1、 证券代码： 002188 证券简称： 新嘉联 公告编号： 2011-22 浙江新嘉联电子股份有限公司 关于公司前期会计 差错更正并对以前年度相关财务数据进行追溯调整的公告 根据企业会计准则第 28号会计政策、会计估计变更及差错更正、公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号财务信息的更正及相关披露的规定要求， 同时依照 财政部驻浙江省财政监察专员 办事处 于 2010年 12月 25日出具的 关于浙江新嘉联电子股份有限公司会计信息质量检查结论和处理决定 (以下简称“ 检查结论 和处理决定 ” )， 浙江新嘉联电子股份有限公司 （以下简称 “ 公司 ” ）对 2009年度的财务报表按追溯重述
2、法进行了调整，同时根据上述 检查结论和处理决定 的精神，公司对 2009年以前的事项进行了自查，并根据自查结果按追溯重述法进行了调整。 现将相关事项说明如下： 一、以上 会计差错事项及追溯调整 的具体说明 1、 根据 检查结论和处理决定 ， 公司 2009 年度少提存货跌价准备1,780,175.50 元。在编制 2010 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项前期差错进行了更正。更正后，调增 2009 年末存货跌价准备 1,780,175.50 元、2009 年度调增资产减值损失 1,780,175.50 元。同时调增 2009 年末递延所得税资产 445,043.88 元、调减 200
3、9 年度所得税费用 445,043.88 元，调减 2009 年净利润及 2009 年末留存收益 1,335,131.62 元。 2、根据 检查结论和处理决定 ， 公司 2009 年度提前确认销售收入2,797,849.51 元。在编制 2010 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项前期差错进行了更正。更正后，调减 2009 年末应收账款 2,797,849.51 元、调减2009 年度营业收入 2,797,849.51 元。同时调增 2009 年末存货 (发出商品 )2,088,594.66 元、调减 2009 年度营业成本 2,088,594.66 元，调减 2009 年本 公司及董
4、事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 。 净利润及 2009 年末留存收益 709,254.85 元。 3、根据 检查结论和处理决定 ， 公司 2009 年末合并程序不合规，未将控股子公司浙江新力光电科技有限公司深圳分公司的资产、负债等项目全部纳入合并报表，导致新嘉联公司 2009 年度合并财务报表多确认净利润 990,039.88 元。在编制 2010 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项前期差错进行了更正。更正后，已 将深圳分公司的资产、负债等项目全部纳入合并报表，并调减2009 年净利润及 2009 年末留存收益 990,039.88
5、元。其中，调减归属于母公司所有者权益 504,920.34 元，调减少数股东权益 485,119.54 元。 4、根据 检查结论和处理决定 ， 公司 2009 年度将销售费用中的运费、保险费、境外费用等支出直接冲减销售收入 1,612,169.00 元。在编制 2010 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项前期差错进行了更正。更正后，调增2009 年度营业收入 1,612,169.00 元、销售费用 1,612,169.00 元。 5、 公司除 2009 年度提前确认的销售收入 2,797,849.51 元之外，在 2009年年初已存在提前确认的销售收入 12,603,610.92 元。
6、在编制 2010 年度比较财务报表时，已采用追溯重述法对该项前期差错进行了更正。更正后，调减 2009年期初应收账款 12,603,610.92 元、调减 2009 年初未分配利润 (营业收入 )12,603,610.92 元。同时调增 2009 年期初存货 (发出商品 )9,733,566.37 元 、调减 2009 年初未分配利润 (营业成本） 9,733,566.37 元，调减 2009 年期初留 存收益 2,870,044.55 元。 二、以上会计差错更正对公司财务状况和经营情况的影响 1、上 述重要前期差错更正对 2009年合并报表项目的影响： 单位：人民币元 报表项目 调整后 调整
7、前 调整金额 资产总额 497,426,613.23 504,136,306.68 -6,709,693.45 负债总额 148,146,628.06 148,951,850.61 -805,222.55 归属于母公司股东权益 322,679,430.95 328,098,782.31 -5,419,351.36 少数股东权益 26,600,554.22 27,085,673.76 -485,119.54 利润总额 20,415,943.57 24,226,627.09 -3,810,683.52 所得税 6,041,990.79 6,818,247.95 -776,257.16 归属于母公司
8、股东的净利润 14,136,617.79 16,685,924.60 -2,549,306.81 少数股东损益 237,335.00 722,454.54 -485,119.54 2、 上述重要前期 差错更正对 2009年母公司报表项目的影响： 单位：人民币元 报表项目 调整后 调整前 调整金额 资产总额 427,223,671.34 432,138,102.36 -4,914,431.02 负债总额 108,847,350.35 108,847,350.35 0 所有者权益 318,376,320.99 323,290,752.01 -4,914,431.02 利润总额 17,257,513
9、.39 19,746,943.74 -2,489,430.35 所得税 5,086,954.87 5,531,998.75 -445,043.88 净利润 12,170,558.52 14,214,944.99 -2,044,386.47 3、上述重要前期差错更正构成对 2009年年初数的影响， 详见“ 一、 以上会计差错 事项及追溯调整 的具体说明： 5、” 。 三、 会计师事务所专项审计情况 公司聘请的 中汇会计师事务 所有限公司 对公司 2010年度财务报表进行了审计，出具了 中汇会审 20111158号 标准无保留意见审计报告 ，在财务报表附注二（二十 三 ）中就所述前期差错更正事项作
10、出说明 。 同时，根据相关规定， 中汇会计师事务 所有限公司对公司本次重要前期差错更正情况 进行了审 核 ， 并出具了 中汇会专 20111161号关于浙江新嘉联电子 股份有限公司 2010年度重要前期差错更正的专项说明 。 四、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的说明。 公司董事会、监事会、独立董事均对本次会计差错更正事宜出具了书面报告。 公司董事会意见：公司本次对前期会计差错的更正并对前期财务报表相关数据进行追溯调整是合理的，通过会计差错和追溯调整，更正、调整后的财务报告能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果，提高了公司财务信息质量，没有损 害公司和全体股东的合法权益。
11、公司监事会意见：公司本次对前期会计差错的更正并对前期财务报表相关数据进行追溯调整是合理的，通过会计差错和追溯调整，更正、调整后的财务报告能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果，同意公司董事会有关本次会计差错更正并对前期财务报表相关数据进行追溯调整的意见及相关原因和影响的说明。 公司独立董事意见： 本次会计差错更正符合企业会计准则第 28 号 会计政策、会计估计变更及差错更正和公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 财务信息的更正及相关披露的有关规定，追溯调整符 合有关程序；公司董事会已对上述情况进行了专项说明，该说明客观、真实地反映了公司会计差错更正及追溯调整情况；同时，公司已严格按照上市规则等有关规定，履行了对外信息披露义务。 特此公告 。 浙江新嘉联 电子股份有限公司董事会 二一 一 年 四 月 二十二 日
