:中国银行约 17、中国建设银行约 8、中国工商银行约 5、中国农业银行约 4。但因我国银行中间业务起步较晚,发展不快,不仅业务量占总收入的比重偏低,而且品种较少,仅仅限于结算、代理收费等劳动密集型产品。而技术含量高的资信调查、资产评估、个人理财、期货期权以及衍生工具类在我国才刚刚起步,有的基本没有开展，经济学论文商业银行中间业务发展问题及战略研究()。目前,我国各商业银行已经开展的中间业务大约有260 余个品种,但是,其中有相当一部分是不收费的,例如邮寄对帐单、代发工资、银证转帐等业务都不收费。(二) 我国商业银行中间业务发展存在的问题
3、与西方商业银行发达的中间业务相比,我国银行中间业务无论在规模还是质量等方面都存在许多问题,主要体现在:1.绝对收入额及其占营业收入的比例偏低表 12001 年四大国有商业银行中间业务收入比较 单位:亿元工商银行 农业银行 中国银行 建设银行 合计中间业务26.16 9.66 52.46 32.28 120.56收 入营业收入746.6 496.57 403.59 595.31 2242.07净 额中间业务净收入占 3.5 1.95 13 5.42 5.38比 例注:中国银行中间业务净收入中其他营业收支净额(含汇兑损益)为 25.2 亿元,建设银行其他营业收支净额(含汇兑损益) 为 3.2 亿元
4、。从表 1 中看出,除中国银行因历史原因外汇业务收入较大导致其中间业务的业务收入占比例达 13外,其他几大银行所占比例均较小。据了解,德国商业银行 60以上的收入来自中间业务,美国花旗银行等 20 家大银行的中间业务占比在 70以上,英国最大的商业银行巴莱克银行中间业务的利润弥补全部支出的 73,香港银行非利息收入占总收入的比例为 22。然而,我国四大国有商业银行中间业务平均收益比重不超过 10。2.对传统类中间业务依赖较大,创新能力不足表 2 我国某国有商业银行 2001 年中间业务收入占比表总计 结算类 代理类 担保类 银行卡类 房产金融收入占比() 100 24.76 14.1 2.97
5、 12.23 3.81123456 商业银行中间业务发展问题及战略研究 2 第 2 篇 WTO与企业财务管理预览一、入世后财务管理环境的变迁对财务管理的影响 任何企业的财务活动和财务管理都是在一定环境和条件下展开的，人世后企业财务管理环境的变迁必定会对企业财务管理产生极大的影响，主要表现在以下几个方面： （一）金融市场变化的影响。加入 WTO 之后，根据服务贸易总协定的基本要求及与有关WTO 成员国达成的双边协议，我国将逐步放松外资金融机构准人的范围和区域限制。越来越多的外资金融机构进入我国，必将使我国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资投资产生极大的影响。第一，金
6、融市场规模的扩大、资金供给的增加和金融工具的不断创新，为我国企业筹资、投资和规避风险提供了多种可供选择的组合方式。第二，金融创新丰富了金融工具品种，拓展了金融服务范围，但同时也派生出利率风险、汇率风险、表外风险等新的风险，使金融风险进一步加大，规避风险将成为人世后企业财务管理面临的最重要课题之一。第三，国内外金融市场竞争的加剧，促使我国金融机构建立现代企业制度的步伐进一步加快，金融机构自律性管理将进一步加强，国家对金融市场的监管也将进一步规范，必将便金融市场配置资源的功能得以更加有效地发挥。这样，无论什么性质的企业在金融市场都将处于公平竞争的地位，只能凭借其良好的经济效益、看好的市场前景与持续
7、高速的增长而获得资金，况且企业筹资有时还要商业银行中间业务发展问题及战略研究 3 第 3 篇 浅谈利润管理的合理性预览由于现实不成熟的社会经济环境及人们对假账的深恶痛绝，“利润管理”被习惯上理解为非善意的利润操纵。的确在现阶段“利润管理成为一个很消极的词汇，但是凡事都有它的另一面，利润管理也有它的合理性，就象纳税筹划与偷税一样，虽然其目的都是为了节约税费支出，但其实现目的的手段截然不同：前者合法合理，是一种较高水平的理财行为；而后者是以违法和不合理的手段来实现的，承担着较大的法律风险，是一种愚昧的理财行为。 一、利润管理“度”的把握 利润管理是一个中性的概念，其“褒”与“贬”的分水岭就是一个“
8、度”，在这个“度”内是合理的利润管理行为，应该被人们所接受；超过这个“度”就是利润操纵，就应受到惩罚或谴责。这个“度”如何把握是这一行为性质判断的钥匙。借鉴国外学者的研究成果，结合我国企业利润管理行为的现实特征，笔者认为利润管理的“度”应从以下两个方面来把握。(1) 法律制度框架。法律制度是规范企业的经营行为，是企业经营的游戏规则，企业的任何行为都应在符合规则的前提下进行。企业利润管理行为的“度”就是法律制度的框架，在法律、制度、准则允许的范围内所作的利润调整和选择是合理行为；超越法律制度框架范围的利润管理是一种违法或违规行为，是利润操纵。 (2)企业各利益主体的协调性。企业利润管理行为的结果会直接或间接影响到各利益主体的利益分配数额，一 商业银行中间业务发展问题及战略研究
