1、 2019 年度内部控制评价报 告 1 北 方国际 合作 股份 有限公 司 2019 年 度内部 控制 评价报 告 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下 简称企 业内部 控制规范 体系），结合 本公司（以下简 称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重 要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领
2、导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局 限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内 部控制评价结论 根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
3、日，不存在内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规 2019 年度内部控制评价报 告 2 定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。三、内 部控制评价工作情 况（一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、各分子公司；纳入评价范围的主要业务和事项包括:资金管理、海外项目管理、采购管理、资产管理、财务报告、担保管理、研究与开发、综合管理、投资管理、对子公司控制、关联交易、预算管理、合同管
4、理、内部信息传递、信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括 宏观经济风险、竞争风险 等。1、控制 环境 控制环境是 公司 内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的保障，直接影响公司内部控制的贯彻执行、经营目标及整体战略目标的实现。控制环境确定了公司对内部控制的总体认识，是内部控制所有其他组成要素的基础，包括组织结构、发展战略、人力资源管理、社会责任与企业文化等内容。2、风 险评估 公司围绕总体目标，制定风险管理策略，在经营管理的各个方面和业务过程中的各个环节进行风险管理的基本流程，落实风险控制措施，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理的组织体系、信息系统和内部控制系统。3、控 制活动 控制
5、活动是确保 公司管理层的指令得到贯彻执行的必要措施，存在于整个公司所有级别和部门，包括批准、授权、核对、绩效评价、资产保全措施和职责分 2019 年度内部控制评价报 告 3 工等。（1）制度管 理 公司 针对各业务活动建立 了相应的规章制度，并不断健全和完善公司 相关制度。通过完善制度体系，规范内部控制管理工具、管理要求，明确内部控制管理的 具体标准 和方法。同时，对内控制度定期检查，确保内部控制制度的适用性与有效性。2019 年，公 司制定了 出口 自律管 理办法、固 定资产 投 资项目档案管理办法、民主评议党员细则、党员领导干部民主生活会规则、党员组织生活会规则、党委理论学习中心组学习规则
6、、中共北方国际合作股份有限公司委员会 工作规 则（试 行）、中共 北方国际 合作股份 有限公 司纪律 检查委员会工作规则（试行）、纪检监察 室关于 规范提 醒谈话、诫勉谈 话和函 询事项办理工作的规定（试行）、纪委受理反映问题线索处置办法（试行）以及 重要人事任免事项事先征求纪检监察部门遇见的管理办法（试行），修订了 三重一大管理办法、营 销渠道 管理办法、档 案工作 管理办法、领 导人员 履职待遇、业务支出管理办法 以及 法律事务管理办法，持续健全风险防控的制度体系。（2）系统控 制 2019 年，北 方国 际进 一步优化 内控 体系，建 立健全以 风险 管理为 导 向，严格、规范、全面、有
7、效 的内控体系。公司进一步树立和强化管理制度化、制度流程化、流程信息化的内控理念，严格落实各项规章制度，将风险管理要求嵌入业务流程，形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，切实全面提升内控体系有效性，加快实现高质量发展。（3）职责权 限和 人员管 理 通过明确职责和权限，形成规范的部门、岗位职责及 信息传递路线，并建立相应 的授权体系；界定关键岗位，确保不相容岗位分离与制衡；对员工行为进行全面规范，将诚实守信的经营理念融入日常生产经营过程。2019 年度内部控制评价报 告 4（4）专业领 域控 制活动 公司 制定项目管理相关制度，对项目开发、投标、分包管理、合同及执行等环节进行规范；制定
8、财务管理 相关制度，对财务管理、费用管理、业务会计核算进行规范，确保财务会计信息真实、可靠、完整；制定合同管理相关制度，对合同谈判、签订、履行、变更、终止及归档等的过程进行管理。4、信 息与沟 通 信息与沟通是公司经营管理所需的信息被识别、获得并以一定形式及时地传递，以便员工履行职责。通过建立良好的信息沟通和完善 的披露管理制度，公司各部门及所属单位 在执行、管理和控制经营过程中 能及时获取所需的信息，并 有效 交换这些信息。5、监督 监督是对内部控制体系有效性进行评估的持续过程，包括持续监督、独立评估和缺陷 报告等。2019 年，公 司进一 步强化 监督检查，充分 发挥审 计与风险管理委员会
9、审计监督职能，加强审计问题整改跟踪力度，促 进 内 控 体 系 持 续 优 化。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。（二)内部控 制评价工作依 据及内部控制缺陷 认定标准 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 及 公 司 内 部 控 制 评 价 办 法 组 织 开 展 内 部 控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
10、下：1、内 部控制 缺陷 的认定 2019 年度内部控制评价报 告 5 公司 按照影响内部控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（1）重 大缺陷，是指 一个或多 个控制 缺陷的 组合，可 能导致 公司严 重偏离控制目标；（2）重 要缺陷，是指 一个或多 个控制 缺陷的 组合，其 严重程 度低于 重大缺陷 严重程度，但仍有可能导致 公司偏离控制目标；（3）一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。2、内 部控制 缺陷 标准（1）定量标 准 重 大缺 陷 1、单个 控制 1）影响 超过 合并 报表税 前 利润 5%；2）影响 超 过（含）合并 报表资
11、产总额的 5%；3）影响合并报表税前利润大于等于 1%，但小于 5%的，经过 定 性 因 素 分 析，认 定 为 是 重 大 缺 陷 的；4）影 响 合 并 报 表 资 产 总 额 大于等于 1%但小于 5%的，经过定性因素分析，认定为重大缺陷的。2、影响 到同一 个重 要会 计科 目或披 露事 项的多 个重 要缺陷 汇总 在对公司缺陷进行认定时，要汇总同一会计科目各所属公司测试发现的例 外 事项。1）影 响大于 等 于合 并报 表税 前利润 的 5%；2）影 响大于 等于合并资产总额的 5%；3）影响合并报表税前利润小于 5%，但经 过定性因素分析，认定为重大缺陷的；4）影响小于 合并报表资
12、产总额的 5%，经过定性因素分析，认定为重大缺陷的。重 要缺 陷 1、单个 控制 1）影响超过合并报表税前利润 1%以上（含），5%以下；2）影响超 过合并报表资产总额 1%以上（含），5%以下；3）影响低于合并报表税前利润 1%，但经过定性因素分析，可以认定为重要缺陷的；4）影响低于合并 报 表资 产总 额 1%以下，但经 过定 性因 素 分析，可以 认定 为重 要 缺陷的。2019 年度内部控制评价报 告 6 2、影响 到同一 个重 要会 计科 目或披 露事 项的多 个一 般缺陷 汇总 在对公司 缺陷进行认定时，要汇总同一会计科目各所属公司测试发现的例外事项。1）影响合并报表税前利润 1%
13、以上，5%以下；2）影响合并资产总额 1%以上，5%以下；3）影响合并报表税前利润 1%以下，经过定 性 因 素 分 析，也 可 能 认 定 为 重 要 缺 陷 的；4）影 响 合 并 报 表 资 产 总 额1%以下，经过定性因素分析，也可能认定为重要缺陷的。一 般缺 陷 其他（2）定性标 准 重 大缺 陷 1、战略 影响 1）对公司未来战略定位或发展产生重大影响，危及公司生存；2）对公司盈利水平的稳步提高造成严重的负面影响，且公司在较长时间内无法消除此种影响。2、法律 法规 1）严 重 违 反 法 律、法 规、规 章、政 府 政 策、其 他 规 范 性 文 件 等，导 致监管机构调查，并被处
14、以罚款或罚金并被限令行业退出、吊销某种业务营业资格等；2）重大 诉讼（仲裁）案件的起 诉或应诉，因违反诉讼（仲裁）时效的规定、遗失关键证据、诉讼（仲裁）策略不当、未采取或及时采取诉讼（仲裁）保全措施等，导致公司经济利益受到极为严重的影响。3、资产 安全 非不可抗因素导致资产安全目标受到重创，资产严重流失。4、公司 运营 1）公司治理结构存在严重缺陷,制衡机制功能不存在或形同虚设；2）董事 会 成 员 低 于 法 定 最 低 要 求，影 响 公 司 正 常 生 产 经 营 决 策；3）内部管控措施无法有效推行；4）公司整体资本运营效率受到严重影响；5）日常 业 务 运 营 效 率 受 到 严 重
15、 影 响；6）公 司 董 事 会 成 员、高 管 层、中 层 或 2019 年度内部控制评价报 告 7 业务骨干非正常群体离职；7）内部审计职能缺失。5、其他 1）内部控制制度整体缺失；2）相关业务环节、过程等完全没有监控，关 键 业 务 活 动 领 域 及 高 风 险 领 域 处 于 失 控 状 态；3）内 部 控 制 重 大 缺 陷未 得 到 整 改；4）负 面 消 息 引 起 政 府 部 门 或 监 管 机 构 关 注 并 展 开 调 查，企业声誉受到严重影响；5）董事、监事或高 级管理人员发生舞弊行为；6）涉密工作存在严重漏洞，导致商业秘密泄露，造成重大影响；7）发生重大生产安全事故。
16、重 要缺 陷 1、战略 影响 1）对公司未来战略或发展产生较大影响；2）对公司盈利水平的稳步提高造成较为严重的负面影响，公司在短时间内难以消除此种影响。2、法律 法规 1）违 反 法 律、法 规、规 章、政 府 政 策、其 他 规 范 性 文 件 等，导 致 地 方政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金并 被公开通报或限期整顿等；2）重 大 诉 讼（仲 裁）案 件 的 起 诉 或 应 诉，因 违 反 诉 讼（仲 裁）时效的规定、遗失关键证据、诉讼（仲裁）策略不当、未采取或及时采取诉讼（仲裁）保全措施等，导致公司经济利益受到较大影响，或对公司持续经营造成不利影响。3、资产 安全 非不可抗因素导
17、致资产安全目标难以实现，造成资产流失。4、公司 运营 1）公司治理结构存在缺陷，权力制衡机制失效；2）对管控措施的 有效推行造成严重阻碍；3）公司整体资本运营效率受到较大影响；4）日常业务运营效率受到较大影响；5）公司中层以下员工非正常群体离职；6）内部审计职能部分失效。5、其他 1）内部控制制度缺失较为严重；2）重要业务环节、过程等缺乏监控，重要业务活动领域管理机制不健全；3）内部 控制重要缺陷未得到整改；2019 年度内部控制评价报 告 8 4）全国性媒体对负面消息进行报道，企业声誉受到较大影响；5）未建立 反 舞 弊 程 序 和 控 制 措 施 或 关 键 岗 位 发 生 舞 弊 行 为
18、；6）涉 密 工 作 机 制不健全或存在漏洞，导致非正常披露信息泄露，造成较大影响。一 般缺 陷 1、战略 影响 1）对公司未来战略或发展产生影响，但通过战略调整可以减轻；2）对公司盈利水平的稳步提高造成负面影响，公司在短期内可以消除此种影响。2、法律 法规 1）违 反 法 律、法 规、规 章、政 府 政 策、其 他 规 范 性 文 件 等，但 未 造 成严重影响；2）一般性 诉讼（仲裁）案件的起 诉或应诉，因违反诉讼（仲裁）时效的规定、遗失关键证据、诉讼（仲裁）策略不当、未采取或及时采取诉讼（仲裁）保全措施等，导致公司一定经济利益损失，或对公司造成一定负面影响的。3、资产 安全 资产管理不当
19、，无法有效保障资产安全。4、公司 运营 1）公司治理结构不完善,权力制衡机制不健全；2）对管控措施的有效推行造成一定阻碍；3）公司整体资本运营效率受到一定影响；4）日常业务运营效率受到一定影响；5）内部审计部分职能未能有效执行。5、其他 1）部分内部控制制度缺失；2）相关业务环 节、过 程等缺乏监控，相关业务活动缺少制度规范；3）内部控制一般缺陷未得到整改；4）反舞弊机制和程序不完善；5）涉密工作存在漏洞，管理程序不健全。（三）内部控制缺陷认定 及整改情况 根据上述内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在内部控制重大缺陷、重要缺陷。2019 年度内部控制评价报 告 9 四、其 他内部控制相关重 大事项说明 无。北 方国 际合作 股份 有限公 司董 事会 二 二 年 四 月十六 日
