1、 浙江 网盛生意宝 股份有限公司 内部 控制 鉴证 报 告 2019 年度 鉴证报告 第 1 页 内部控制 鉴证 报告 信会师报字2020 第 ZF10375 号 浙江网盛生 意宝股份 有限公司 全体股东：我们接受委托，审核了后附的浙江 网盛生意宝股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层按照企业内 部控制基本规范及 相关规定对 2019 年 12 月 31 日与财务报表相关的 内部控 制有效 性作出 的认定。一、重大固 有限制的 说明 内部控制 具有固 有限制，存在 由于错 误或舞 弊而导 致错报 发生 且未被发现 的可能 性。此 外，由 于情况 的变化 可能导 致内部 控制变 得不恰当，或
2、降低对 控制政 策、程 序遵循 的程度，根据 内部控 制评价 结果推测未来 内部控 制有效 性具有 一定的 风险。二、对报告 使用者和 使用目的 的限定 本鉴证 报 告仅供 贵公司 年度报 告披露 时使用，不得 用作任 何其他目的。我 们同意 将本鉴 证报告 作为贵 公司年 度报告 的必备 文件，随同其他文件 一起报 送并对 外披露。三、管理层 的责任 贵公司管 理层的 责任是 建立健 全内部 控制并保 持其有 效性，同时按照财政 部等五 部委颁 布的 企业内 部控制 基本规 范（财会【2008】7 号）及相 关规定 对 2019 年 12 月 31 日与 财务报 表相关 的内部 控制有效性作
3、 出认定，并对 上述认 定负责。鉴证报告 第 2 页 四、注册会 计师的责 任 我们的责任是在实施 鉴证工作的基础 上对内部控制 有效性发表鉴证意见。五、工作概 述 我们按照 中 国注册 会计师其 他鉴证 业务准 则第 3101 号 历史财务信 息审计 或审阅 以外的 鉴证业 务 的 规定执 行了鉴 证业务。上述规定要 求我们 计划和 实施鉴 证工作，以对 鉴证对 象信息 是否不 存在重大错报 获取合 理保证。在鉴 证过程 中，我 们实施 了包括 了解、测试和评价内 部控制 设计的 合理性 和执行 的有效性，以 及我们 认为必 要的其他程序。我们相 信，我们 的鉴证 工作为 发表意 见提供 了
4、合理 的基础。六、鉴证结 论 我们认为，贵公 司按照 财政部 等五部 委 颁发 的 企 业内部 控制基本规范 及相关 规定于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方 面保持 了与财务报表 相 关的 有效的 内部控 制。本结论是 在受到 鉴证报 告中指 出的固 有限制的 条件下 形成的。立信会计师事务 所 中国注册会 计师：魏琴（特殊普通合伙）中国注册会 计师：朱达 中国 上海 二二年四月 二十七日浙江网盛生意宝股份有限公司 关于公司内部控制的自我评价报告 自我评 价 报告 第 1 页 浙 江网 盛生 意宝股 份有 限公 司 关 于公 司内 部控制 的自 我评价 报告 根据 企 业内 部控
5、 制基 本规 范 及其 配套 指引 的规 定和 其他 内部 控制 监管 要求（以 下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事 会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企 业内部控制的日常运行。公司 董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告内容不存在任何虚假记
6、载、误导性陈述或 重大 遗漏，并对 报告 内容 的真 实性、准确 性和 完整 性承 担个 别及 连带 法律 责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理 合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制 存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理 保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序 遵循的程度降低，根据内部控 制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认 定情况，于内部控制评价报告 基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，
7、公司已按照企业内部控 制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认 定情况，于内部控制评价报告 基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评 价报告发出日之间未发生影响 内部控制有效性评价结论的因素。三、内部控制评价工作 情况(一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：浙江网盛 生意宝股份有限公司、上海网 盛会展有限公司、上海生意社信息服务有限公司、浙 江网盛环境科学有限公司、浙 江生意宝网浙江网盛生意宝股份有限公
8、司 关于公司内部控制的自我评价报告 自我评 价 报告 第 2 页 络有限公司、宁波网盛大宗商品交易有限 公司、浙江生意通科技有限公 司、江苏网盛生意宝网络服务有限公司、北京 生意 社信 息服 务有 限公 司、NetSun EU B.V.、浙江网盛电信信息技术有限公司、浙江阅海科 技有限公司、浙江 金贸 通供 应 链管 理有 限公司、上海泰英达会展服务有限公司、上 海阅立网络科技有限公司、浙 江网 盛融 资担保有限公司、浙江 网盛 化纤 电子 商务 有限 公司、上海 网盛 运泽 物流 网络 有限 公司、浙江金宝供应链管理有限公司、浙江 贸金 通供 应链 管理 有限 公司、上海 网盛 凯石 供应链
9、管理有限公司、沧州网盛供应链管理有限公司、蚌埠网盛供应链管理有限公司、杭州金宝集采供应链管理有限公司。纳 入 评价 范围 单位 资产 总额 占公 司 合并 财务 报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要 业务包括:网络基础服务、生 意通电子商务 服务、网络信 息推广服务、广告发布服务、软件服务、化工贸 易服务、展会服务、化 工贸 易、担保服务等；纳入评价范围的主要事项包括：1、组织架构 公司建立了规范的治理结构和议事规则，在决策、执行、监督等方面划 分了明确的职责权限，形成了科学有效的职责分工和 制衡机制，在内部控制方面也 建立了清晰
10、的组织架构和职责分工。公司的股东大会、董事会和监事会，分别作为 公司的权力机构、执行 机构、监督 机构，按照 相互 独立、相互 制衡、权责 明确 的原 则行 使职 权。（1）股东大会 股东大会决定公司的经营方针和投资计 划，审 批公 司的 年度 财务 决算 方 案、年度 利润分配方案等公司重大事项。（2）董事会 公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会决定公司的经营计划和投资方案，执行股东大会的决议，负责内部控 制体系的建立健全和有效实施。公司董事会下设 提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、审计委员会 四个 专门 委员会。提名委员会负责研究公司董事和高级管 理人员的选择
11、标准和程序并提 出建议，同时向股东大会提交每年改选的董事、高级 管理人员的名单和候选人名单；薪酬与考核委员会负责研究公司董事、高级管理人 员考核的标准，进行具体考核 并提出建议，同时研究和审查其薪酬政策与方案；战 略委 员会对公司长期发展战略、重大投资决策进行研究并提出建议；审计委员会负 责审查公司财务及内部控制，监督内部控制的实施，协调内部控制审计及其他相关事宜。（3）监事会 公司监事会对公司董事、总经理等高级管 理人员行使职权进行监督，检 查公司的财务，对公 司内部控制体系的有效性进行监督；经理层负责主持公司的生产 经营管理浙江网盛生意宝股份有限公司 关于公司内部控制的自我评价报告 自我评
12、 价 报告 第 3 页 工作，组织实施董事会决议，组织领导企业 内部控制的日常运行。报告期 内，公司运作规范，严格执行公司相关工作制度规定召开会议，审议公司重大事项。公司根据经营管理的需要，吸取先进企业 管理经验，并结合自身特点，在内部形成了质量控制管理体系、人力资源管理体系、计划调度体系、成本核算管理 体系、安全生产及监控体系、快速反应销售体系等系 统。公司按照公司业务、管理 与内部控制的需要设置了市场部、技术部、服务部、财务部、行政部、证券部等管 理部门。公司各个职能部门和下 属子公司能够按照公 司制订的管理制度规范运作，形成了与公司实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、
13、职能健全清晰。2、发展战略 公司在董事会下设立战略委员会负责发展 战略管理工作，对公司长期发 展战略、重大投资决策进行研究并提出建议。公司收 集、综合分析内、外部信息，召开战略研讨会，广泛征求内、外部专家和委员会等 各方面的论证意见，制定了符 合公司实际的发展战略：公司将积极顺应互联网行业 的发展趋势，抓住行业发展机 遇，继续坚持“电商战略、数据战略、金融战略”三 大战略的重点发展方向，进一 步将公司发展成为“信 息中心、交易中心、结算支付、融资中心”，充分利用自身管 理、技术、核心客户资源、规模等方面优势，以品牌 化管理为方向、以规模化战略 为依托、以前瞻性技术为核心，重点全面提升核心竞争力
14、。3、人力资源 公司在人力资源的配置、招聘、薪酬福利、培训、绩效管理、晋升、职 业规划等各方面均建立了较为完备的管理体系，并按照 国家规定给员工缴纳各项社会 保险。同时通过企业文化的落实和有效的激励措施，激发了员工的工作热情，确保 公司经营目标和员工个人发展的实现，为公司的可持续发展奠定基础。4、社会责任 公司继续一贯坚持的优良作风，积 极承担企业社会责任。在保证股东特别是中小股东 利益 方面，公 司 根据 公 司法、证 券法、上 市公 司治理准则等法律、法规和规范性文件，不 断完善治理结构，建立了以 章程为基础、涵盖公司运营各个层面的全套内控体 系，形成了以股东大会、董事 会、监事会及管理层
15、为主题架构的决策与经营管理体 系，切实保障全体股东的权益。公司秉承“梦想、激情、创新、发展”的 文化 价值 观，努力 实现 客户、供 应商、职工、最终消费者 等利益相关者和公司的共同发展。5、企业文化 公司非常重视企业文化建设。通过多年的 文化积淀，构建了一套涵盖企 业愿景、企业精神、企业宗旨、经营管理理念等内容的 完整企业文化体系。公司积极 开展各种形式的企业文化学习、宣传活动，通过不定 期进行的大型运动会及其它文、体、娱浙江网盛生意宝股份有限公司 关于公司内部控制的自我评价报告 自我评 价 报告 第 4 页 活动等把企业文化理念扎根到基层之中，在 公司内形成了积极向上的价值 观和开拓创新、
16、团队合作的良好精神风貌。6、资金活动 公司 制订 了 货币资金管理规定、差旅费管理和报销制度、对外投资管理制度、票据管理制度、财务 管理 制度 等 制 度，公司 对办 理货 币资 金业 务的 不相 容岗位已做分离，相关部门与人 员存 在相 互制 约 关系，建 立了 严格 的授 权审 核 程序，形成了重大资金活动集体决策和联签制度，规 范公司的投资、筹资和资金运 营活动，有效防范资金活动风险、提高资金效益。7、成本核算和费用管理 公司制订了 各类费用报销制度、差 旅 费管 理和 报销 制度，建立了申请、审批、付款等三方面的主要控制流程，并合理设置 业务部门与付款 部门 的 岗位，明确 职责权限，
17、加强对 成本费用报销的流程、期限、审批、付款、会计处理、预算 分析 等环节的控制，堵塞 成本费用支出环节 的漏 洞。各控 制流 程建 立了 严格 的管 理 制度 和授权审核程序。8、资产管理 公司 制定 了 固定资产管理办法，建立了较科学的固定资产管理制度，明确了岗位分工和审批权限，对固定资产的购置、验收、保管、使用、维护、借用、调拨、处置等都作了相关规定并严格按照规章制度执 行。公司对外采购价格均经过 比价并签订合同，并严格按照合同付款。公司对固定 资产进行定期盘点和期间抽查，采取财产记录、实物保管、账实核对等措施确保财产安全。公司已建立了实物资产管理的一系列标准，对实物资产的验收入库、领
18、用发出、保管、处置等关键环节进行控制，采取了职责 分工、实物定期盘点、财产记 录、账实核对等措施，为有效地防止各种实 物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。9、销售业务 公司制定了 广告位标准化管理制度、OA 系统合同管理操作手册，制定了销售与收款管理制度，并在预算管理、合同订立 审批、服务提供等环节建立了 进一步规范程序；同时设置了从事销售业务的相关组 织机构，对相关岗位均制订了 相应的工作标准。公司在整个销售与收款循环所涉及 的各个环节，从销售预算、标 准服务价格制定、销售合同的审批、签订、信息录入 和合同管理、销售发票的开具、管理、销售货款的确认、回笼与相关会计记录、应 收账款坏账准备的计
19、提与审批 至坏账的核销与审批，明确了各自的 权责及相互制约的措施。10、财务报告 公司 制定 了 财 务管 理制 度、关 联交 易 决策 制度，为规 范公 司会 计核 算与 信息 披露，提高会计信息质量，确保财务报告合法 合规、真实完整，保护投资者、债权人浙江网盛生意宝股份有限公司 关于公司内部控制的自我评价报告 自我评 价 报告 第 5 页 及其他利益相关者的合法权益，公司建立了 关联交易审批、会计业务处理、会计政策及会计估计变更、财务报告编制与审核等 主要控制流程，合理设置了财 务报告相关的部门和岗位，明确职责权限，明确了会 计核算、报告编制、复核、审 批的控制程序及职责分工。11、合同管
20、理 公司合同管理主要有合同的签订、合同的审查批准、合同的履行、合同的变更解除、纠纷处理、合同管理等方面的控制程序，涉及合同的审批、合同履行情 况的检查纠纷处理等控制活动。公司建立了规范统一 的授权体系，对公司各级人员 代表公司对外协商、签订和执行合同的行为加以规范和控制。12、信息系统 公司建立了完善的内部信息传递和沟通渠 道，包括治理层与管理层的沟 通、经营目标的下达、管理和内部控制的下达、主要 业务流程信息的传递等。在各 部门各岗位职责中对各岗位的沟通对象进行明确规定，各岗位对其工作成果负责，同时按照权限上报相关领导。同时，公司建立了与外 部咨询机构、审核和外部审计 师的沟通，乐意接受其对
21、公司内 部治理和内部控制方 面有益的意见，完善的信息传 递和沟通渠道保证了公司经营活动的高效和健康。公司建立了较为完善的网上办公系统，各 部门及岗位在所属权限内发布 或是获取相关信息。网上办公系统 OA 的设立提高公司办公效率，节约了办公成本，使得公司各部门之间的沟通更加畅通高效，部门内 部各岗位之间也有效实现程序 化的牵制监督。公司建立了与财务会计相关的信息系统，包括用以生成、记录、处理和 报告交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者 权益履行经营管理责任的程序 和记录，与财务报告相关的信息系统能够与其业务流程相适应。重点关注的高风险领域主要包括：销售 合 同签 署、销售收款控制、网站 运
22、营 制作 控制、成本费用 资金支付等方面。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以 及高风险领域涵盖了公司经营 管理的主要方面，不存在重大遗漏。（二）内部控制评价工作 依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及深圳证 券交易所股票上市规则、企 业内部控制基 本规 范、深 圳证 券交 易所 上市 公司 内部 控制 指引 等 相关 法律、法规 和规 章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财 务报告内部浙江网盛生意宝股份有限公司 关于公司内部控制的自
23、我评价报告 自我评 价 报告 第 6 页 控制和非财务报告内部控制，研究确定了 适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财务报告内部控制 缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以 营 业收 入、资 产总 额作 为 衡量 指标。内 部控 制 缺陷 可能 导致 或导致的 损失 与利 润表 相关 的，以 营业 收 入 指标 衡 量。如果 该 缺陷 单独 或连 同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额小于 营业收入 的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果 超过营业收入 的 0.5%但小 于 1%，则为 重要
24、缺陷；如果 超过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。内部 控制 缺陷 可能 导致 或 导致 的损 失 与资 产管 理相 关的，以资 产总 额指 标衡量。如果 该缺 陷单 独或 连 同其 他缺 陷 可能 导致 的财 务报 告 错报 金额 小于 资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 的 0.5%但小 于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；（2）公司更正已公布的财务报告；（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中
25、的重大错报；（4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。财务报告重要缺陷的迹象包括：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表 达到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。2.非财务报告内部控 制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以 营 业收 入、资 产总 额作 为 衡量 指标。内 部控
26、制 缺陷 可能 导致 或导致的 损失 与利 润报 表相 关 的，以 营业 收入 指标 衡量。如 果 该缺 陷单 独或 连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于 营业收入 的 0.5%，则认定为一般浙江网盛生意宝股份有限公司 关于公司内部控制的自我评价报告 自我评 价 报告 第 7 页 缺陷；如果 超过 营业收入 的 0.5%但小 于 1%认定为重要缺陷；如果超过 营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。内部 控制 缺陷 可能 导致 或 导致 的损 失 与资 产管 理相 关的，以资 产总 额指 标衡量。如果 该缺 陷单 独或 连 同其 他缺 陷 可能 导致 的财 务报 告 错报 金额 小于 资产总
27、额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过 资产总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：非财 务报 告缺 陷认 定主 要 以缺 陷对 业 务流 程有 效性 的影 响 程度、发 生的 可能性作判定。如果 缺陷 发生 的可 能性 较 小，会降 低 工作 效率 或效 果、或 加大 效果 的不 确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发 生 的可 能性 较 高，会显 著 降低 工作 效率 或效 果、或 显著 加大 效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果 缺陷 发生 的可 能性 高，会
28、 严重 降 低工 作效 率或 效果、或严 重加 大效 果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：（1）公司 决策 程序 不科 学，如决 策失 误，导致 企业 并购 后未 能达 到预 期目 标；（2）违反国家法律、法规，如产品质量不合格；（3）管理人员或关键技术人员纷纷流失；（4）媒体负面新闻频现；（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整 改；（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。（三）内部控制缺陷认定 及整改情况 1.财务报告内部控制 缺陷认定及整改情况 根据 上述 财务 报告 内部 控 制缺 陷的 认 定标 准，报告 期内 公 司 不存 在 财务 报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。2、非财务报告内部控 制缺陷认定及整改情况 根据 上述 非财 务报 告内 部 控制 缺陷 的 认定 标准，报 告期 内 公司 不存 在非 财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。四、其他内部控制相关 重大事项说明 公司无其他内部控制相关重大事项的说明。浙江网盛生意宝股 份有限公司 二二年四月二 十七日
