1、1 证券代号：002096 证券简称：南岭民爆 公告编号：2022-089 湖 南南岭民 用爆破 器材股份 有限 公司 关于2022 年1-9 月计提资 产减值准 备 的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。根据 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号主板上市公司规范运作 和 深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1 号业务办理 及 企业会计准则 的相关规定，湖南南岭民用爆破器材股份有限公司（以下简称“公司”）现将2022 年1-9 月计提资产减值准备的情况 公告如下：一、本次计提资产 减值准备的 情况概述 根据 企业会计准则 的有关规
2、定，为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，公司对合并报表中截至2022 年9 月30 日相关资产价值出现的减值迹象进行了全面的清查和分析，按资产类别进行了测试，对可能发生资产减值损失的资产计提了资产减值准备。二、本次计提资产 减值准备的 资产范围、总金额及 原因等具体情 况 经过公司及下属子公司对截至2022 年9 月30 日可能发生减值迹象的资产进行资产减值测试后,2022 年 1-9 月拟计提各项资产减值准备 1,939.03 万元，明细如下表：类别 拟计提减值准备金 额（万元）占 2021 年度归属上市公司 股东的净利润绝对值比 例 一、信用减值损失-853.23-17.41%1
3、、应收 票据坏 账损失 16.57 0.34%2、应收 账款坏 账损失-514.67-10.50%3、其他 应收款 坏账损 失-355.13-7.25%二、资产减值损失-1,085.80-22.17%1、存货 跌价损 失-1,084.57-22.14%2、合同 资产减 值损失-1.23-0.03%合 计-1,939.03-39.58%（一）信用 减值损失 本次计提信用减值损失的为应收票据、应收账款、其他应收款。2 1、应收票据 计提坏账损失 的原因 本公司对于企业会计准则第 14 号收入所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损
4、失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。项目 确定组合的依据 计量预期信用损失 的方法 应收票据 银 行 承 兑 汇票 票据承兑 人 本公司考虑所有 合理且有依 据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻 性信息结合 当前状况以及未来经济情 况的预测，通过违约风 险敞口和整个存续期信用 损失率，
5、以 单项或组合 的方式对预期信用 损失进 行估计。应收票据 商 业 承 兑 汇票 2、应收账款 计提坏账损失 的原因 本公司对于企业会计准则第 14 号收入所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准 则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
6、失准备。（1）按组合计量预期信用损失的应收账款 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征 将应收账款分为不同组别：组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失 的方法 账龄组合 应收账款 账龄 对于划分为账龄组合的应收账款，本公司考虑所有合理 且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性 信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过编制应 收账款账龄 和整个 存续期 信用损 失率，计算预 期信用 损失。3 组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失 的方法 性质组合 合并范围 内关联 方款项 合并范围内应收账款基于本公司统销管理模式形成，同 时在资金集中管控的模式下，合并
7、范围内资金根据实际需 求调拨，通 常无预 期信用 风险，不计提 坏账准 备。（2）如果有客观证 据表明某项 应 收账款已经 发生信用减值，则本 公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备 的理由 有客观证 据表明 该应收 款项不 能收回 的，或收回 的可能 性不大的（如债务单位破产、资不抵 债、现金流量严 重不足、发生严 重自然灾害等导致停产而在短期内 无法偿付债务的），以及其他足 以证明应收款项可能 发生损 失的应 收款项。坏账准备的计提方 法 单独进行减值测试，根 据其未来现金流 量现值低于其账 面价值的差额计提坏 账准备。经单独测试未
8、减值的应 收款项，包括在 具有类似信用风 险特征的应收款项组 合中再 进行减 值测试。3、其他应收款 计提坏账 损失 的原因 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。（1）本公司基于信 用风险特征将 其他应收款 依据不同款项性质划 分为押金及保证金、备用金、往来款、其他应收款项，分款项性质编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。（2）因本公司合并 范围内资金实 行集中管控 管理模式，合并范围 内其他应收款基于资金调拨形成，通常不存在预期信用损失，本公司将应收合并范围内因资金调拨形成的应收子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损
9、失 计提减值准备。（3）如果有客观证 据表明某项其 他应收款已 经发生信用减值，则 本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。经测算，本期公司应收款项 拟计提 信用减值损失 853.23 万元，其中应收票据冲回 信用减值损失 16.57 万元，应收账款计提信用减值损失 514.67 万元，其他应收款计提信用减值损失355.13 万元。（二）资产 减值损失 1、存货计提减值准备的原因 本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料和低值易耗品等。期 末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部或部分4 陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部
10、分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备。经开元资产评估有限公司评估，本公司子公司 湖南一六九棚户区改造投资有限公司 申报评估的 存货项目于 2022 年 7 月 31 日（评估基准日）的账面价值为31,320.78 万元，市场价值评估结果为 30,236.21 万元，评估减值 1,084.57 万元。截至2022 年 9 月30 日，本公司主要对子公司 湖南一六九棚户区改 造投资有限公司 的存货项目 计提了减值准备。2、合同资产计提减值准备的原因 对于不包含重大融资成分
11、的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。经测算，本期公司拟计提资产减值损失1,085.80 万元，其中 计提存货跌价损 失1,084.57 万元，计提合同资产减值损失1.23 万元。（三）计入的报告 期 本次计提资产减值准备 计入的报告期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 9 月30 日。三、本次计提 资产减值准 备对公司的影 响 本次计提资产减值准备使公司2022 年1-9 月 合并报表净利润减少1,939.03万元，所有者权益减少 1,93
12、9.03 万元，公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计。四、董事会审计委 员会关于本 次计提资产 减值准备 合理性的说明 公司本次计提资产减值准备是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎性原则而做出的，符合 企业会计准则 和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备依据充分。计提减值准备后，公司2022年前三季度财务报表能更加公允地反映截至2022 年9月30日公司的资产状况及2022年前三季度的经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计。5 五、监事会关于本 次计提资产 减值准备合 理性的说 明 为真实反映公司截至2022年9月30日的
13、财务状况、资产价值及2022年1-9月份的经营成果，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，对公司截至2022年9月30日合并会计报表范围内有关资产计提相应的减值准备。公司本次计提资产减值准备依据充分，符合 企业会计准则 和公司相关制度的规定,符合公司实 际情况，公允地反映了公司的资产价值和经营成果,同意本次计提资产减值准备。六、独立董事关于 本次计提资 产减值准备 独立意见 公司计提资产减值准备是基于谨慎性原则，保证公司的可持续发展，维护投资者的合法权益，真 实反映公司财务 状况和经 营成果,符合企业 会计准则等相关规定和公司资产实际情况。本次计提资产减值准备依据充分，审议程序符合相关法律法规和公司章程的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。我们同意本次计提资产减值准备。七、备查文件 1、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的合理性说明；2、监事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明；3、独立董事关于本次计提资产减值准备独立意见。湖南南岭民用爆破器材股份有限公司董事会 二二 二年十月二十 八日
