1、深圳华侨城股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告 1 深圳华侨城股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告 深 圳华侨 城股份有 限公司 全体股东：根 据 企 业内 部控 制基本 规范 及 其配套 指引的规 定和其 他内部 控制监管 要求（以下 简称 企业内 部控制规 范体系），结 合本公 司（以下 简称公 司）内部 控制制 度和评价 办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2020年 12 月 31 日（内 部控制 评价报告 基准日）的内部 控制有 效性 进行了 评价。一、重要 声明 按 照企业 内部控制 规范体 系的规定，建 立健全 和有 效实施 内部控 制，评价
2、其有效 性，并如 实披露 内部控制 评价报 告是 公司董 事会的责 任。监事会 对董 事会建 立和实施 内部控 制进 行 监 督。经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行。公 司董事 会、监事 会及董 事、监事、高级 管理人员 保证本 报告 内容不 存在任何 虚假记 载、误导 性陈述 或重大遗 漏，并 对报 告内容 的真实性、准 确性和 完整 性承担 个别及连 带法律 责任。公 司内部 控制的目 标是合 理保证经 营管理 合法合规、资产 安全、财务报告 及相关 信息真实 完整，提高经营 效率和 效果，促 进 实 现 发 展 战 略。由 于 内 部 控 制
3、存 在 的 固 有 局 限性，深圳华侨城股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告 2 故 仅能为 实现上述 目标提 供合理保 证。此 外，由于 情况的 变化 可能导 致内部控 制变得 不恰当，或对 控制政 策和 程序遵 循的 程度降 低，根据 内部控 制评价结 果推测 未来内部 控制的 有效 性具有 一定的风 险。二、内部 控制评价 结论 根 据公司 财务报告 内部控 制重大缺 陷的认 定情况，于内部 控制评 价报告基 准日，不存 在财 务报告 内部控制 重大缺 陷，董 事会认 为，公司 已按照 企业内部 控制规 范体系和 相关规 定的 要求在 所有重大 方面保 持了有效 的财务 报告内部
4、 控制。根 据公司 非财务报 告内部 控制重大 缺陷认 定情况，于内部 控制评 价报告基 准日，公司 未发 现非财 务报告内 部控制 重大 缺陷。自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出日 之间未 发生影响 内部控 制有效性 评价结 论的因素。三、内部 控制评价 工作情 况（一）内 部 控 制评 价 范 围 公 司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位、业 务和事 项以及高 风险领 域。纳入 评价范 围的主要 单位包 括：公 司本部、各事业 部、子 公司及其 下属企 业，纳入 评价范 围单 位资产
5、总额占公 司合并 财务报表 资产总 额的 100%，营业 收入 合计占 公司合并 财务报 表营业收 入总额 的 100%；纳入评 价范围的主要业务和事项包括:文化旅游、地产等现有业务板深圳华侨城股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告 3 块；重 点 关 注 的 高 风 险 领 域 主 要 包 括 组 织 架 构、发 展 战 略、人 力资源、社会责 任、资 金活动、采购业 务、资产 管理、销售 业务、工程项目、财务 报告、全 面预算、合同管 理、信 息披 露、信 息系统管 理等主 要业务流 程。上 述纳入 评价范围 的单位、业 务和 事项以 及高风险 领域涵 盖了公 司经营管 理的主 要方
6、面，不存在 重大遗漏。（二)内 部 控 制 评价 工 作 依 据 及 内部 控 制 缺 陷 认 定标 准 公 司依据 企业内部 控制规 范体系及 配套指 引的要求，组织 开展内 部控制评 价工作。公 司董事 会根据企 业内部 控制规范 体系对 重大缺陷、重要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求，结 合 公 司 规 模、行 业 特 征、风 险偏好 和风险承 受度等 因素，区 分财务 报告内部 控制和 非财 务报告 内部控制，研 究确定 了适 用于本 公司的内 部控制 缺陷 具体认 定标准，并与以 前年度保 持一致。公司确 定的内 部控 制缺陷 认定标准 如下：1.财务报告内部控制缺陷
7、认定标 准 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如下：项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 利润总额 潜在损失或者潜 在错报 小于或等 于利润总额的 3%大于利润 总额的 3%且小于或 等于利 润总额的 5%大于利润总额的 5%营业收入 潜在损失或者潜 在错报 小于或等 于营业收入的1%大于营业 收入的1%且小于或 等于营 业大于营业收入的 3%深圳华侨城股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告 4 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 收入的3%资产总额 潜在损失或者潜 在错报 小于或等 于资产总额的1%大于资产 总额的1%且小于或 等于资
8、 产总额的3%大于资产总额的 3%公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如下：重 大 缺 陷 是 指 存 在 合 理 可 能 性 导 致 不 能 防 止 或 发 现 并纠 正财务 报告重大 错报的 一个或多 个控制 缺陷的组 合；重要缺 陷是指 财务报告 内部控 制中存在 的、其严重 程度 和经济 后果 低于重 大缺陷，但仍 可能导 致偏 离控制 目标的一 个或多 个缺 陷的组 合；一般 缺陷为 财务报告 内部控 制中存在 除上述 重大 缺陷、重要缺陷 之外的 其他缺陷。2.非财务报告内部控制缺陷认定 标准 公 司 确 定 的 非 财 务 报
9、告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准如 下：公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 定 量 标 准 主 要 依 据 可 能造 成直接 经济损失 的金额，参 照公 司财务 报告内部 控制缺 陷定 量标准 执行。如 下：项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 利润总额 潜在损失或者潜 在错报 小于或等 于利润总额的 3%大于利润 总额的 3%且小于或 等于利 润总额的 5%大于利润 总额的 5%营业收入 潜在损失或者潜 在错报 小于或等 于营业收入的1%大于营业 收入的1%且小于或 等于营 业收入的3%大于营业 收入的 3%深圳华侨城股份有限公司 2020 年度内部控制评
10、价报告 5 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 资产总额 潜在损失或者潜 在错报 小于或等 于资产总额的1%大于资产 总额的1%且小于或 等于资 产总额的3%大于资产 总额的 3%公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准如 下：1）重 大缺陷：控 制环境 无效；内部 监督 无效；直 接影响 战略规划 的实施；直 接影响 投资决策 的失误；直 接导致 财务报告 的重大 错报或漏 报；负 面消息 在全国范 围内流 传，引起 政府部 门或监管 机构 关注并 展开调查，对 企业的 负面 影响在 较长时间 内无 法消除；违 反法律、法规、规章、政府 政策
11、、其他 规范 性文件等，导 致中央 政府 或监管 机构的调 查，并被处 以罚 款或 罚金，同 时被限 令退出 市场、吊 销营业 执照、强制关 闭等；重 大诉讼（仲裁）案 件的起 诉或应诉，因违反 诉讼（仲裁）时效 的规定、遗失关 键证据、诉讼（仲裁）策 略不 当、未 采取或 未及 时采取 诉讼（仲裁）保全 措施等，导 致公司 无法持续 经营。深圳华侨城股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告 6 2）重 要缺陷：间 接影响 战略规划 的实施；间 接导致 投资决策 的失误；间 接导致 财务报告 的重大 错报或漏 报；重 要制度 或者流程 指引的 缺失；全 国性媒 体对负面 消息进 行报道，企
12、业 声誉受 到严 重损害；违 反法律、法规、规章、政府 政策、其他 规范 性文件等，导 致地方 政府 或监管 机构的调 查，并被处 以罚 款或 罚金，同时被责 令停业 整顿等；重 大诉讼（仲裁）案 件的起 诉或应诉，因违反 诉讼（仲裁）时效 的规定、遗失关 键证据、诉讼（仲裁）策 略不 当、未 采取或 未及 时采取 诉讼（仲裁）保全 措施等，对 公司持 续经营造 成严重 影响。3）一 般缺陷：除 重大缺 陷、重要 缺陷以 外的其他 控制缺 陷。（三）内 部 控 制缺 陷 认 定 及 整 改情 况 1.财务报告内部控制缺陷认定及 整改情况 根 据上述 财务报告 内部控 制缺陷的 认定标 准，报告 期内公 司不存 在财务报 告内部 控制重大 缺陷、重要缺陷。2.非财务报告内部控制缺陷认定 及整改情况 根 据上述 非财务报 告内部 控制缺陷 的认定 标准，报 告期深圳华侨城股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告 7 内 未发现 公司非财 务报告 内部控制 重大缺 陷、重要 缺陷。四、其他 内部控制 相关重 大事项说 明 无。深 圳华侨 城股份有 限公司 二二一年 三月三十 日
