1、核算管理,姓名刘佳佳 2010年 3月18日,主要功能说明,1、对库存模块审核过的“采购入库单、销售出库单、其它入库单、其它出库单、材料出库单、产成品入库单”正常单据记账； 2、对库存模块审核过的“调拨单、组装单、形态转化单”特殊单据记账； 3、对暂估入库的采购入库单“暂估成本录入”、“暂估成本处理”； 4、对库存模块的“产成品入库单”进行“产成品成本分配”； 5、入库调整单；出库调整单 6、对库存模块审核过的单据“购销单据制单”； 7、对采购模块的供应商往来业务“供应商往来制单”； 8、对销售模块的客户往来业务“客户往来制单”； 9、丰富的账表查询和联查功能（采购账表供应商往来账表）。 10
2、、结账和反结账。,核算模块起着“桥梁”连接的作用，把购销存模块的业务通过核算模块的制单传递到总账。,选项设置,主要的选项设置： 一、核算方式：按仓库核算还是按部门核算，即以谁为依据，默认是“仓库” 二、暂估方式：月初回冲、单到回冲、单到补差。系统默认是“月初回冲”，要根据实际情况选择。 三、销售成本核算方法：按照销售出库单还是按照销售发票。 四、零成本出库选择：即超出库存出库的话，超库存部分的成本怎么确定。 五、红字出库单成本：即对销售退回生成的“红字销售出库单”，相当于入库，成本怎么确定。,例子说明,把采购、销售、库存模块的相关业务，在核算模块进行处理。假定选项设置都成系统默认的。,主要操作
3、有： 6月份： 一、采购模块 1、期初采购入库单，即上月的暂估业务，核算模块期初记账后，自动产生一条月初红冲纪录，生成“月初红冲”的凭证； 2、对6月份的采购入库单正常单据记账 3、对6月份对期初采购入库单的结算业务，在核算模块反映出来，通过“暂估成本处理”取消该单据的“暂估”标志。 4、对收到发票的期初采购入库单结算后形成的“蓝字回冲单”生成凭证。 5、对6月份的采购入库单制单 6、对6月份的供应商往来业务制单,例子说明,二、销售模块 7、对销售模块的销售业务及客户往来业务“客户往来制单”；,三、库存模块 8、对库存模块的销售出库单、材料出库单、其它出库单、产成品入库单单据记账； 9、对上述
4、单据“购销单据制单”。,7月份 10、对6月份的木材暂估业务进行“暂估成本处理” 11、对6月份的木材暂估业务对应的红字回冲单和蓝字回冲单进行制单。,科目设置-存货科目,在核算模块，进行了科目设置后，制单时才会自动代出科目，否则科目都要手工录入。,一、存货科目： 含义：所有的单据都是存货的入或者出，那么单据制单的时候，存货应该走哪个科目呢？我们假定：原材料库的存货走“原材料”科目，库存商品库的存货走“库存商品”科目。 步骤：核算科目设置存货科目增加仓库“原材料库”，科目编码“1211原材料”增加仓库“库存商品库”，科目编码“1243库存商品”保存。,科目设置-存货对方科目,二、存货对方科目 含
5、义：对于一张单据生成凭证，必然有借贷两个方向的科目。比如销售出库，我们知道贷方的存货科目是“库存商品”，那对应的借方科目应该是“主营业务成本”，所以设置了存货科目后，还要设置对方科目，一张单据生成的平整才完整。 注意：存货对方科目是根据“收发类别”来设置的，所以单据头上的“入库类别”或者“出库类别”一定要录入。 步骤：核算科目设置存货对方科目设置增加收发类别，对方科目增加录入,注意：对于采购入库业务，不管是不是暂估的，系统默认的凭证都是：借：原材料，贷：物资采购。如果是暂估的单据，必须把暂估科目设置好，单据制单的时候，才能自动带出科目。,科目设置-供应商、客户科目设置,三、供应商往来科目设置：
6、对采购发票和供应商往来业务制单的科目设置 四、客户往来制单设置：对销售发票和客户往来业务制单的科目设置,期初记账,核算模块的期初记账与库存模块通用，这里不在叙述其方法。,注意： 1、对于采用“月初回冲”的暂估方式，期初记账后，就产生了该业务的月初回冲纪录，这是核算模块“靠垫”这个商品的结余数是0。（核算帐表明细帐),2、但库存模块不会产生红冲记录,即库存模块的结存数是10个。这样暂时出现了核算模块的帐表与库存模块帐表对不上的情况。,业务处理红字回冲单制单,1、对于上述的红字回冲单，生成凭证，这样才能保证总账模块的存货数据与核算模块的帐表是同步的。,步骤：购销单据制单选择红字回冲单确认打上“选择
7、”标记确定生成保存,下面我们就把采购、销售、库存的具体业务在核算模块记账、制单。为了看清楚每笔业务的流程，我们分业务处理。实际操作时，可以集中对单据记账、业务制单；不用一笔一笔业务分别处理。 为了叙述的方便，我们有可能打乱原来的业务顺序。,采购业务2-暂估成本处理、现结制单,该业务收到了一张新的采购入库单，并且收到了发票，该发票不仅与这张采购入库单进行结算，并且也与期初采购入库单进行了结算。该发票现付。,一、正常单据记账：对新的已经结算过的采购入库单进行记账：正常单据记账选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”确定选择“靠垫”记录，打上“选择”标志记账。 二、暂估成本处理：在核算模块取消
8、期初采购入库单的“暂估”标志，否则的话，永远是个暂估的业务：暂估成本处理选择过滤条件选择暂估（这里的“暂估”相当于“记账”。）,三、蓝字回冲单：购销单据制单选择蓝字回冲单（报销记账）打上“选择”标志确定生成保存 四、采购入库单制单：购销单据制单选择采购入库单（报销）打上“选择”标志确定生成保存,五、发票现结制单：供应商往来制单现结制单，过滤供应商选择标志“1”制单保存,采购业务2-帐表查询,此时，“靠垫”这个商品应该有30个，金额为300元。与库存模块的帐表就一致了。,此时，暂估业务已经处理完毕，“物资采购”科目应该没有余额。,采购业务1-记账、发票制单,本业务有已经结算的采购入库单；两张发票
9、，确认的应付账款,一、正常单据记账：对已经结算过的采购入库单进行记账：正常单据记账选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”确定选择“木材”记录，打上“选择”标志记账。 二、采购入库单制单：购销单据制单选择采购入库单（报销记账）打上“选择”标志确定生成保存 三、确认“应付”发票制单：供应商往来制单发票制单对应两张发票选择标志“1”制单保存,注意：如果购销单据没有记账，则在购销单据制单中不会显示出来。发票业务不用记账，直接到供应商往来中制单即可。,采购业务3-付款核销,本业务对业务1确认的“应付账款”进行付款核销,一、核销制单：供应商往来制单核销制单对应两条记录选择标志“1”制单保存,注：直
10、接带出“银行存款”和“现金”科目是因为在“供应商往来科目”设置中设置了“结算方式对应的科目”,采购业务4-现金折扣凭证,本业务生成了采购入库单和采购发票，并且已经结算；发票先确认应付，后又在折扣期内付款享受到现金折扣。,一、正常单据记账：对已经结算过的采购入库单进行记账：正常单据记账选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”确定选择“油漆”记录，打上“选择”标志记账。 二、采购入库单制单：购销单据制单选择采购入库单（报销记账）打上“选择”标志确定生成保存 三、确认“应付”发票制单：供应商往来制单发票制单对应两张发票选择标志“1”制单保存 四、付款核销：可以享受到现金折扣：供应商往来制单核销
11、制单对应记录选择标志“1”制单保存,引申：由于“财务费用”科目为费用类科目，其发生一般都在借方，损益表取数公式是fs(5503,月,“借”,年)取该科目的借方发生数，像这样凭证上的贷方数7.02，如果按照系统默认的报表公式是取不出来的。解决： 在这张凭证保存之前，在财务费用这条分录上改为借方-7.02后，再保存。,采购业务5-付款核销、形成预付,本业务付款2000元核销期初的1170，多余的830自动作为“预付”。,一、付款核销制单：供应商往来制单核销制单打上“选择标志”制单保存,采购业务6-暂估,本业务6月份只收到采购入库单，7月份收到发票并结算，发票确认应付账款。,6月份 一、正常单据记账
12、：正常单据记账选择仓库“库存商品库”和单据类型“采购入库单”确定选择“木材”记录，打上“选择”标志记账。 二、暂估的采购入库单制单：购销单据制单选择采购入库单（暂估记账）打上“选择”标志确定生成保存6月份核算模块结账后，会自动产生“红字回冲单”。 7月份的操作与采购业务2一样，详细步骤不再叙述。 7月份 一、红字回冲单制单： 二、暂估成本处理： 三、蓝字回冲单（核销）制单： 四、发票制单：,销售业务1-预收、收款核销,本业务先预收货款，再用预收款核销期初的应收账款。,一、预收账款10000：预收相当于“提前核销”，所以预收也是“核销制单”。客户往来制单核销制单选择标志制单保存 二、预收冲销期初
13、应收账款7605：预收和应收相互转账，选择“转账制单”。客户往来制单转账制单选择标志制单保存,销售业务2-现结制单、代垫制单,本业务销售货物，开具发票，现结一部分货款530元，其余用预收账款核销。同时代垫运费500元,一、对这张销售发票制单，销售发票上的金额现结530元，其它作为应收，这样的发票也是通过“现结”制单来完成。客户往来制单现结制单选择标志制单保存,二、预收冲应收制单：同业务1的预收冲应收一样，通过“转账制单”来完成。客户往来制单现结制单选择标志制单保存 三、代垫费用制单：通过“应收单制单”来完成：客户往来制单应收单制单选择标志制单保存,说明：因为在客户科目设置中只设置了“基本科目”
14、，应收都走“应收账款”科目。如果想把货款和其它业务区别，可把代垫运费走到“其它应收款”（前提是“其它应收款”科目设置为辅助核算的。代垫费用应该是“现金”或者“银行存款”减少。,销售业务3-发票制单,本业务折扣销售，确认应收账款。同时发生业务招待费。,一、发票制单：折扣销售按照折扣后的价格确认收入和应收账款。客户往来制单发票制单选择标志制单保存,二、对于发生的业务招待费，因为与收入科目和应收科目都没有关系，所以销售发票上的“支出”，形成的“费用支出单”业务，只能到总账中增加对应的凭证。,销售业务4-销售退回、收款核销,本业务发生了销售退回，用销售退回的红字发票对冲了一部分正常销售的金额；收款核销
15、。,一、销售退回的红字发票制单：与正常销售一样，只是形成的凭证是红字的。现结的就选择“现结制单”，确认应收的就选择“发票制单”。本例中是“发票制单” 二、红票对冲：红票对冲只是在收款核销的时候，更方便对应记录。即使不红票对冲，总账中的余额也是正确的。所以红票对冲的业务不用生成凭证，也没法生成凭证。 三、收款核销制单：这时对于这个客户的应收余额为5850+2632.5-526.5=7956。 客户往来制单核销制单选择标志制单保存,库存业务2-销售出库单记账、制单,一、销售出库单记账：正常单据记账选择仓库、单据类型：销售出库单确定选定三张单据记账,二、销售出库单制单：购销单据制单选择销售出库单全选
16、确定点击“生成”，分别生成凭证；选择“合成”制单，则合并生成一张凭证。我们选择“合成”保存,销售出库10个，退回1个，相当于销售9个，单位成本是300元（期初余额），所以出库成本为2700,特别说明，如果仓库的计价方式选择了“全月平均法”，正常单据记账后，还要“期末处理”，计算全月的平均单价后，才能确定出库成本，反写出库单上的单价，也才能购销单据制单。,库存业务1的记账和制单已经通过对采购模块的业务处理，处理完成。不再说明。,库存业务3、4-记账、制单,一、正常单据记账：选择材料出库单和产成品入库单。不再叙述。 二、单据制单：选择材料出库单和产成品入库单。不再叙述。,库存业务5-盘点业务,本例
17、中盘点单审核后，自动生成了“其它出库单”，通过“其它出库单”来统计出库情况。所以盘点单业务处理是通过对“其它出库单”的记账和制单来完成。,一、其它出库单记账： 二、其它出库单制单：,核算模块细节说明,一、取消单据记账： 如果如果发现业务有问题，并且还没有制单，则可以取消单据记账。 步骤：核算核算取消单据记账过滤条件确认选中记录恢复 二、删除凭证： 如果发现业务有问题，并且也已经制单了，则必须删除凭证，取消单据记账才能修改业务单据。 步骤：核算凭证购销单据制单凭证列表；客户往来凭证列表；供应商往来凭证列表中对应业务，进入相关的凭证列表中，过滤条件确认选中记录删除 注意：购销存形成的凭证必须在核算
18、模块删除，不能在总账模块删除；凭证在核算模块删除后，在总账中打上“作废”的标志，“凭证整理”把这张凭证彻底删除。 三、往来业务与制单类型的对应关系：发票制单：采购（销售）发票上点击“复核”按钮，确认了应付（收）账款；应收单制单：销售发票上的“代垫”按钮对应的“代垫费用单”；核销制单：对应付（收）款单上点击了“核销”、“预付（收）”按钮；转账制单：对应供应商（客户）往来中的红票对冲、预付（收）冲应付（收）；并账：对应供应商（客户）往来中的应付（收）冲应付（收）、应付（收)冲应收(付）；汇兑损益：对应供应商（客户）往来中的汇兑损益，有外币核算情况下才结算汇兑损益； 现结制单：采购（销售）发票上点击
19、“现结”按钮，部分现结或者全部现结。,结账和反结账,期末处理：核算期末处理选择仓库确定,注意：1、必须采购、销售、库存模块月末结账后才能核算模块“期末处理”。2、期末处理是核算模块“月末结账”的必须步骤。3、期末处理后，不能再记账（正常单据记账界面不再显示“仓库”，但可以制单。,月末结账：核算月末结账选择“月末结账”确定,注意：月末结账后，不能再记账、制单。,期末处理月份，表明的是核算模块当前会计月份，记账和制单只能处理当前会计期间之前的单据。如本例中，核算模块当前会计月份是6月份，如果在采购模块填制一张7月份的采购入库单，则在核算模块的“正常单据记账”中显示不出该记录。如增加一张7月份的采购发票，则在供应商往来制单中也看不到该记录,取消“月末结账”：下个月（7月份）进入，核算月末结账点中“取消结账”，显示“取消结账月份：6月份”确定。,取消“期末处理”：取消“月末结账”后，以本月进入（6月份）核算期末处理点击“已期末处理仓库”页签选择仓库确定,
