1、中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS 莱绅通灵 珠宝 股份 有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表的专项说明 中天运2019核字第 90121 号 中天运会 计师事 务 所（特殊 普通合 伙）JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS 目 录 1、非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况的专项说明.1 2、非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表.3 3、事务所营业执照复印件.5 4、事务所证券、期货相关业务许可证.6 5、事务所执 业证书复印件.7 6、签
2、字注册会计师资质证明复印件.8-1-关于 莱绅 通灵珠宝 股份有 限公司 2018 年度 非经 营性 资金占 用及其他 关联资 金往来情 况 汇 总表的 专项说明 中天运2019 核字 第 90121 号 莱绅通 灵珠 宝股 份有 限公 司 全体 股东：我们接受委托，审计了 莱 绅通灵珠宝股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018 年度财务报表，并 出具 了 中 天运2019 审 字第 90526 号 审计 报告。根据中 国证 券监 督管 理委 员会、国务 院国 有资 产监 督管理 委员 会 关于 规范 上市公 司与关联方 资金 往来 及上 市公 司对外 担保 若干 问题 的通 知（证监 发2
3、00356 号文）和上 海证 券交易所发布的上市公司定期报告 工作备忘录第三号-上市公司非经营性资金 占用及其他关联资金 往来 的专 项说 明 的规定，贵 公司 编制 了后 附的 2018 年度 非 经营 性资 金占用 及其 他关联资金往来 情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如 实编制和对外披露上述汇 总表，并确保其真实 性、合 法性及 完整 性是贵 公司 的责 任，我们 的责任 是对 上述 汇总 表进 行审核，并出 具专项说 明。我们将 上述 汇总 表与 贵公 司的有 关会 计资 料进 行了 核对，在 所有 重要 方面 未发 现存在 重大不一 致的 情形。除了 在财 务报表 审计 过程 中对
4、 贵公 司关联 交易 所执 行的 相关 审计程 序及 上述核对 程序 外，我 们并 未对 汇总表 执行 额外 的审 计或 其他 程 序。为 了更 好地 理解 贵公 司 2018年度非 经营 性资 金占 用及 其他关 联资 金往 来 情 况，汇总表 应当 与已 审财 务报 表一并 阅读。本专项说明仅供贵公 司向 中国证券监督管理委 员会 和证券交易所报送贵 公司 年度报告使用，未经 本事 务所 书面 同意，不得 用于 其他 用途。附件：莱 绅通 灵珠 宝股 份 有限公 司 2018 年度 非经 营 性资金 占用 及其 他关 联资 金往来 情况汇总 表-3-附件：莱绅通灵 珠宝股 份 有限公司 2
5、018 年度 控股股东 及其他 关 联方 非经营性 资金占 用 及其他关 联资金 往 来情况汇 总表 单位：人民币万元 非 经营性资金 占用 资 金占用方 名称 占 用方与上 市公司 的关 联关系 上 市公司核算 的会计科目 2018 年期 初占用资 金余额 2018 年占 用累 计发生金额（不含 占用资 金利息）2018 年占 用资金的 利息 2018 年偿 还累计发 生金额 2018 年年末 占用资金 余额 占 用形成原因 占 用性质 现大股东及其附属企业 小计 前大股东及其附属企业 小计 总计 其 他关联资金 往来 资金 占用方名 称 占 用方与上 市公司 的关 联关系 上 市公司核算
6、的会计科目 2018 年期 初占用资 金余额 2018 年占 用累 计发生金额（不含 占用资 金利息）2018 年占 用资金的 利息 2018 年偿 还累计发 生金额 2018 年年末 占用资金 余额 占 用形成原因 占 用性质 现大股东及其附属企业 沈东军 控股股东、实际控制人 预付账款 12.84 12.84 房租 经营性往来 沈东军 控股股 东、实际控制人 其他应付款 929.58 929.58 房租 经营性往来 马峻 控股股东、实际控制人 其他应付款 929.58 929.58 房租 经营性往来 马峻 控股股东、实际控制人 预付账款 12.84 12.84 房租 经营性往来 乐朗葡萄酒
7、有限公司 同 受 实 际 控 制 人 控 制的公司 其他应收款 5.00 5.00 房租 经营性往来-4-乐朗葡萄酒有限公司 同 受 实 际 控 制 人 控 制的公司 应付账款-45.60 583.08 537.48 采购 经营性往来 乐朗葡萄酒有限公司 同 受 实 际 控 制 人 控 制的公司 其他应付款 20.36 20.36 采购 经营性往来 钻石影业有限公司 同 受 实 际 控 制 人 控 制的公司 预付账款 113.21 90.00 203.21 预付费用 经营性往来 南 京 传 世 美 璟 投 资 管 理有限公司 同 受 实 际 控 制 人 控 制的公司 其他应收款 2.40 2.
8、40 房租 经营性往来 小计 184.49 2,468.80 2,632.93 20.36 其 他关联资金 往来 资金 占用方名 称 占 用方与上 市公司 的关 联关系 上 市公司核算 的会计科目 2018 年期 初占用资 金余额 2018 年占 用累 计发生金额（不含 占用资 金利息）2018 年占 用资金的 利息 2018 年偿 还累计发 生金额 2018 年年末 占用资金 余额 占 用形成原因 占 用性质 上市公司的子公司及其附属企业 JOAILLERIE LEYSEN FRERES SA 子公司之子公司 其他应收款 333.50 25.38 308.12 代垫费用 非经营性往来 常州通
9、灵珠宝有限公司 全资子 公司 其他应收款 20.84 20.84 代垫费用 非经营性往来 淮安通灵珠宝有限公司 全资子公司 其他应收款 109.58 109.58 代垫费用 非经营性往来 广 西 莱 绅 通 灵 商 务 服 务有限公司 全资子公司 其他应收款 521.71 521.71 代垫费用 非经营性往来 克拉恋人珠宝有限公司 全资子公司 其他应收款 0.13 118.96 118.96 0.13 代垫费用 非经营性往来 蓝 色 火 焰 珠 宝 科 技 有 限责任公司 全资子公司 其他应收款 11.05 214.31 225.36 代垫费用 非经营性往来 南京通灵首饰有限公司 全资子公司
10、其他应收款 1,373.71 1,373.71 代垫费用 非经营性往来 南京通灵首饰有限公司 全资子公司 其他应收款 21,300.00 21,300.00 资金往来 非经营性往来 南京通灵珠宝有限公司 全资子公司 其他应收款 5,612.10 5,612.10 代垫费用 非经营性往来 苏州通灵珠宝有限公司 全资子公司 其他应收款 2,336.80 2,336.80 代垫费用 非经营性往来 香港通灵投资有限公司 全资子公司 其他应收款 3,231.35 3,231.35 资金往来 非经营性往来 香港通灵投资有限公司 全资子公司 其他应收款 98.19 98.19 代垫费用 非经营性往来 张 家
11、 港 通 灵 珠 宝 有 限 公 全资子公司 其他应收款 43.70 43.70 代垫费用 非经营性往来-5-司 浙 江 莱 绅 通 灵 珠 宝 有 限公司 全资子公司 其他应收款 3,809.34 3,809.34 代垫费用 非经营性往来 小计 3,242.53 35,892.74 35,497.48 3,637.79 关联自然人 小计 其他关联方及附属企业 上海欧宝丽实业有限公司 持股 5%以上股东的控制单位董监高近亲属担任董事、高管的单位 其他应付款 0.13 7.87-8.00-代收代付房租物业费 非经营性往来 小计 0.13 7.87-8.00 总计 3,335.95 38,460.61-38,138.41 3,658.15 法定代表人：沈东军 主管会计工作负责人：刘 祝君 会计机构负责 人：刘祝君
