1、 柳州化工股份有限公司 内部控制审计报告 大 信 审字2015 第 5-00033 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.-1-电话 Telephone：+86（10）82330558 传真 Fax：+86（10）82327668 网址 Internet：大 信 会 计 师 事 务 所 北 京 市 海 淀 区 知 春 路 1 号学 院 国 际 大 厦 15 层 邮编 100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International To
2、wer 1 Zhichun Road,Haidian Dis Beijing,China,100083 内部控制审计报告 大信审字2015 第 5-00033 号 柳州化工股份 有 限 公 司全 体 股 东：按照 企业内 部控制审计指引 及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了柳州化工股份有限公司（以下简称贵公司）2014 年 12 月31 日的 财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任 按照企业 内部控制基 本规范、企业内部控 制应用指引、企业内部 控制评价指 引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。二、注册会计师的责任 我们的责任 是在实施审
3、 计工作的基 础上，对财 务报告内部 控制的有效 性发表审计 意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效 性具有一定风险。四、导致否定意见的事项 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。贵公司财务报告内部控制存在如下重大缺陷：2014 年度，贵公司与控 股股东 柳州 化学工业集 团有限公司、最终控股 股东 广西柳 州 化工控股有限公司 及其湖南柳化
4、桂成化工有限公司 等附属企业，累计发生 资金支付非经营性资金往来 106,195.10 万元。该等非经营性资金往来，贵公司 未按照 关联交易管理办法 等 内 -2-电话 Telephone：+86（10）82330558 传真 Fax：+86（10）82327668 网址 Internet：大 信 会 计 师 事 务 所 北 京 市 海 淀 区 知 春 路 1 号学 院 国 际 大 厦 15 层 邮编 100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower 1 Zhichun Road,Haidian Dis Beijing,China,100083
