1、软通动力资金管理系列培训(一) 资金管理业务及产品介绍,北京软通动力信息技术有限公司,内容,资金管理的意义与基础,资金管理的涵义,1,资金管理的目标和原则,资金管理的主要模式,资金管理产品及案例,2,3,4,5,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,3,银行存款年利率:0.5% 银行贷款年利率:5%,工厂A 资金盈余:400万,工厂B 资金缺乏:-100万,总部,如何才能省钱呢?,年
2、利息收支: 工厂A:+400*0.5% = +2万 工厂B: -100*5% = -5万 总部: +2-5 = -3万,从工厂A调拨100万到工厂B 年利息收支: 工厂A:+300*0.5% = +1.5万 工厂B: -0*5% = 0万 总部: +1.5-0 = +1.5万,资金调拨,资金管理的涵义从一个简单的示例开始,什么是资金管理?资金管理是通过价值形态对企业资金运动进行管理的过程,它渗透和贯穿于企业的一切经济活动中,包括资金的筹集、使用和分配等各个环节,与企业的生产、经营、销售、贸易、调度等过程相互交叉。,Confidential 2009 iSoftStone Corporation
3、. All Rights Reserved.,4,现金管理,核心,生产,经营,销售,信贷,筹资,融资,资金管理的涵义资金管理定义,稀缺性 流动性 规模效应,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,5,企业“生命”的“血液”,周转不灵,资不低债,存量不足,流量不足,资金管理的涵义基本特征,破产,资金管理的涵义现金管理,资金管理的中心是现金管理。现金在资金要素中最具流动性、最活跃、支付能力最强。现金是确保企业的生存能力、流动性及财务灵活性的基础性资源。,Confidential 2009 iSoftStone C
4、orporation. All Rights Reserved.,6,资金管理的涵义身边的“现金管理”,现金流入项: 工资、奖金 父母给的生活费 彩票中奖 找同学朋友借钱 现金流出项: 购买MP3、电脑 买衣服、化妆品 存定期、买股票 还钱 借钱给朋友 ,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,7,流入,流出,平衡,内容,资金管理的意义与基础,资金管理的涵义,1,资金管理的目标和原则,资金管理的主要模式,资金管理产品及案例,2,3,4,5,Confidential 2009 iSoftStone Corpor
5、ation. All Rights Reserved.,资金管理的意义与基础意义,增强资金调控能力 提高资金效益 监控资金运行 降低债务规模和控制成本,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,9,“资金集中管理”,资金管理的意义与基础理论基础,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,10,交易成本理论 信息不对称理论 内部资本市场理论 资源管理理论,资金管理的意义与基础“总部”为何要进行资金管理,监控各工厂运营情况 合理调剂
6、资金,减少不必要的利息支出 降低债务规模和成本 归集闲散资金,进行投资决策 加强总部集中管理,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,11,工厂A 资金盈余:400万,工厂B 资金缺乏:-100万,总部,内容,资金管理的意义与基础,资金管理的涵义,1,资金管理的目标和原则,资金管理的主要模式,资金管理产品及案例,2,3,4,5,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,资金管理的目标和原则目标,基本目标:企业集团资金管理的基本
7、目标就是保持与经营相匹配的适度资金和资本结构,增强资金管理的安全性、流动性、收益性,有效控制资金运行风险,运用多种资金管理方式有效整合集团资源,发挥聚合效应,使企业集团的资金运作能力得到提高三个层次: 资金集中监控 统一集中结算管理 统一理财与风险管理,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,13,资金管理的目标和原则原则,集中性原则:集中力量,突破一点 时机性原则:投放准时,投放及时 协同性原则:比例合理,协调融通 权变性原则:随机应变,相应调整 求利性原则:提高盈利,扩大规模 分类管理原则:加强优势,逐步
8、集中,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,14,度,内容,资金管理的意义与基础,资金管理的涵义,1,资金管理的目标和原则,资金管理的主要模式,资金管理产品及案例,2,3,4,5,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,资金管理的主要模式,现金管理 结算中心 财务公司 跨国公司,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,16,最简单的资金管
9、理:直接现金管理,资金管理的主要模式结算中心,结算中心是企业集团内部设立的,负责成员单位资金往来结算和管理的专门机构。 一是实现了业务上的结算集中,包括报表集中、凭证集中和交易集中三个层次;二是实现了形式上的账户集中。 集中管理企业集团成员单位的现金收入。 成立结算中心后,集团公司各成员单位需在结算中心开设账户,并同时逐渐切断成员单位与银行的资金结算关系,结算中心代表成员单位与银行发生结算关系。 结算中心对整个企业集团的全部资金实行统一管理和调度,可以发挥集团的资金规模优势。将内部成员单位的暂时闲置资金进行集中,弥补了资金短缺单位的资金缺口,减少了资金闲置带来的浪费,降低了资金使用成本,资金的
10、使用效率和效果得以发挥。,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,17,资金管理的主要模式财务公司,财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。 作为具有“中国特色”的企业集团内部非银行金融机构,财务公司虽然与国外的Finance或Capital公司并不能完全对应,但从其发展路径与业务范围看已经十分接近。由于各国政策环境及金融市场发展程度不同,财务公司的职能也存在区别。 在当前政策框架下,成为企业集团的“结算中心、筹融资中心和资金
11、管理中心”是业内对财务公司职能定位的共识。 财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构,是独立法人。与结算中心和内部银行相比,财务公司可以从事一部分银行及投行业务,功能更加全面和强大,同时还担负着企业集团的理财业务,可以成为企业集团的资金集中管理平台。,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,18,资金管理的主要模式跨国公司,内部现金池管理。跨国公司对成员单位现金占用严格控制,集中调用,即“统收统支,收支两条线”。 全球资金运作。从跨国公司资金集中管理现状来看,在全球范围内建立一个或几个资金管理中心,各成员单
12、位只拥有交易性现金余额,其余资金集中到资金管理中心实行统一管理和运用,是跨国公司资金集中管理的通行做法。为了规避风险,跨国公司根据市场波动随时调整头寸,并运用各种金融衍生工具进行风险对冲和资产保值,在充分控制风险的前提下统一调剂资金。 投融资集中。在筹融资方面,跨国公司一般由公司总部统一对外筹集资金,充分利用公司整体实力和资源优势降低融资成本;在投资方面,跨国公司注重对投资方向和具体投资项目的选择,以保证投资的高回报率。 信息化。充分利用计算机网络技术和先进的管理软件,建立资金网络控制系统,对资金管理采取统一规划、统一筹措、统一调度、统一结算、统一考核,实现从资金筹措、投放、收益到分配的全过程
13、控制,以提高对资金的调控能力和使用效益。,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,19,资金管理的意义与基础“总部”如何进行资金管理,参考方案: 采用简单的“现金管理”模式 使用“门户账户管理”模式 由总部集中对外进行统收统支 各工厂仅通过内部账户与总部进行核算,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,20,工厂A 资金盈余:400万,工厂B 资金缺乏:-100万,总部,收入,支出,内部账户A,内部账户B,内容,资金管理的意
14、义与基础,资金管理的涵义,1,资金管理的目标和原则,资金管理的主要模式,资金管理产品及案例,2,3,4,5,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,资金管理产品及案例,保险行业产品 生产制造行业产品 贸易行业产品,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,22,资金管理产品及案例保险行业资金管理主要问题,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.
15、,23,问题描述,1.信息报告不及时,2.资金计划手段落后,4.银行对账清账滞后,资金考核表手工填制,工作量大,信息不及时 头寸、资金上划效率、收支账户串户等事项难以及时查询,分子公司根据模板手工填制,资金处进行手工汇总 缺少计划与实际使用对比分析,多家银行网银分开操作,手续相对复杂,缺少灵活的查询检索功能,且升级困难 资金划拨与会计处理分别涉及不同银行的网银系统和财务软件系统,不能及时连动处理,影响公司清理回单的效率,对账清账操作需大量手工干预,量大、效率低,难以实现真正意义上的对账 对账清账滞后,没有发挥应有风险控制作用,分子公司资金交易量大、汇划,费用高 日常现金结算量大,个人存折/卡较
16、普遍,风险隐患大 业务收付操作流程百花齐放,缺少统一流程,3. 资金与账务分离,5. 资金汇划费用高,资金管理产品及案例保险行业资金管理渠道发展,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,24,人工处理,网银支付,银企直联,- 人工处理业务- 人工跑单、柜面支付- 根据回单做账,-系统处理业务- 网银支付- 根据回单做账- 人工录入,- 系统处理业务- 资金系统与银行直接连接- 资金系统成为银行网银的延伸- 减少人工操作的复杂度- 跨银行数据分析及查询- 任意调整归集策略,即时生效,资金管理产品及案例保险行业资
17、金管理关键需求,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,25,资金计划实现电子化管理(模版设置/审批/控制/分析/预测),1,通过统一界面对各家银行查询统计支付等,各分子公司银行账户申请审批等电子化管理),开放的接口平台(银行/保险核心/财务/OA/短信),实现多家银行保费收入灵活归集,采用经济手段管理机构资金沉淀和资金需求,准确/及时/完整的现金流存量/流向/流量分析和监控,6,2,4,5,7,3,资金管理产品及案例保险行业资金管理主要内容,Confidential 2009 iSoftStone Corp
18、oration. All Rights Reserved.,26,资金管理产品及案例产品架构,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,27,资 金 管 理 统 一 信 息 门 户,成员企业,业务人员,公司领导,外部接口,收付费系统,资金监控,基础层,运营层,管理层,预警管理,决策支持,账户管理,资金结算,对私业务,资金预算,报表管理,财务/ERP系统,银行对账,票据管理,风险管理,资金预测,权限管理,日志管理,公共设置,任务管理,审批流,1,2,3,4,5,商业银行,OA系统,邮件系统,银 联,支付宝,资金管
19、理产品及案例产品特色,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,28,轻量级报表工具平台,统一而又简单的结算操作,全面的支付风险管控体系,灵活而又强大的图形审批流,丰富的外部接口,全电子化对账技术,无人干预自动任务批处理,灵活的基础数据设置功能,产品 特色,银行账户全电子化流程管理,高度灵活的资金归集策略,资金管理产品及案例部署结构,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,29,操作系统-UNIX/Linux开发语言-J2EE
20、基于浏览器/服务器(B/S) 结构基于大型数据库Oracle支持跨数据库应用基于中间件技术安全认证及加密传输,高可用性高可靠性高扩展性高安全性高开放性整体性和前瞻性,资金管理产品及案例成功案例,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,30,中国人寿保险(集团)公司是国家大型金融保险企业,总部设在北京。中国人寿保险(集团)公司及其子公司构成了我国最大的商业保险集团。2007年,寿险保费收入达到2208亿元,境内业务占寿险市场份额的44%;总资产达到12042亿元,约占全国保险业总资产的45%。中国人寿保险股份有
21、限公司是根据中华人民共和国公司法于2003年6月30日在北京注册成立,并于2003年12月17日、18日及2007年1月9日分别在美国纽约、香港和上海三地上市的人寿保险公司,在中国保险市场居领先地位。,资金管理产品及案例案例特点,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,31,资金管理产品及案例案例系统业务架构,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,32,业务功能,审批流程,基础功能,财务系统接口,OA系统接口,短信平台接口
22、,银行系统接口,对外支付接口,资金计划系统,资金监控系统,资金结算系统,统计报表系统,基础设置,权限管理,账户管理系统,资金管理产品及案例案例银企接口模式,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,33,账户数量18280个,在工行7200个,据工行提供数据,其它客户最多数为1000个左右。 大部分银行的接口转帐功能只支持串行模式,查询也有数量限制。 由于数据量大,银行接口的限制,因此如果采用传统的一个前置机模式,将根本无法满足性能要求。 采用“多前置机并发”模式,实现转帐查询的并发工作,从而大大提高效率。 银行前置机可以根据业务的发展自有增加或减少。 由于采用“多前置机并发”模式,及时其中一台或几台出现故障,系统仍可运行。,资金管理产品及案例案例效益评估,Confidential 2009 iSoftStone Corporation. All Rights Reserved.,34,Thanks!,