002028思源电气：内部控制鉴证报告20140322.PDF

1、 1 内 部控 制 鉴 证报 告 上会师 报字(2014)第 0740 号 思 源电 气股份 有限 公司全 体股 东：我们接受委托，审核了后附的思源电气 股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层 对 2013 年12月31日 与财务报表相关的内部控制有效性的认定。一、管 理层的 责任 建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁发的企业内部控制基本规范 及相关规定 对2013 年12月31日与财务 报表相关的内部控制有效性作出认定 是贵公司管理层的责任。二、注 册会计 师的 责任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 鉴 证 工 作 的 基 础 上 对 贵 公 司 与 财 务 报 告 相 关

2、 的 内 部 控 制 有效性发表鉴证 意见。我们按照 中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审 阅 以 外 的 鉴 证 业 务 的 规 定 执 行 了 鉴 证 业 务。该 准 则 要 求 我 们 计 划 和实施鉴证工作，以 对 企 业 在 所 有 重 大 方 面 是 否 保 持 了 有 效 的 与 财 务 报 告 相关的 内 部 控 制 获 取 合理 保 证。在 鉴 证 过 程 中，我 们 实 施 了 包 括 对 与 财 务 报 告 相 关 的 内 部 控 制 的 了 解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其

3、他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。三、内 部控制 的固 有局限 性 内 部 控 制 具 有 固 有 局 限 性，存 在 不 能 防 止 和 发 现 错 报 的 可 能 性。此 外，由 于 变 思源电气股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 2 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当，或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低，根 据 内 部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、鉴 证意见 我 们 认 为，贵 公 司 根 据 财 政 部 颁 发 的 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 相 关 规 定 于2

4、013 年 12 月 31 日在所 有重大方面 保持了 有效 的与财务报告 相关的内部控制。五、其 他说明 本 鉴 证 报 告 仅 供 贵 公 司 年 度 报 告 披 露 之 目 的 使 用，不 得 用 作 任 何 其 他 目 的。我们 同 意 将 本 鉴 证 报 告 作 为 贵 公 司 年 度 报 告 必 备 的 文 件，随 其 他 文 件 一 起 报 送 并 对 外披露。上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 中国注册会计师 中国 上海 二一四年三月二十日 思源电气股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 3 思源电 气股份有限公司 2013 年度内部控制评价报 告 思源电气股

5、份有限公 司全 体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称“企业内部控制规范 体系”），结 合思源电气股 份有限公司（以下简称“公司”）内部 控制制度和评 价办法，在 内部 控制 日常 监督 和专项 监督 的基 础上，我 们对公 司截 止于 2013 年 12 月 31 日（内部 控制 评价 报告 基准 日）的内 部控制 有效 性进 行了 评价。一、重要声明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，建立 健全 和有 效实施 内部 控制，评 价其 有效性，并 如实 披露内部控 制评 价报 告是 公司 董事会 的责 任

6、。监 事会 对 董事会 建立 和实 施内 部控 制进行 监督。经理 层负责组 织领 导企 业内 部控 制的日 常运 行。公 司董 事 会、监事 会及 董事、监 事、高 级管 理人 员保 证本报告 内容 不存 在任 何虚 假记载、误 导性 陈述 或重 大遗漏，并 对报 告内 容的 真实性、准 确性 和完整性承 担个 别及 连带 法律 责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资产 安全、财 务报 告及 相关信 息真 实完 整，提高经 营效 率和 效果，促 进实现 发展 战略。由 于内 部控制 存在 的固 有局 限性，故仅 能为 实现 上述目标提 供合 理保 证。此外，

7、由于 情况 的变 化可 能导 致内部 控制 变得 不恰 当，或对控 制政 策和 程序遵循的 程度 降低，根 据内 部控制 评价 结果 推测 未来 内部控 制的 有效 性具 有一 定的风 险。二、内部控制评价结 论 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不存 在财 务报 告内部控 制重 大缺 陷，董 事 会认为，公司 已按 照企 业 内部控 制规 范体 系和 相关 规定的 要求 在所 有重大方面 保持 了有 效的 财务 报告内 部控 制。根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公

8、司 未发 现非 财务报告 内部 控制 重大 缺陷。自内部控制评价报告基准 日至内部控制评价报告发 出日之间未发生影响内部 控制有效性评价结论的因 素。三、内部控制评价工 作情 况 1、内部 控制 评价 范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业务 和事 项以 及风 险 领域。纳 入评 价范 围的主要 单位 包括：思源电气股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 4（按法 人主 体）思 源电 气 股份有 限公 司、上 海思 源 电力电 容器 有限 公司、上 海思源 光电 有限 公司、江苏思 源赫 兹互 感器 有限 公司、上 海思 源输 配电 工程 有限公 司

9、、上 海思 源如 高科 技发展 有限 公司、上海思 源高 压开 关有 限 公 司、思 源清 能电 气电 子有 限公司、上 海思 源弘 瑞自 动化有 限公 司、上海思源储 能技 术工 程有 限公 司、江 苏聚 源电 气有 限公 司、江 苏省 如高 高压 电器 有限公 司、上海 思弘瑞电力 控制 技术 有限 公司、北京嘉 合继 控电 气技 术有 限公司、北京 思源 清能 电气 电子有 限公 司等，纳入评 价范 围单 位资 产总 额占公 司合 并财 务报 表资 产总额 的 100%，营业 收入 合计占 公司 合并 财务报表 营业 收入 总额 的 100%。纳 入评 价范围 的主要 业务和 事项 包括

10、:组 织架构、人力 资源、社会 责任、企业文 化、发展战 略、资金活 动、采 购业 务、资 产管理、销售 业务、工 程 项目、担 保业 务、财务 报 告、全面 预算、合同管理、内部 信息 传递、信 息系统、信 息披 露、内部 监督等。内部控 制评 价范 围覆 盖了 公司及 下属 子公 司的 核心 业务流 程和 主要 的专 业模 块，并重 点关 注了 采购业务、合 同管 理、资金 活动、信息 披露 等风 险领 域。具 体内 容如 下：(1)组织 结构 股东大 会作 为公 司的 最高 权力机 关，对 公司 的重 大 经营发 展事 项享 受最 高决 策权。2013 年，公司严格按 照 公司 章程、股

11、东大 会议 事规 则 等规 定，先后组 织召 开 了 2 次 股东大 会，通过 了 7项议案。公司董 事会 依法 行使 企业 的自主 经营 权，严格 执行 股东大 会的 决议。报 告期 内，公 司董 事会 完成了换届 选举 工 作，董 事会 由 7 名 董事 组成，其中，独立董 事 3 名，其 任职 资 格皆符 合相 关法 律法规的规 定，董 事会 下设 投 资决策 委员 会、审 计委 员 会、薪酬 与考 核委 员会 三 个专门 委员 会。公司董事会 严格 按照 公司 法、公 司章 程、董 事会 议 事规则 及各 专门 委员 会 的实施 细则 规范 运作，科学 决策。公 司独 立 董事以 自身

12、 的专 业知 识和 丰富的 工作 经历，从保 护 股东，特 别是 中小 股东的合 法权 益出 发，充分 发挥独 立判 断立 场，在董 事会议 事中 发表 独立 意见。公司监 事会 对股 东大 会负 责，依 法对 公司 董事、高 级管理 人员 履职 情况、财 务状况 等进 行监 督。公司监 事会 严格 按照 公 司法、公司 章程 等 相关 规定履 行监 督职 责，保证 了公司 的规 范运 作。经理层 及各 子公 司：公 司 制定并 不断 完善 对控 股子 公司的 控制 政策 及程 序，依法督 促各 控股 子公司在充 分考 虑各 自业 务特 征的基 础上 建立 健全 内部 控制制 度，在 财务 和

13、人 事领 域实行 集团 化统 一管理，在 研发 和供 应链 领域 由公司 职能 部门 对对 应子 公司的 对口 部门 进行 专业 指导、监 督及 支持。各控股 子公 司统 一执 行公 司颁布 的各 项规 章制 度；根据公 司的 总体 经营 计划 开展经 营；其 股权 转让、关联 交易、对外 担保、资产抵 押、重 大投 资等 必须经 过公 司批 准，重 大 事项需 按照 规定 报公司董事 会审 议或 股东 大会 审议；定期 向公 司报 送经 营报表，方 便公 司及 时检 查、了 解其 经营 及管理状况。思源电气股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 5(2)人力 资源 公司围 绕“建立 领

14、先 的国 际化的 输配 电人 才队 伍”的远期 目标，以 PCMM（人 力资源 管理 成熟 度）为牵引，推 动公 司人 力资 源能力 建设，坚 持人 力资 本是第 一生 产力，实 现员 工与公 司共 同成 长。公司制 定了 人才 发展 战略 和组织 能力 建设 中长 期规 划，通过 拓展 人才 招募 渠 道，优化 人员 选拔 工具与方 法；通过 完善 培训 体系和 人才 培养 体系，整 合与建 设内 外部 培训 资源，策划 和实 施员 工核心能力 提升 项目，建设 企 业培训 发展 体系；公司 以 岗位管 理为 基础，建设 员 工职业 发展 通道，建立以价 值创 造为 导向 的收 入分配 机制

15、，提 高干 部领 导力和 绩效 管理 能力，提 升员工 的敬 业度，激发组织 潜能，有 效提 升人 力资源 效率，实 现人 力资 源增值 大于 财务 资本 增值。(3)企业 文化 公司总 经办 作为 企业 文化 建设的 归口 管理 部门，通 过 思源 人 报、思源 论 坛、宣传 栏等 多种 形式宣扬 积极 向上 的企 业文 化，制定 针对 性文 化融 合 和明确 企业 文化 发展 方向，加 强和 巩固 全体 干部员工 对企 业文 化的 认知、认同 和实 践。公司 通过 各级干 部带 头传 承和 实践 公司核 心价 值观，大力建设 具有 使命 感、责 任 感、敬业 精神 和奋 斗精 神 的职业

16、化干 部队 伍，带 动 全员认 同、实 践公司核心价 值观，营 造积 极向 上的企 业文 化。(4)社会 责任 公司秉 持正 直诚 信的 价值 观，合法 合规 运营，把 为社 会创造 繁荣 作为 应当 承担 社会责 任的 一项 承诺，长期 致力 于经 济发 展，积 极回 报投 资者；以 自 身发展 影响 和带 动地 方经 济的振 兴；与 客户 建立良好 关系，为 客户 提供 合格产 品，完善 售后 服务，实现 共赢。公司依 据 劳 动法、劳 动合同 法 等 法律 法规，并结合 公司 实际 情况 制定 了规范 人力 资源 管理体系，并不 断完 善薪 酬及 激励机 制，对员 工的 薪酬、福利、工作

17、 时间、休息 休假、劳动 保护、安全生产、员 工培 训等 员工 权益进 行了 规定。公司秉承“以 客户为中心，最大限度满 足客户需求”，以客户为中 心，持续提 供增值服务，为客户创造 长期 价值，在 成就 客户的 同时，取 得企 业的 发展，员工 的进 步。公司恪 守商 业信 誉，坚 持 对供应 商进 行质 量、工 艺、技术、辅 导等 方面 的辅 导。不断 完善 采购 流程，建立 公平、公 正的 采 购体系，设立 供应 商举 报 专用邮 箱，组 织重 要供 应 商签署 防范 舞弊 承诺函，内 部审 计部 门全 程参 与所有 招投 标项 目进 行监 督，为 供应 商创 造良 好的 竞争环 境。公

18、司 谨慎保护商 业机 密和 个人 隐私，妥 善保 管供 应商、客户 和 消费者 的相 关信 息，依 法 维护自 身合 法权 益，为社会 提供 优质 的产 品及 服务。公司 对供 应商 有着 严格的 质量 标准，能 够保 证产品 品质，公 司与大客户 及长 期合 作伙 伴签 订年度 供货 协议，以保 证 其需求，同时 严格 履行 与 所有客 户签 订的 业务合同。公司多 年来 一直 把环 境管 理和清 洁生 产作 为工 作重 点之一，严格 遵守 国家 相 关的法 律法 规，制 定并不断 完善 环境 与职 业健 康安全 相关 制度，对工 业 生产从 原料、工艺、包 装、销 售等 环节 进行 全方位

19、的 环境 管理，有 效提 高了原 料的 使用 效率，为 企业的 健康 发展 奠定 了良 好的基 础。思源电气股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 6(5)战略 管理 公司董 事会 和投 资决 策委 员会根 据宏 观经 济形 势、外 部市场 环境 和行 业发 展趋 势制定 公司 发展 战略，并对 公司 战略 实施 监 控、评价 和调 整。公司 管 理层以 公司 发展 战略 为指 导，在对 往年 市场 分析总结、未来 市场 分析 预 测的基 础上，制定 公司 战 略规划，并对 实施 情况 定 期进行 总结 分析，向董事会 及投 资决 策委 员会 汇报。(6)资金 活动 公司财 务中 心实

20、行了 现金 余额限 额管 理，实 行钱 账 分管、印 章分 管，建立 了 完备的 票据 台帐、现金日记 账、银行 存款 日记 账等；公司 启用 了电 子报 账平台 完善 了费 用报 销流 程，加 强对 费用 报销的审核；试行 了集 团化 集 中资金 管理 加强 了对 资金 的管理。同时 公司 审计 部 坚持每 月做 现金 盘点和银行 存款 余额 抽查 审计 工作，确保 资金 活动 的安 全。(7)销售 业务 公司有 完善 的销 服体 系，并随着 业务 的发 展逐 步完 善市场 开拓 与发 展管 理制 度和运 行机 制，公 司在对行 业趋 势、市场 状况、客户 信息 等数 据进 行深 入分析 的

21、基 础上，结 合自 身实际 及内 外部 影响因素变 化制 定了 年度 市场 开拓与 发展 规划，并制 定 相应的 销售 计划。建立 了 完整的 客户 名录 和档案信息，对客 户实 行分 区 域管理，形成 完善 的销 售 订单及 合同 评审 机制，建 立了严 格的 销售、发货、收款 业务 内部 控制 系 统，对应 收账 款进 行重 点 关注，定 期监 控重 点大 额 应收账 款，分 析应收账款账 龄、逾期 情况 并进 行专项 审计，保 证货 款回 笼或进 行及 时有 效的 坏账 跟踪。(8)合同 管理 公司明 确 合 同管 理岗 位的 职责与 权限。同时 启 用 OA“履约管 理”、“采购 订单

22、”模块来 加强 日常合同业 务管 理。业务 承办 部门负 责合 同文 本的 拟定，法务 部门 负责 合同 文本 法律事 项的 审核，财务部门 对合 同资 金、结算 的合理 性、合法 性进 行审 核，公 司各 级领 导依 据授 权进行 审核 或审 批；公司建 立了 合同 评审 制度，合同 评审 部门 由各 职能 部门负 责人 组成，审 批完 成后，由公 司法 定代表人或 由其 授权 的代 理人 签名并 加盖 公章；授 权签 署合同 的，均需 签署 授权 委托书。合 同出 现变更或纠 纷，相 关部 门及 时 保全所 有证 据，分 析合 同 变更或 纠纷 原因，明确 双 方责任 承担，并采取适当的

23、方式 予以 应对，必 要时通 过法 律手 段维 护公 司利益。(9)采购 业务 公司在 采购 管理 制度、招标管 理制 度 及 各子 公司、部 门相 关内 部规 定 的基础 上，明 确了 请购、审 批、招 标、购 买、验收、付款、采购 后评 估 等环节 的职 责和 审批 权限；建立 了合 同评 审制度，严格 规范 采购 合同 签 订流程，规避 法律 和商 业 风险；重 视供 应商 管理，完善供 应商 电子 商务平台对 其进 行评 价及 退出 管理，保证 供应 链的 稳定 与高效。思源电气股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 7(10)资产 管理 公司资 产主 要包 括流 动资 产及固

24、定资 产管 理两 大类。公 司建 立了 存货 管理 制 度，建立 了完 善的 存货验收、入库、清查、盘 点和出 库等 流程，利 用 信 息化管 理手 段，及 时准 确 记录存 货出 入库，保证存货 验收 入库、生产 领 用、销售 出库、处置 等事 项的帐 务处 理正 确、及 时、完 整，公 司已 建立完善的 存货 清查 盘点 程序，定 期对 存货 进行 盘点，保证存 货帐 实一 致。公 司 建立了“固定 资产 管理”模块 来加 强对 固定 资 产全过 程的 日常 管理，主 要表现 为固 定资 产请 购、招标、评 审、购入 等。定期对 固定 资产 进行 盘点，确 保帐 实相 符，重视 固 定资产

25、 的日 常维 护管 理；加强呆 滞物 料、闲 置固定资 产、诉 讼可 能损 失 等风险 资产 的管 理和 审计，通 过有 效关 注和 合理 调 配，盘活 资产，有 效控制风 险。(11)工程 项目 公司实 行项 目制 管理，对 工程项 目的 申报、立项 审 批到工 程的 实施 及工 程项 目的管 理进 行项 目制管理和 运作。使用 部门 及 有关部 门参 加竣 工验 收，审计部 门监 督招 标、竣 工 决算全 过程；公司严格控制 工程 造价，按 照规 定的权 限流 程对 工程 进度 款支付、工 程变 更、竣工 结算进 行审 核批 准；采用对 外公 开招 标的 方式 来选择 有资 质的 施工 单

26、位 及监理 单位，加强 工程 全 过程的 监督，保证 工程建设 安全 和质 量。(12)研究 开发 公司坚 持市 场驱 动研 发，加强研 发平 台及 预研 管理，积 极开 发和 利用 新技 术，实现产 品不 断升 级，严格规 范研 发业 务的 立项、过 程管 理、验收、研 究 成果 的 开发 和保 护等 关键 控制环 节，有 效降 低研发风 险、保 证研 发质 量，提 高了 研发 工作 的效 率 和效益。在研 发过 程管 理 方面，合 理规 划研发程序，提 高研 发效 率，尽 可能用 较短 的时 间完 成研 发工作。在成 果验 收管 理 方面，组 织专 业人 员对完成 的研 究成 果进 行独

27、立评审 和验 收，检验 是否 达到预 期目 标。对于 通过 验收的 研究 成果，确认是否 申请 专利 或作 为非 专利技 术、商业 秘密 等进 行管理。(13)对外 担保 公司根 据 章 程 和 相关 规定，明 确规 定了 对外 担 保的基 本原 则、对 外担 保 对象的 审查 程序、对外担保 的审 批程 序、管 理 程序等。报告 期内，公 司 除对参 股子 公司 的担 保 外，无 其他 对外 担保 事项。公 司对 子公 司的 担保 严格遵 守、履行 相应 的审 批和授 权程 序，所有 对子 公司的 担保 均需 经公司董事 会审 议通 过。对照 深交所 内部 控制 指引 的 有关规 定，公 司

28、对 对外担 保的内 部控 制严 格、充分、有效，未 有违 反 内部控 制指 引、公 司 内 控标准 手册 的 情形 发生。(14)财务 报告 公司按 照国 家统 一的 会计 准则制 度来 开展 财务 工作。根 据登 记完 整、核对 无误 的会计 账簿 记录 和其他有 关资 料编 制财 务报 告，做到 内容 完整、数 字 真实、计 算准 确；报告 编 制前进 行必 要的 资产清查、减 值测 试和 债权 债 务核实，对报 告产 生重 大 影响的 交易 和事 项 的 处理 全部按 照规 定的 权限 思源电气股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 8 和程序 进行 审批。公 司将 拥有实 际控

29、制权 的子 公司 纳入合 并财 务报 表范 围，并按照 企 业会 计准则第 33 号-合并 财务 报表 及相 关规 定的 要求 编制 合并报 表。公司财 务分 析内 容涵 盖广 泛，全 面把 握公 司的 经营 状况及 存在 的问 题：分析 公司的 资产 分布、负债水平 和所 有者 权益 结构；分 析资 产负 债率、流 动 比率、资 产周 转率，掌 握 公司的 偿债 能力 和营运能力；分 析净 资产 的增 减变化，把 握企 业规 模的 变化；分析 净资 产收 益率、每股 收益 等指 标，掌握企 业的 盈利 能力 和发 展能力；分析 收入、费 用 的构成 及其 增减 变动；分 析经营 活动、投资

30、活动、筹 资活 动现 金流 量情 况，确 保生 产经 营过 程的 正常运 行，防止 资金 短缺 或闲置。通过财 务月 报分 析、财 务 管理分 析、预 算执 行分 析、月度成 本分 析会 等多 种 形式，剖 析重 大、异常实行，揭示 存在 的问 题，并 提出 改进 建议；财 务 分析报 告及 时传 递给 公司 管理层，充分 发挥 了财务分 析在 企业 生产 经营 管理中 的促 进作 用。(15)预算 管理 公司进 一步 实行 和完 善全 面预算 管理 制度，规 范了 预算编 制、审批 的相 关程 序。公 司财 务中 心作为预算 编制、调整 的主导 部门，负 责制 定预 算管理 的具体 措施 和

31、办 法，组织 编制、平 衡预 算草 案，下达经 批准 的预 算，协调 解决预 算编 制和 执行 中的 问题。财务 中心 对预 算执 行情况 进行 跟踪，严格预算 外资 金使 用审 批，定期向 管理 层报 告预 算执 行情况，对 月度 预算 执行 情况进 行总 结，分析差异原 因，对部 门、子公 司预算 完成 情况 进行 检查、考核。(16)内部 信息 传递 公司建 立了 内部 信息 传递 相关管 理制 度，规 范生 产 经营信 息传 递、公 文信 息 传递、财 务信 息传 递、会议信 息传 递和 内部 信息 知情人 管理 等业 务操 作，确保内 部报 告系 统的 合规、完 整、健全、科 学，保

32、证严 密的 内部 报告 流程，强化 内部 报告 信息 集成 和共享，确 保内 部信 息传 递及时、渠 道通 畅。(17)信息 系统 公司由 信息 技术 部对 信息 系统建 设实 施归 口管 理，通过建 立健 全信 息系 统管 理制度 和机 制，对 IT运行维 护、一 般系 统安 全 包括账 户、密 码认 证机 制、系统日 志审 核、系 统开 发与变 更、数 据备 份等实行 有效 的管 理，通 过对 各系统 的定 期巡 检确 保信 息系统 的正 常运 行，增 强信 息系统 的安 全性、可靠性。(18)信息 披露 报告期 内，公 司严 格按 照 信 息披 露管 理制 度、年报信 息披 露重 大差

33、错责 任追究 制度、内 幕信息知 情人 报备 制度、公司章 程 和其 他法 律、法规的 规定，真 实、准 确、完整、及时 地披 露信息，明确 信息 披露 的责 任人，加强 了内 幕信 息的 保密工 作，提高 了年 报信 息披露 的质 量 和 透明度，加 强公 司定 期报 告及 重大事 项在 编制、审 议和 披露期 间公 司外 部信 息的 报送和 使用 管理。报 思源电气股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 9 告期内，公 司及 信息 披露 义务人 严格 按照 深 圳证 券交易 所上 市公 司公 平信 息披露 指引 的 要求协调投 资者 关系，接 待股 东来访，回 答投 资者 咨询，确保

34、 公司 信息 披露 真实、准确、完整、及 时、公开。(19)内部 监督 审计内 控部 是内 部控 制日 常监督 的常 设机 构。根 据 内部审 计制 度及 公司 相关 管理制 度，对 控股 及参股子 公司 每年 进行 一次 例行的 全面 审计，使 审计 监督形 成常 态；在各 公司 成立内 控小 组，形成审计委 员会、审 计内 控部、各公 司内 控小 组三 级内 控组织，年 初由 审计 内控 部下发 年度 内控 自查计划，各 公司 内控 小组 按 月开展 执行 各业 务模 块的 内控自 查工 作，良 好的 内 控体系 有效 地促 进了公司整 体内 控水 平的 提升；按需 开展 各项 专项 审计

35、、离任 审计、基 建审 计及 其他审 计工 作。审计委 员会 和审 计内 控部 在内部 控制 评价 基础 上，对公司 内控 体系 的的 建立、优 化及 执行 情况 进行评审，针 对发 现的 问题 及时提 出整 改意 见并 督促 完成整 改。2013 年 完成 了 24 项审 计和 调查 工作任务，发 现存 在新 问题 50 条，提 出建 设性 建议 50 条。审 计人 员和 各内 控小 组开展 了涵 盖收 入、采购、财 务、人 事行 政、制造、信 息系 统、货 币资 金、管理 层内 控等 业务 和 管理领 域的 内控 监督检查；开 展了 逾期 应收 账 款、逾期 发出 商品、逾 期 未执行 合

36、同 等财 务管 理专 项审计 工作；充分 发挥了内 部审 计评 价、监督 和服务 的职 能，为完 善公 司内控 体系、防 范经 营风 险起到 了有 效地 推进作用。上述纳 入评 价范 围的 单位、业 务和 事项 以及 高风 险 领域涵 盖了 公司 经营 管理 的主要 方面，不存 在重大遗 漏。2、内部 控制 评价 工作 依据 及内部 控制 缺陷 认定 标准 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司规模、行 业特 征、风 险偏 好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，

37、研究确 定了 适用 于本 公司 的内部 控制 缺陷 具体 认定 标准，并 与以 前年 度保 持 一致。公 司确 定的 内部控制 缺陷 认定 标准 如下：(1)财务 报告 相关 的内 部控 制缺陷 认定 根据缺 陷可 能导 致的 财务 报告错 报的 重要 程度，公司 采用定 性和 定量 相结 合的 方法将 缺陷 划分 确定重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般缺 陷。定 性标 准 财务报 告重 大缺 陷的 迹象 包括：公司董 事、监事 和高 级管 理人员 的舞 弊行 为；公司更 正已 公布 的财 务报 告；注册会 计师 发现 的却 未被 公司内 部控 制识 别的 当期 财务报 告中 的重 大错 报；审

38、计委 员会 和审 计内 控部 对 公司 的对 外财 务报 告和 财务报 告内 部控 制监 督无 效。思源电气股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 10 财务报 告重 要缺 陷的 迹象 包括：未依照 公认 会计 准则 选择 和应用 会计 政策；未建立 反舞 弊程 序和 控制 措施；对于非常规或特殊交易的 帐务处理没有建立相应的 控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制；对于期 末财 务报 告过 程的 控制存 在一 项或 多项 缺陷 且不能 合理 保证 编制 的财 务报表 表达 到真 实、准确的 目标。一般缺 陷是 指除 上述 重大 缺陷、重要 缺陷 之外 的其 他控制 缺陷。定 量标

39、准 重大缺 陷指 考虑 补偿 性控 制措施 和实 际偏 差率 后，该缺陷 总体 影响 水平 高于 重要性 水 平（资产 总额的 0.5%）。重要缺 陷指 考虑 补偿 性控 制措施 和实 际偏 差率 后，该缺陷 总体 影响 水平 低于 重要性 水平（资产 总额的 0.5%），但 高于 一般 性水平（资 产总 额 的 0.25%）。一般缺 陷指 考虑 补偿 性控 制措施 和实 际偏 差率 后，该缺陷 总体 影响 水平 低于 一般性 水平（资产 总额的 0.25%）。财务报 告内 部控 制缺 陷评 价标准 缺陷等级 定量标准（错报 金额）定性标准 重大缺陷 资产 总额的 0.5%公司董事、监事 和高

40、级 管理 人员的舞 弊行为；公司更正 已公布 的财务 报告；注册 会 计 师发 现 的 却未 被 公 司内 部 控 制设 别 的当 期 财 务 报告中的重 大错报；审计 委 员 会和 审 计 内控 部 对 公司 的 对 外财 务 报告 和 财 务 报告内部控 制监督 无效。重要缺陷 资产 总额的 0.25%未依照公 认会计 准则选 择和 应用会计 政策；未建立反 舞弊程 序和控 制措 施；对于 非 常 规或 特 殊 交易 的 帐 务处 理 没 有建 立 相应 的 控 制 机制或没有 实施且 没有相 应的 补偿性控 制；对于 期 末 财务 报 告 过程 的 控 制存 在 一 项或 多 项缺 陷

41、且 不 能合理保证 编制的 财务报 表表 达到真实、准确 的目标。一般缺陷=资 产总额 的 0.25%一般 缺 陷 是指 除 上 述重 大 缺 陷、重 要 缺陷 之 外的 其 他控制缺陷。(2)非财 务报 告内 部控 制缺 陷 公司非财务报告缺陷认定 主要依据缺陷涉及业务性 质的严重程度、直接或潜 在的负面影响的性质、影 响的 范围 等因 素来 确定。思源电气股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告 11 定 性标 准 非财务 报告 重大 缺陷 的存 在迹象 包括：违反现 有的 决策 程序；决策程 序导 致重 大失 误；违反国 家法 律法 规并 受到 处罚；中高级 管理 人员 和高 级技

42、术人员 流失 严重；媒体频 现负 面新 闻，涉及 面广；重要业 务缺 乏制 度控 制或 制度体 系失 效；内部控 制重 大或 重要 缺陷 未得到 整改；非财务 报告 重要 缺陷 的存 在迹象 包括：决策程 序 存 在缺 陷，可能 导致一 般失 误；违反企 业内 部规 章，形成 损失；关键岗 位业 务人 员流 失严 重；媒体频 现负 面新 闻，涉及 局部区 域；重要业 务制 度或 系统 存在 缺陷；内部控 制重 要或 一般 缺陷 未得到 整改；非财务 报告 一般 缺陷 的存 在迹象 包括：效率不 高；违反企 业内 部规 章，未形 成损失；一般岗 位业 务人 员流 失严 重；媒体频 现负 面新 闻

43、，但影 响不大；一般业 务制 度或 系统 存在 缺陷；一般缺 陷未 得到 整改；定 量标 准 重大缺 陷指 考虑 补偿 性控 制措施 和实 际偏 差率 后，该缺陷 总体 影响 水平 高于 重要性 水平（资产 总额的 0.5%）。重要缺 陷指 考虑 补偿 性控 制措施 和实 际偏 差率 后，该缺陷 总体 影响 水平 低于 重要性 水平（资产 总额的 0.5%），但 高于 一般 性水平（资 产总 额 的 0.25%）。一般缺 陷指 考虑 补偿 性控 制措施 和实 际偏 差率 后，该缺陷 总体 影响 水平 低于 一般性 水平（资产 总额的 0.25%）。思源电气股份有限公司 2013 年度内部控制评

44、价报告 12 非财务 报告 内部 控制 缺陷 评价标 准 缺陷等级 定量标准（错报 金额）定性标准 重大缺陷 资产 总额的 0.5%违反现有 的决策 程序；决策程序 导致重 大失误；违反国家 法律法 规并受 到处 罚；中高级管 理人员 和高级 技术 人员流失 严重；媒体频现 负面新 闻，涉 及面 广；重要业务 缺乏制 度控制 或制 度体系失 效；内部控制 重大或 重要缺 陷未 得到整改。重要缺陷 资 产总 额的 0.25%决策程序 存在缺 陷，可 能导 致一般失 误；违反企业 内部规 章，形 成损 失；关键岗位 业务人 员流失 严重；媒体频现 负面新 闻，涉 及局 部区域；重要业务 制度或 系

45、统存 在缺 陷；内部控制 重要或 一般缺 陷未 得到整改。一般缺陷=资 产总额 的 0.25%效率不高；违反企业 内部规 章，未 形成 损失；一般岗位 业务人 员流失 严重；媒体频现 负面新 闻，但 影响 不大；一般业务 制度或 系统存 在缺 陷；一 般缺陷 未得到 整改。(3)内部 控制 缺陷 认定 及整 改情况 财 务报 告内 部控 制缺 陷 认定及 整改 情况 根据上 述财 务报 告内 部控 制缺陷 的认 定标 准，报告 期内公 司不 存在 财务 报告 内部控 制重 大缺 陷、重要缺 陷。非 财务 报告 内部 控制 缺 陷认定 及整 改情 况 根据上 述非 财务 报告 内部 控制缺 陷的

46、 认定 标准，报告 期内未 发现 公司 非财 务报 告内部 控制 重大 缺陷、重 要缺 陷。我们注 意到，内部 控制 应 当与企 业经 营规 模、业 务 范围、竞 争状 况和 风险 水 平等相 适应，并在成本效益 原则 的前 提下 随着 情况的 变化 及时 加以 调整。公司 推行 内控 体系 已有 八年，未来，我 们将继续完 善内 部控 制制 度，规范内 部控 制制 度执 行，强化内 部控 制监 督检 查，促进公 司健 康、可持续发展。四、其他内部控制相 关重 大事项说明 公司无 其他 内部 控制 相关 重大事 项说 明。思源电 气股 份有 限公 司 董事长：董 增平 二一 四年 三月 二十 一日