1、第2015年第8期 (总第468期) 商 业 经 济 SHANGYE JINGJI No8，2015 Total No468 【文章编号】1oo96043(2015)08005103 日本公司在华研发投资的 技术创新效应研究 刘胜军，郜松楠 (哈尔滨商业大学， 黑龙江哈尔滨150028) 【摘要】 日本企业在1990年就在我国设立研发公司，以后研发公司逐渐增多，主要分布在环渤海地区、长三角地 区、珠三角地区、中西部地区。日本公司在华研发投资对我国企业技术创新产生溢出效应和挤出效应。对此我国可采取利用 日本的先进技术，实现我国的技术创新；培养我国的研发能力；在国外建立研发机构等策略。 【关键词】
2、 日本公司；研发投资；技术创新；溢出效应；挤出效应 【中图分类号】F27644 【文献标识码】B 一、日本公司在华研发投资的原因 投机动机量表主要包含九个因素，根据其平均值，对 日本公司在华研发投资的动机排序C见表1)。 表1 日本公司在华研发投资动机的重要性 投资动机 次序 平均值 标准差 我国的市场前景 l l48 0 83 预期的高利润 2 lj5 077 提高企业竞争力 3 I_79 094 生产的成本较低 4 2O2 O91 研发资源丰富 5 2 74 116 获取技术 6 2 79 095 竞争对手在中国设立研发机构 7 2 82 095 我国政策优惠 8 2 97 I14 降低风
3、险 9 310 I_t9 平均分小于2的有三个，分别是“我国的市场前景”、 “预期的高利润”、“提高企业竞争力”，其实每个动机都是 重要的，最后几个平均分基本在达到3左右。 接下来，我们对日本公司在华研发投资的动机简化， 采用Varimax正交旋法、主成分法，得到三因子结构模型 fI见表2)。 表2日本公司在华研发投资动机的因素结构 因素负荷 投资动机 因子1 因子2 因子3 我国的市场前景 0778 提高企业竞争力 07l9 预期的高利润 0 704 降低风险 0792 获取技术 0 775 我国政策优惠 0466 研发资源丰富 0 8l2 竞争对手在中国设立研发机构 0656 生产的成本较
4、低 060l 二、日本在华设立研发机构的分布状况及投资形式 (一)日本在华设立研发机构的分布状况 据有关资料统计，Et本企业在1990年就在我国设立 研发公司，1995年以后，研发公司逐渐增多，从1996年的 4家公司增长到2005年的219家研发公司。 其中大型企业研发机构达85家，这些机构的地区分 布情况如下(见表3)，大多数选择北京、上海两个地方。空 间上形成了四大地理区域：环渤海地区、长三角地区、珠 三角地区、中西部地区。 表3日本大型公司在华研发投资机构分布较多的省市地区 省市地区 在华设立研发机构的数量 上海 43 北京 3l 天津 4 深圳 3 江苏 2 重庆 2 大连 l 西安
5、 1 从行业结构来看，北京是Et本高新技术行业研发机 构的聚集地，上海则是日本机械制造行业等研发机构的 集中地，深圳主要是电子通信方面，重庆和西安主要是软 件行业。近年来，北部沿海地区特别是大连等地，因为其具 有靠近日本、接近我国东北地区、又是我国中原腹地的地 理优势，逐渐成为日本公司在华设立研发机构的又一重 要基地。 对于小企业而言，由于我国大城市和经济特区的投 资成本不断上升，使一些日本的中小企业不得不考虑向 大中城市的周边以及中小城市转移，如苏州、大连、青岛、 昆山等地，这些地区既接近长三角、珠三角、环渤海等大 城市，又具备丰富的人力资源，而且交通发达，土地价格 相对大城市也比较便宜，是
6、中小企业最好的选择。 (二)日本在华研发投资的投资形式 日本公司在我国设立的研发机构可大概分为四种形 【收稿日期】2015-0825 【作者简介】刘)15-(1962-)，哈尔滨商业大学副教授。研究方向：财务管理。 基金项目】跨国公司FDI区位选择与投资环境的协整-(G201214)。 一51 商业经济第2015年第8期 SHANGYE JINGJI No8。2015 式：一是独资研发机构。由日本公司出资并全权控制，由于 独资研发机构管理协调方便、保密性好，许多日本的知名 企业都会选择这种形式。二是合资研发机构。日本企业与 我国企业建立合资企业，研发活动在合资企业内部进行， 以开发适应本地市场
7、的产品为目的。三种是与我国的高 校、科研院所合作设立研发机构，这种方式主要是日本公 司投资实验室、技术、设备，我方提供技术人员，这种方式 便于取长补短，我方可吸收先进技术，得到资金、设备的 支持，日本可以利用我国的人力资源。四是外资并购类 型。例如2003年索尼并购索贝公司。 三、日本公司在华研发投资对我国企业技术创新 产生的效应表现 f_一)溢出效应 1示范效应。日本公司在华设立合资机构以及与我 国科研院校、科研机构的合作，为我国提供了先进的科学 技术和管理经验。我国企业通过模仿、创新，明显的提升 了自身的研发水平(见图1) 图1示范效应 2竞争效应。日本公司在中国进行研发投资存在两 方面的
8、威胁，一个是与当地产品竞争，另一个是同行业其 他跨国公司的技术竞争。一是从日本公司的角度来说，本 土企业既熟悉当地市场，又通过合资机构、科研合作的机 会完善了本土的研发机构，提高了技术创新能力，对日本 公司构成威胁，因此其不得不继续加大研发力度，追求更 高层次的研发水平，我国企业因为新一轮的挑战而更好 地开发研发资源，双方由于技术竞争产生的溢出效应从 而得以循环往复，对双方产生效益(见图2)。二是从我国 企业的角度来看，在最初，我国企业因为熟悉市场、产品本 地化，相比较于日本公司占很大优势，但是这种优势随着 日本公司在中国进行研发投资后便逐渐削弱，面对激烈 的竞争，我国企业逐步与跨国公司合作创
9、办研发机构，达 到技术转让的目的，或建立属于自己的研发机构，提高自 身的研发能力。 一52一 熟 悉 市 场 更 高 研 发 水 亚 图2竞争效应 3人力集聚效应。若人力从日本公司向本土企业和 研发机构流动，一方面，增加国内科研人员向对方人才学 习、获取先进的技术经验、管理知识；另一方面，日本公司 在华研发机构以其良好的创新环境、优厚的待遇和完善 的培训体制，吸引着国内外的科技人才，创造了人才集聚 效应，更吸引了大批海外华人学者回流，为我国聚集了大 量的优秀创新型人才，极大地推动了我国科研创新能力 的发展。 (三)挤出效应 1技术依赖效应。日本公司在华研发投资是自身战 略的考虑，追求利润最大化
10、，虽不可避免的产生技术溢 出，但日本公司对其核心技术采取严格的保密措施，控制 技术的开发和转让，使我国企业不但不能获取核心技术， 还会因为长期依赖导致差距更大。并且，溢出效应的大小 取决于我国与跨国公司之间的技术差距，若差距较大，则 会产生技术转化吸收困难，技术溢出的效果也会大打折 扣，而我国与日本公司在某些方面存在有很大差距，就造 成了我国对日本公司有更强的依赖性，更谈不上技术的 自主创新。 2产品挤出效应。日本公司不断努力开发适应本土 市场需求的产品，迎合中国消费者的消费特性，同时还将 母公司的先进技术结合我国特有的技术，生产更先进新 颖的产品，提高自己的竞争力，使我国本土企业的产品面 临
11、巨大考验，最初的竞争优势不断被削弱，一些企业甚至 被淘汰出局。由于产品产生的利润很大程度上决定了企 业的研发费，因此这种过度竞争不但直接导致本土企业 利润减少，而且研发经费也被削减，企业的技术落后陷入 恶性循环，技术创新能力也逐步降低。 3人才逆向流动效应。人才从本土企业流向日本研 发机构，不仅如此，人才的逆向流失还会使国内长久以来 的研发成果随着人员的流动而流失，有些保密技术、项目 甚至会威胁到国家的安全。近年来，日本不仅争夺我国企 业、科研机构的优秀人才，还不断向我国名校毕业的优秀 科技人才透出橄榄枝，从而对我国企业的研发创新活动 产生阻碍作用。 本文对产生的效应进行了对比，发现溢出效应和
12、挤 出效应作用不同，但渠道类似，大体可概括为关联、竞争、 人才流动三方面(见图3)。 示范效应 刘胜军，郜松楠：日本公司在华研发投资的技术创新效应研究 图3人才流动效应 四、我国针对日本公司在华研发投资产生的效应 可采取的策略 (一)利用Et本的先进技术，实现我国的技术创新 13本最初也是从模仿到创新，最终实现自主创新的 国家，而我国高额引进技术，吸收创新率却很低。，我国是 在经济全球化所带来的高新技术竞争的国际环境中进行 的，同发达国家相比，我国高新技术相对落后，企业的科技 管理经验不足，我们不能完全依靠自己的力量，闭门造 车，而是应该在坚持自主创新的基础上，从国外引进技术 和经验，并深入研
13、究，而不是浅尝辄止、简单模仿，做到以 天下之长，补已之短。 (-)培养我国的研发能力 核心技术能力决定了企业未来的发展命运，而目前 我国企业的核心技术基本被垄断。目前，就我国的高新技 术产业结构、规模而言，日本企业处于重要地位的局面还 会存在相当长的时间，这虽然有利于我国吸收借鉴，优化 高科技企业，跟上全球科技发展的潮流。但是，我们也应该 记得中国有句古话，“靠人不如靠己”，吸收、创新确实能 解燃眉之急，但若要想长远发展，让中国在强国之林中屹 立不倒，那必然要从内而外打破，提高自身技术竞争能 力，才能够破茧而出。 (三)在国外建立研发机构 虽然我国的企业技术水平、生产规模上会与El本企 业有一
14、定的差距，但是R&D投资与FDI投资是有区别的， 中国企业不一定非要在日本对其垄断，这就给我们带来 了便利条件，而且正因为我们的企业在技术上比较落后， 政府部门更应该鼓励我国有实力、有影响力的企业到日 本去建立研发机构，实时跟踪行业科技发展的新动向，为 母公司的产品开发提供决策。 我国正处于加速科技创新、推进产业升级的重要时 期，面对全球化浪潮的冲击，机遇与挑战并存，通过研究日 本公司在华投资的技术创新效应，提出相应对策，更好的 趋利避害，对我国在国际竞争方面的提高具有重要意义。 【参考文献】 1Joshua Aizenman，Ilan Noy，FDI and Trade-Two-way li
15、nk- agesJ】The Quanerly Review of Economics and Finance， 2006 215E德禄冲国成跨国研发转移热土J中关村，2011 3】何慧日本对华直接投资技术溢出效应分析基于 中间品贸易的视角D】浙江：浙江大学，2012 4宋娜跨国公司在华研发投资对我国本土企业技术创 新效应影响的分析D上海：上海师范大学，2013 5关琳跨国公司在华发投资的效应研究基于我国 企业视角【D】辽宁：东北财经大学，2010 【责任编辑：王凤娟】 (上接第36页) 业与税务机关合作，实现纳税人自我遵从。樊勇(2014)梳 理了OECD国家税务风险管理经验，就我国大企业税务
16、 风险管理提出了建立大企业税收风险反馈机制的措施， 指出应丰富各种途径，通过各种方式及时向税收立法部 门反馈各类大企业税收风险信息，通过不断完善各类税 收法律、堵住税收执法漏洞，从源头上减少企业税收风 险的产生。 尹淑平、宋雷娟(2015)指出要充分发挥税务中介的积 极作用，通过提升服务以及加强管理等方式来促使税务 中介机构为税务机关对企业风进行税收险管理做出重要 的贡献。 【参考文献】 1尹淑平，宋雷娟税收风险管理的国际借鉴与启示 基于税务中介行为视角J】财会通讯，2015(8)：120122 2】陈洁税收风险管理条件下的大企业案头分析【J】中国 物价，2015(3)：8991 3】姚轩鸽，
17、魏春田税收风险的预警和防范J中国经济报 告，2014(1)：5762 4国家税务总局税收科学研究所课题组，朱广俊，张林 海风险管理理论在税收征管中的应用研究J税收经 济研究，2014(1)：2632 【5】张景华，彭骥鸣，田山鹏税收风险识别方法与应用J】 财经理论研究，2014(5)：2429 6国家税务总局赴澳大利亚大企业税收管理第二期培训 课题组，王道树，倪廷辉，蔡宇，朱江涛，张锋，陈恩宪 澳大利亚国际税收管理工作的进展及借鉴在全 球BEPS行动计划背景下J国际税收，2014(12)0： 54-59 7张景华税收风险识别模型的构建J】税务与经济，2014 f1)：9699 8】国家税务总局赴澳大利亚大企业税收管理第二期培训 课题组，王道树，倪廷辉，蔡宇，朱江涛，张锋，朱焰宇， 钟亚晖澳大利亚大企业税收风险管理评介J】税务研 究，2014(12)：7881 9】李小平税收风险管理与模型应用M E京：经济科学 出版社，2012 【责任编辑：王凤娟】 一53
