1、完善人民币跨境结算与外汇收支申报的问题与建议 张振山王博 宋景臣 (中国人民银行呼伦贝尔市中心支行海拉尔021008) (中国人民银行满洲里市支行满洲里021400) 一、呼伦贝尔市跨境人民币结算情况及特点 2010年1月至2012年2月末呼伦贝尔市共 有中、农、工、建8家银行接入了人民币跨境收付 信息管理系统，办理跨境人民币结算业务682笔 114亿元，其中2011年全市共办理跨境人民币结 算业务506笔74亿元，同比增长2983倍。截至 2011年12月末，呼伦贝尔满洲里市4家外汇指 定银行已与俄罗斯联邦银行建立l2个账户行关 系。呼伦贝尔市跨境贸易人民币结算业务呈现的 特点：一是从办理跨
2、境人民币业务银行集中于工、 农、中、建国有商业银行，但其业务发展并不均衡； 二是从业务分布的国家和地区分析，集中于俄罗 斯联邦、蒙古国和香港地区；三是货物贸易进出 口、服务贸易和其他收益类项目增幅较为显现，而 投资类项目下其他投资下的负债类项目略有增 加，直接投资和证券投资均未发生。2010年1月 至2012年2月末呼伦贝尔市跨境人民币收入 5741563万元，其中货物贸易项下收人3886820 万元，服务贸易收入1692097万元，经常转移 162641万元，其他收人005万元；跨境人民币支 出5598809万元，其中货物贸易项下支出 4786928万元，服务贸易项下支出808362万元，
3、经常转移3459万元，其他支出060万元；四是地 区分布上主要集中在满洲里市地区，2010年1月 至2012年2月末，满洲里市跨境人民币结算 10508955万元，占呼伦贝尔市跨境人民币总量的 9267。 二、人民币跨境结算及国际收支申报中存在 的问题 (一)企业对跨境人民币结算业务有顾虑。主 要表现在多数企业对跨境人民币结算业务了解程 度不高，尽管人民银行等有关部门均开展了政策 不深，将付 款用于支付企业内部其它开支。二是 南于矿区距东乌旗珠恩嘎达布其口岸8O公里，运 输原煤的车辆、人员、燃料都从国内雇佣和购买， 原煤运回国内获得的销售资金大部分用于支付相 关费用。 三、相关建议与措施 (一
4、)进一步规范中方企业境外投资的管理。地 方政府应设立专门机构为对蒙投资企业提供投 资、运输、交通等信息，帮助企业了解蒙古国相关 的法律、法规，降低投资风险。 (二)制定对蒙投资企业相应的扶持政策。针 对盟市级实力较弱的企业，出台简捷可行的扶持 性政策，如在关税、通关条件和资金等方面提供便 利，支持对蒙资源开发企业在境外做大做强。 (三)放宽资源进口国际联运资格申请条件。 当地政府应积极协调蒙方政府，为在蒙古投资开 发的中国企业运送生产、生活物资提供通关便利。 (四)金融机构应积极推行对外向型中小企业 的信贷扶持政策。要在风险可控的前提下，创新信 贷产品，适当降低进出口企业的贷款门槛，切实解 决
5、对蒙资源开发企业资金不足的问题，帮助企业 走出困境。 (五)建立健全企业财务制度，促进企业可持 续发展。一是按照企业财务通则建立产权明晰、 内部治理结构管理有效、互相制衡的现代企业财 务制度；二是贯彻落实国家外汇管理局关于货物 贸易进口付汇改革的相关规定，进口付汇要具有 真实、合法的交易基础，按照资金流与货物流要匹 配原则，接受并配合外汇局对本单位货物进口外 汇收支进行监督检查，及时、如实说明情况并提供 相关单证资料，按规定向外汇进行相关的业务登 记与报告；三是外汇局要加强政策服务，定期对企 业进行现场和非现场核查，建立与企业联系制度， 保持经常性联系，随时掌握情况，了解企业的需 要，解决问题
6、，帮助企业合法合规经营。 (责任编辑：袁井香)(校对：Ix) 边贸金融 宣传，但由于实行的时间尚短，加之地处边疆地 区，信息传播较慢，多数企业对跨境人民币结算业 务了解程度不高；奖激励机制不突出，据税务部门 反映，目前使用美元结算的退税税率与人民币结 算退税税率相同，企业选用人民币结算优势不突 出。目前满洲里口岸外贸企业议价能力总体不强， 要求对方使用人民币结算存在一定难度。 (二)银行机构对跨境人民币业务能动J生有限。 主要表现在中间业务收入相对偏少，不利于跨境 人民币结算业务的长期健康发展；结算渠道不通 畅。俄罗斯联邦内商业银行数量较多，目前我国仅 与其中的2030银行签订了有关账户结算协
7、 议，加之俄罗斯联邦国土面积较大，这2030 银行不能均匀分布其国土内，对于没有在签订有 关账户结算协议银行服务区的俄罗斯企业，则无 法使用人民币结算。 (三)俄罗斯联邦对跨境人民币业务不关注、 不积极。主要表现为：俄罗斯联邦属传统型欧洲国 家，上世纪有着较为辉煌的国家历史，其国民目前 仍以大国国民自居，对人民币认可度不高，主动使 用人民币结算的企业更是凤毛麟角；满洲里口岸 与俄罗斯交界的城市属于俄罗斯远东地区，经济 发展程度不高，俄罗斯地方官员观念老化、传统， 也影响了跨境人民币结算的开展。 (四)国际收支申报与人民币跨境统计存在着 重复现象。2009年7月，国家外汇管理局下发关 于跨境贸易
8、人民币结算中国际收支统计申报有关 事宜的通知，规定跨境贸易人民币结算业务所引 起的跨境人民币流量和存量信息属于国际收支统 计申报范围，应按照国际收支统计申报办法及 有关规定办理国际收支统计申报。国务院成立的 人民币跨境贸易领导小组办公室同时也对该类业 务进行统计。虽然二者在统计口径上存在一定差 异，但二者的主要内容是一致的，而且通过外汇管 理部门的其他报表系统同样能够了解国际收支统 计系统未涵盖的内容，二者实际存在重复统计问 题。这不但增加了相关银行和企业的工作量，而且 由于存在两套相似的统计制度，容易使申报主体 和银行工作人员混淆各自的统计原则，引起数据 混淆，从而造成错误或遗漏申报。人民币
9、跨境结算 统计分属中国人民银行和国家外汇管理局两个部 门，统计信息不能共享，造成监管力量的分散。 (五)人民币跨境结算相关制度不健全。现行 外汇管理制度主要是针对外汇资金流动制定的， 而对人民币跨境流动的管理制度不太健全。如根 据现行外汇管理规定，只有具备资格的银行才能 办理相应的外汇业务。而对跨境人民币结算业务 其他银行也可以办理，这些没有开办外汇业务的 金融机构不具备国际收支统计间接申报条件，平 时很少了解甚至不了解国际收支间接申报相关规 定，对发生的人民币跨境交易不知道如何申报，甚 至不知道还需申报，极易造成漏申报，尤其通过境 内银行转付时，更易造成漏申报。虽然通过境内银 行转付可以规定
10、在转付行进行国际收支申报，但 转付行申报一般是打捆进行申报，汇款地外汇局 查不到具体企业的申报信息，影响对企业的监测， 尤其是用人民币进行支付时，不具备经办外汇业 务的银行也可以汇款，这样跨境人民币统计系统 进行了统计，而国际收支未在当地进行申报，从而 造成国际收支间接申报系统与跨境办的RCPMIS 系统数据不一致。如满洲里华博矿业有限公司从 蒙古进口矿产，用人民币支付，通过二连口岸转 付，由于未在当地外汇局进行申报，从而造成国际 收支间接申报系统与跨境办的RCPMIS系统数据 差距较大，也影响外汇局对该企业的监测。 (六)国际收支间接申报核查系统存在缺陷。 国际收支间接申报核查系统主要是针对
11、#t-E收支 核查设置的，对人民币跨境结算国际收支申报没 有过多考虑。当人民币跨境结算在进行国际收支 申报时，人民币金额的申报按规定金额项的子项 应申报到“其他金额”，但国际收支间接申报核查 系统将其列为可疑信息。近年来，边境口岸地区边 境贸易人民币结算量增长迅猛，由此导致大量的 可疑信息，增加了外汇局核查的工作量。 (七)认识不足制约了跨境人民币交易申报工 作开展。按照人民银行公布的跨境贸易人民币结 算试点管理办法以及跨境贸易人民币结算试点 管理办法实施细则，跨境人民币交易属于国际收 支申报范畴不存在任何异议。在实际业务中，由于 收付的币种是常见的人民币，而且业务开办时间 不长，无论是作为申
12、报主体的企业还是负有督促 义务的经办银行，均对国际收支申报的重要意义 认识不足，对人民币跨境交易需要申报的规定了 解程度不深，影响了人民币跨境交易申报工作的 正常开展。 三、完善人民币跨境结算与71,E收支申报的 建议 (一)进一步加大宣传力度，提升各部门宣传 效能。一是管理跨境人民币结算的6部委应通过 全国性的媒体予以宣传讲座，提高企业对此项任 务的认知度，并统一制定包括跨境人民币结算的 意义、流程、注意事项等内容的宣传图册，便于基 层机构宣传；二是跨境人民币结算的参与主体是 广大企业，基层人民银行作为地方经济金融管理 与服务行政体系的一部分，面对万千企业力不从 心，应进一步明确地方政府在推
13、动跨境人民币结 算业务中的主导地位，确定一名政府党委成员为 地方牵头人，并落实责任制。三是各银行要进一 步增强金融服务质量，提高前台人员业务水平，以 便能够对有意向办理跨境人民币结算业务的企业 予以包含海关、税务、商务、银行等内容的全面性 答疑，提供准“一站式”服务。 (二)进一步完善优惠政策和激励机制，提升 企业和银行能动性。提高人民币结算的出口退税 率，简化人民币结算的手续，凸显人民币结算的优 势，吸引企业使用人民币结算；按年对地区跨境人 民币业务办理量较多、推动力度较大的金融机构 或个人予以奖励和表彰，可将表彰内容抄送各商 业银行的上级行和地方政府，达到激励目的；对银 行办理人民币结汇业
14、务予以适当补贴，补贴金额 可参考美元结汇业务，提高银行积极性。 (三)进一步加强与俄罗斯联邦的经济文化交 流，为跨境人民币结算业务铺平道路。加强高层 领导人互访，建立高度的政治互信，签订高层经济 金融便利化的合约，支持我国企业走出去，促进俄 罗斯居民和企业了解和认识现代化的中国与强劲 的人民币；两国海关，边检等部门应就外币现钞移 存，运送等问题进行广泛交流，或由两国央行签署 人民币与卢布互换协议，以解决由外币兑换工作 开展存在的两国现钞移存问题，为跨境人民币工 作的深入开展奠定基础。 (四)减少重复统计，实现人民币跨境交易信 息共享。取消人民币跨境交易管理部门的跨境交 易数据统计业务，通过加强
15、部门间的联系和沟通， 充分发挥外汇管理部门已有的数据资源作用，实 现信息资源共享，避免重复劳动，提高信息利用效 率。或者人民银行可会同国家外汇管理局、各商 业银行共同研发一基础数据报备程序，人民币跨 境业务均使用这个统一的基础数据报备程序，由 此基础程序生成可自动导入RCPMIS、国际收支 系统、商业银行自有系统三类系统的基础性数据 报备文件，减轻商业银行工作人员的工作量，提升 数据准确性；增加CNAPS(大额清算系统)的附 带、附加信息，为银行核对数据提供方便。 (五)健全人民币跨境结算管理制度，推动跨 境人民币结算业务的发展。在制定外汇管理规定 时，要有专门针对人民币跨境结算的具体规定，增
16、 强人民币跨境结算的规范性，防范错申报及漏申 报现象的发生。外汇管理部门应根据形势变化， 将国际收支申报管理范围扩大到所有办理人民币 结算的银行业金融机构，没有开办外汇业务资格 的人民币跨境交易业务量较大的可安装银行版的 国际收支统计监测系统，履行国际收支申报业务 中的服务和审核职能；业务量较小的可以通过集 中方式向当地外汇局申报。为了便于管理，也可 以要求各经办银行对业务操作系统设置跨境交易 禁止功能，使其全部集中到有申报能力的银行机 构，以利于外汇局对国际收支申报情况的监测。 (六)适时对国际收支间接申报核查系统进行 升级，完善核查功能。适应人民币跨境结算迅速 增长的需要，国际收支间接申报
17、核查系统应增加 系统对人民币金额的识别功能，使其不再将人民 币金额填写在“其他金额”项下时列为可疑信息， 以减少国际收支申报的核查量，提高核查效率。 (七)加强宣传引导，营造人民币跨境收支申 报业务的良好环境。进一步加强国际收支统计申 报、人民币跨境收支申报业务宣传，消除国际收支 申报就是外汇收支申报的错误认识，提升社会公 众守法经营、依法申报意识，重点提升银行业务人 员和涉外经济主体的人民币跨境收支申报意识。 加强对各级外汇管理部门国际收支统计人员和银 行相关人员的业务培训，明确人民币跨境贸易结 算的国际收支申报要求。外汇管理部门应加强人 民币国际收支申报数据的非现场和专项现场核 查，督促银行和申报主体履行人民币涉外收付的 申报义务，实现国际收支统计申报数据的完整性、 准确性和及时性。 (责任编辑：袁井香)(校对：TX)
