1、华融 证 券股 份有限 公司 关 于 洛阳 轴研 科技 股份有 限公 司 增 加“超硬 材料 磨具 国家重 点实 验室 建设项 目”实 施主 体 的 核查意 见 华融 证券 股份 有 限公 司（以 下简 称“华融 证 券”或“本 独 立财 务顾问”）作 为洛 阳轴 研科 技股 份 有限 公司（以下 简称“公 司”或“轴研科 技”）发行 股份 购买 资产 并 募集 配套 资 金暨 关联 交易 的独 立 财务顾问 及主 承销 商，根据 深圳 证券 交 易所 股票 上市 规则（以 下 简称股 票上 市规 则）、深圳 证券 交易 所中 小 企业 板上 市公 司规 范 运作指引 等 有关 规 定，就 公
2、司 增 加“超 硬材 料 磨具 国 家重 点 实验 室 建设项目”实施 主体 事项 进 行了 审 慎核 查，核 查情 况如 下：一、“超 硬材 料磨 具国 家重 点实 验室 建设 项目”概 述“超 硬材 料磨 具国 家 重点 实验 室 建设 项目”为 公司2018 年配套募集 资金 投向 项 目，实施 主体 为 公司 全资 子 公司 郑 州磨 料 磨具 磨 削研究所 有限 公司（简 称“三 磨所”）。2018 年1 月，轴研科技依据中 国证券监 督管 理委 员 会证 监 许可 2017 1795 号文，以非 公开 发行 方 式发行股份61,210,970 股，发行 价格 为8.96 元/股，共
3、募 集 配套 资 金54,845.03万元。本项 目计 划总 投资10,220.00 万元，拟 使用 募 集资 金投 入金 额 为7,051.03 万元，占2018 年配 套募 集资 金总 额的12.86%。截 至2019 年6月30 日，该项 目 累计 使 用募 集 资金698.54 万元。二、本次 新 增募 投项 目实 施主 体的 原因 本项 目的 实施 地 点是 郑州 市 高新 技术 开发 区梧 桐 街121 号，该地块的土地使用权属于三磨所 全资子公司郑州三磨 超硬材料有限公司（简 称“三磨 超 硬”），按照 房 地合 一 的原 则，该项 目中 实 验楼 的 建设需以 三磨 超硬 为主
4、 体，项 目建 设资 金 需要 由三 磨超 硬对 外 进行 支付，因此，本 项目 需 追加 三 磨超 硬 为项 目 实施 主体。三、本次 新 增募 投项 目实 施主 体的 情况 公司名称 郑州 三磨 超硬 材 料有 限公 司 统一社会信用代码 91410100786245690G 公司类型 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）注册地址 郑州高新开发区梧桐街 121 号 法定代表人 陈恩厚 注册资本 两仟万元整 经营 范围 超硬材料及制品、行业专用设备及检测仪器的生产、销售 以及 技术 开发、技 术 转让、技 术服 务；房 屋租赁；汽车 配件、铸 铁制 品、铸 铝制 品、有色 金 属材料
5、、磨料磨具产品的销售；售电服务。为便 于募 集资 金 管理 和 项目 的 整体 管 理，三 磨超 硬 不再 设 立专 门的募 集资 金账 户，其 所需 的募 集资 金 按以 下 三种 方 式中 的 一种 或 多种方式 的组 合进 行 支付：1、三磨所将所需资金 从募集资金 专户转账 至三磨超硬 后，由三磨超 硬当 日将 此 笔资 金 支付 供 应商；2、三磨所、三磨超硬 和供应商签 订三方协 议，由三磨 所从募集资金 专户 直接 支 付或 先 以银 行 票据 支 付再 从募 资中 等 额置 换；3、三磨超硬使用银行 票据支付募 投项目所 需资金，三 磨所将募集资 金等 额置 换。四、本次 新
6、增实 施主 体对 公司 经营 的影 响 本次新增实施主体是 公司根据募集资 金投资项目实 施的实际情况所 作出 的决 定。本次 新增 实 施主 体 符合 募 集资 金 使用 管 理规 定，未改变 募集 资金 投 资项 目 建设 内 容，不 会对 公 司的 正 常经 营 产生 重 大不利影 响，也不 存在 改 变或 者变 相改 变 募集 资 金投 向 和其 他 损害 股 东利益的 情形。五、决策程 序和 信息 披露 公司 增加“超 硬 材料 磨 具国 家 重点 实 验室 建 设项 目”实施 主体 事项已 经公 司第 六 届董 事 会第 二 十七 次 会议、第六 届 监事 会 第十四 次会议分 别
7、审 议通 过，公司 独立 董 事发 表 了明 确 同意 意 见。公 司有 关 本次事项 的信 息披 露 符合 相 关规 定。六、独立 财 务顾 问核查 意见 经核查，本独立 财务 顾 问 认为：本次 增加“超硬 材 料磨 具 国家 重点实 验室 建设 项 目”实施 主体 事项 已 经公 司 董事 会 会议 和 监事 会 会议审议 通过，独立 董事 发 表了 独 立意 见 同意 上 述事 项，履行 了必 要 的法律程序，尚需 提 交公 司 股东 大 会审 议。本次 新增 实 施主 体 是公 司 根据募集 资金 投资 项 目实 施 的实 际 情况 所 作出 的决 定。本次 新 增实 施 主体符合
8、募集 资金 使 用管 理 规定，未改 变 募集 资 金投 资 项目 建 设内 容，不会对 公司 的正 常 经营 产 生重 大 不利 影 响，也 不存 在 改变 或 者变 相 改变募集 资金 投向 和 其他 损 害股 东 利益 的 情形。本 独立 财务 顾 问 对公 司 本次新 增实 施主 体 事项 无 异议。（以 下无 正文）（此 页无 正文，为 华融 证券 股份 有 限公 司 关于 洛 阳轴 研 科技 股 份有限公 司增 加“超 硬材 料 磨具 国 家重 点 实验 室 建设 项 目”实 施主 体 的核查意见 之签 字 盖章 页）独立 财务 顾问 主 办人：华融 证券 股份 有 限公 司 2019 年 8 月 12 日 蹇敏生 张见
