1、 大 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）深圳 市得 润电 子股 份有 限公 司 非公 开发 行股 票并 上市 的会 后重 大 事项承诺函 大华核 字20210011923 号 深圳 市得 润电 子股 份有 限公 司 非公 开发 行股 票并 上市 的会 后重 大事 项承 诺函 目 录 页 次 一、非 公开 发行 股 票并 上市 的会 后 重大 事项 承 诺函 1-8 第 1 页 非 公 开 发 行 股 票 并 上 市 的 会 后 重大事项承诺函 大华核
2、 字20210011923 号 中 国证 券监 督 管理 委员 会：深圳 市 得润 电子 股份 有 限公 司（以下 简 称“得润 电子”）非公 开发行股票 的 申请 已于 2021 年 3 月 15 日 通过 中国 证券 监 督管 理 委员 会（以下简 称“中国 证 监会”）发 行审 核 委员 会审 核，于2021 年 5 月 26 日领取了 关于 核准 深 圳市 得润 电子 股 份有 限公 司非 公开 发 行股 票的 批复（证 监许 可2021886 号），于 2021 年 9 月 15 日报送了 2021 年半年度报告 的说 明及 会 后重 大 事项 等 相关 文 件。根据 中国 证券 监
3、 督管 理 委员 会 发布 的 关 于加 强 对通 过 发审 会 的拟发行 证 券的 公司 会后 事 项监 管的 通知（证监 发行 字200215 号）（以下简称“15 号文”）、股 票发 行 审核 标 准备 忘 录第 5 号（新修 订）关于已通过发审会拟 发行证券的公 司会后事项监 管 及 封 卷 工 作的 操 作规程（以 下 简称“备 忘录 5 号”）和中 国证 监会 关 于 再融 资 公司 会 后事项 相关 要求 的 通知（发 行监 管 函2008257 号）（以 下简 称“257 号文”）的规 定，就 得 润电 子 最近 一 次会 后事 项承 诺 函提 交 日（2021 年 9月 15
4、 日）至本 承 诺函 出具 之日 发 生的 重 大事 项 进行 审 慎核 查，说 明 如下：一、得 润电 子公 司 经营 业绩 变化 情 况 得润 电子 公司 于2021 年 10 月 23 日公 布 了 深 圳市 得 润电 子 股份有限公司2021 年 第三季 度 报告（以 下简 称“2021 年三季报”。得润 电 大华核字20210011923 号会后事项承诺函 第 2 页 子公司2021 年三季度 主要 财务 数 据如 下：项目 2021 年 1-9 月 2020 年 1-9 月 变动幅度 营业收入（万元）542,580.35 496,281.46 9.33%净利润（万元）-9,651.
5、45 20,357.37-147.41%归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利润（万元）-4,472.29 22,240.40-120.11%归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除非 经 常 性 损 益 的 净 利 润（万元）-4,975.34 16,893.57-129.45%经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净额（万元）-90,035.15 64,742.49-239.07%基本每股收益（元/股）-0.0948 0.4650-120.39%稀释每股收益（元/股）-0.0948 0.4650-120.39%加权平均净资产收益率-2.31%11.06%-13.37%项
6、目 2021/9/30 2020/12/31 变动幅度 资产总额（万元）923,773.24 947,666.54-2.52%归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资产（万元）191,757.49 197,129.84-2.73%注：变动 幅度“-”号表 示下 降。根据 2021 年 三 季 报，得 润 电 子 2021 年 1-9 月 实 现 营 业 收 入542,580.35 万元，较上 年 同期 同比 增长9.33%；归属 于上 市公 司股 东 净利润为-4,472.29 万元，较 上年 同期 同 比下 降 120.11%（以 上数 据未 经审计）。（一）得 润电 子 经营 业 绩
7、下 滑 原因 1、净利 润 下降 的 原因：2021 年 1-9 月，发行 人整 体业 务 稳步 推 进，实现 营业 收入 542,580.35 万元，同比上升 9.33%。公 司当 期 归属 于 母公司 净利 润为-4,472.29 万元，同 比下 降 120.11%，降幅较大的主要 原 大华核字20210011923 号会后事项承诺函 第 3 页 因系：（1）2020 年三 季度 公司 收回 应收 款项 增 加使 得当 期冲 回 部分 信用减值 损 失，去年 同期 增 加利 润 20,091.53 万元。本期 冲回 信 用减 值 损失金额 为 4,376.32 万元，较去 年同 期 大 幅
8、减 少；（2）受 全球 疫 情影 响，新项 目产 品的 研 发期 拉 长，量产 滞后，前 期投 入 的费 用 没能 按 期产 生 效益。加 之 2021 年大 宗物 料 铜、石 油等 持 续上 涨，导 致 公司 主 要原 材 料采购 成本 短期 内 上涨，尤其 涉及 汽 车板 块 业务 的 经营 成 本出 现 较大 幅 度上升。公司 家电 及 消费 电子 业务 和 汽车 电气 系统 业务 毛 利率 出现 下滑，分别 同比 下滑2.42%和3.23%，测算 对净 利润 的影 响 分别 为4,220.25 万元和 4,858.40 万元。部分产业项 目进度 受到较 大影响，对公 司整体 经营业 绩
9、造 成较 大 压力；（3）2021 年1-9 月财 务费 用增 加6,108.53 万元，较上 年同 比增 长55.90%，主要 系受 汇率 波动 及 利息 支出 增加 影 响；（4）2021 年 1-9 月和 2020 年 1-9 月，公司 投资 收益 金 额分 别 为-1,506.69万元和5,516.97 万元。本期 确 认的 联 营企 业 投资 收 益同 比 减少189.61%，对归 属于 母公 司 的净 利 润有 一 定负 面 影响。2、经 营 活动 产 生的 现金 流量 净额 减 少的 原因：经 营 活动 产生 的现金流 量净 额比 上 年同 期 下 降 239.07%，减少 15
10、4,777.64 万元，主要是公司根据 2020 年颁 发的 监管 规则 适用 指引-会计类 1-25 条“一、因 银行承 兑汇 票贴 现 而取 得 的现 金”中提 到“若银 行 承兑 汇 票贴 现 不符 合 金融资 产终 止确 认 条件，后续 票据 到 期偿 付 等导 致 应收 票 据和 借 款终 止 确认时，因不 涉及 现 金收 付，在编 制 现金 流量 表时，不 得 虚拟 现金 流量”的要 求，不 得调 整 前期 贴 现本 期 到期 的 部分，受 此影 响 经营 活 动产 生 的现金 流量 净额减少 103,940.85 万元；同 时公 司 去年 收 回供 应 链服 务 业务款项 39,
11、205.75 万元，因此 本期 经营 活 动产 生 的现 金 流量 净 额较 去 年同期 大幅 下降。（二）发 审会 后 经营 业 绩变 动 的影 响因 素，或 者其 他 重大 不 利变 化，大华核字20210011923 号会后事项承诺函 第 4 页 是否 将对 公司 当 年及 以 后年 度 经营 产 生重 大不 利影 响 2021 年 1-9 月，公司实现营业 收入 542,580.35 万元，同比上升9.33%。汽 车电 子及 新能 源 汽车 业务 在汽 车 产业 芯片 短缺 等不 利 因素 影响下 仍 实现 放量 增长，主营业 务 收入 较上 年 同期 增长 38.59%，新产品开发
12、和新 客户 市 场拓 展 顺利，在国 内外 汽 车市 场 客户 拓 展中 获 得重 要 进展。归属 于 上市 公 司股 东 净利 润 为-4,472.29 万元，较上 年同 期同 比 下降 120.11%，在营 业收 入同 比上 升的 背 景下，归 属于 母 公司 净 利润 同 比下滑 主要 受全 球 疫情、原材 料 涨价、新项 目量 产 延迟、汽车 等 产业 芯 片短缺 等因 素造 成 的毛 利 率同 比 下滑，加 之信 用 减值 损 失冲 回 减少、财 务费用 因汇 兑损 失 增加、投 资收 益 减少 等 因素 影 响。公司 将继 续 把重 点 放在做 好现 有产 业 的巩 固 和深 化，
13、避免 和 慎重 对 待新 项 目投 资，加强 供 应链管 理和 成本 管 控。综上，前 述因 素 虽然 对 公司 2021 年 1-9 月的 经营 业绩 造成 了 一定不利 影响，但不 会 对公 司 未来 长 期持 续 经营 能 力产 生 重大 不 利影 响，对本次 非公 开发 行 不构 成 重大 障 碍。自最 近一 次会 后 事项 承 诺函 提 交日（2021 年 9 月 15 日）至本 核查意见 出具 日，得 润电 子 整体 经 营状 况 稳定，主营 业务、经营 模 式等 未 发生重 大变 化。得润 电子 保 持稳 健 经营 能 力，未出 现对 业 务持 续 经营 产 生重大 不利 影响
14、的 事项，也未 出 现其 他 可能 影响 投资 者 判断 的 重大 事 项。（三）发审 会后 经营 业 绩变 化情 况在 发 审会 前是 否可 以合 理 预计，发审 会前 是否 已 经充 分 提示 风 险 得润电子已在公告的历次反 馈问题答复及发审 委问题答复中就疫情及 信用 减值 损 失对 公 司短 期 经营 业 绩的 影响 进行 汇 报、说 明、充分 提示风 险并 进行 公 开披 露。得润 电子 在 2021 年 3 月 9 日公 告 的 深 圳市 得 润电 子 股份 有 限公 大华核字20210011923 号会后事项承诺函 第 5 页 司与 中 信证 券股 份 有限 公司 关于 中，披
15、 露了 肺炎 疫 情对 公司短 期经 营业 绩 的影 响 情况，信用 减值 损 失可 以 预计 并 已充 分 提示 相 关信息。此外，在发 审 会召 开 后，得润 电 子 已在2021 年 4 月 29 日公 告的 深圳市 得润 电子 股 份有 限 公司2020 年年 度 报告、2021 年8 月28 日 的 深圳市 得润 电子 股 份有 限 公司2021 年半 年度 报告 和2021 年10 月 23 日的 深圳 市得 润 电子 股 份有 限 公司 2021 年第 三 季度 报 告 公 开披 露 了得润电子 2020 年度、2021 年半年度和 2021 年三 季度 的经 营 业绩 及 变动
16、原因。（四）经营 业绩 变 动情 况或 者其 他 重大 不 利变 化 是否 对 本次 募 投项目产 生重 大不 利 影响 得润电子 本次 非 公开 发 行所 募 资金 将 用于“高 速 传输 连 接器 建 设项目”、“OBC 研发 中心 项目”的 建设 和补 充 流动 资 金。募 投项 目 围绕 主 营业务 开 展，系公 司 根据 现有 业务 发 展情 况及 未来 发展 战 略等 因素 确定。募投 项目 规划 的 建设 期 均为 24 个月，募 投项 目均 是 假设 从 T+3 年开始投产，于 T+5 年完 全达 产。得润 电 子 本次 募投 项 目均 已完 成备 案、环 评审批 等程 序，项
17、目 预计 实 施进 度 和预 计 效益、实 施具 体 内容 不 会因 为 新冠疫 情及 信用 减 值损 失 引起 的 公司 短 期经 营波 动而 调 整。公 司 2021 年1-9 月归 属于 母公 司净 利润 同比 下 降未 对 本次 募 投项 目 产生 重 大不 利 影响。（五）中 介机 构 核查 意 见 我们 查阅 了公 司 2021 年 三季度 报 告及 财 务报 表，查 询 了同 行 业可比上 市公 司情 况，认为：公 司披 露 的业 绩 下滑 原 因合 理，不会 对本 次 募投项 目产 生重 大 不利 影 响，不会 对 公司 以 后年 度 经营 产 生重 大 不利 影 响，大华核字
18、20210011923 号会后事项承诺函 第 6 页 公司 仍符 合非 公 开发 行 股票 条 件，不 会对 本次 发行 构 成实 质 性障 碍。二、得 润电 子 公司 关于 重大 会 后事 项的 承 诺 1、得润电子公司2018 年度、2019 年度及 2020 年度 财务 报告 经大华会 计师 事务 所（特 殊 普通 合 伙）审计，均出 具 了标 准 无保 留 意见 的 审计 报 告（报 告 编 号 分 别 为：大 华 审 字2019007348 号、大 华 审 字2020007846 号和大华审字2021006622 号）。2、经核查，得润 电 子公 司 没有 出 现影 响发 行新 股
19、的情 况。3、得润 电子 公司 无 重大 违 法违 规 行为。4、得 润 电子 除 上述 业绩 下滑 情况 外，其 他财 务状 况 正常，报 表项目无 异常 变化。5、得润 电子 公 司 没 有发 生重 大资 产 置换、股 权、债 务重 组等 公司架构 变化 的情 形。6、得润 电子 公司 主 营业 务 没有 发 生变 更。7、得润 电子 公 司 的 管理 层及 核心 技 术人 员稳 定，没有 出 现对 公司的经 营管 理有 重 大影 响 的人 员 变化。8、得润 电子 公 司 没 有发 生未 履行 法 定程 序的 关联 交 易，且没 有发生未 在申 报的 招 股说 明 书中 披 露的 重 大
20、关 联交 易。9、自 最近 一 次会 后 事项 承 诺函 提 交日（2021 年 9 月 15 日）起至本承 诺函 出具 日，得润 电子 聘请 的 保荐 机 构中 信 证券 股 份有 限 公司 及 保荐代 表人、审计 机构 大 华会 计 师事 务 所（特殊 普 通合 伙）及签 字注 册 会计师、律师 事务 所 广东 华商 律师 事 务所 及 经办 律 师未 受 到有 关 部门 的 处罚，亦未 发生 更 换。大华 会计 师事 务 所（特 殊 普通 合 伙）在承 诺期 受 到以 下 不属 于 重大事项 的行 政处 罚 和证 券 业务 相 关的 行 政监 管措 施：2021 年 10 月 11 日，
21、中国 证监 会发 来 调查 通知 书（证监 调 查字 大华核字20210011923 号会后事项承诺函 第 7 页 0372021265 号），对 大华 会 计师 事务 所（特殊 普 通合 伙）承做 的獐 子 岛集团 股份 有限 公 司年 报 审计 项 目立 案 调查，目 前处 于 调查 阶 段。上述 立案调 查事 项对 大 华会 计 师事 务 所证 券、期货 相 关业 务 资格 没 有影 响。上述立案调查事项涉及 签字注册会计 师及项目负责 人员均未参与 过深圳市得 润电 子股 份 有限 公 司本 次 非公 开 发行 A 股股 票审 计工 作。本次 申 报项目签字注册会计师 及项目负责人 员
22、均未参与过 上述立案调查 事项涉及项目。综上，上 述情 况 不会 对 此次得 润电 子 2020 年度 非公 开 发行 股 票项目构 成实 质性 障 碍。10、得润 电子 公 司 没有 做任 何 形式 的 盈利 预测。11、得润 电 子 及 其董 事 长、总裁、主 要 股东 没有 发生 重大 的 诉讼、仲裁 和股 权 纠纷，也 不 存在 影 响 得润 电子 发行 新股 的 潜在 纠 纷。12、得润电子公司 没有 发生 大股 东 占用 得 润电 子 公司 资 金和 侵 害小股东 利益 的情 形。13、得润 电子 公 司 没有 发生 影 响持 续 发展 的 法律、政策、市场 等方面的 重大 变化。
23、14、得润 电子 公司 的 业务、资产、人员、机 构、财务 的 独立 性 没有发生 变化。15、得润 电子 公 司 的主 要财 产、股 权 没有 出现 限制 性 障碍。16、得润 电子 公 司 不存 在违 反 信息 披 露要 求的 事项。17、得润电子公司 不存 在其 他影 响 本次 非 公开 发 行 A 股股 票和 投资者判 断的 重大 事 项。18、得润 电子 公司 不存 在因 媒体 质 疑报 道 以及 相 关质 疑 报道 对 本次非公开发行 A 股 股票 产 生实 质 性影 响 的事 项。综上所述，自 最近 一 次会 后 事项 承 诺函 提交 日（2021 年9 月15 日）大华核字20
24、210011923 号会后事项承诺函 第 8 页 至本 承诺 函出 具 日止，得润 电 子无 贵 会“1 5 号文”、“备忘录 5 号”和“2 5 7 号文”中 所述 的影 响本 次 非公 开 发行 上 市及 对 投资 者 做出 投 资决策 有重 大影 响 的应 予 披露 的 重大 事 项发 生。得 润电 子 本次 发 行的 发 行过程、发 行对 象 符合 上 市 公司 证 券发 行 管理 办 法、上市 公 司非 公 开发行 股票 实施 细 则 及 证券 发 行与 承 销管 理 办法 等 文件 的 规定，发行对 象和 发行 价 格的 确 定遵 循 公平、公 正原 则，不存 在 得润 电 子的 控 股股东、实际 控 制人 及 其控 制 的关 联 方、董 事、监事、高级 管理 人 员、主承销 商、及 与上 述 机构 及人 员存 在 关联 关 系的 关 联方 通 过直 接 或间 接 形式参 与本 次发 行 认购 的 情形。特此 致函。会计 师事 务所 负 责人：梁春 经办 签字 注册 会 计师：何晶晶 周敏 大华 会计 师事 务 所（特 殊普 通 合伙）二 二一 年 十一 月 八 日
