1、 贵 州 航 天 电 器 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 鉴 证 报 告 2015 年 度 鉴证报告 第 1 页 内部控制鉴证报告 信会师报字2016 第 112717 号 贵 州 航 天 电 器 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东：我 们 接 受 委 托，审核 了 后 附 的 贵 州 航 天 电 器 股 份 有 限 公 司(以下简称 贵公司 管理层按照企业内部控制基本规范及相关规定对2015 年 12 月 31 日 与财务报 表相关的 内部控制 有效性 作出 的认定。一、重 大 固 有 限 制 的 说 明 内部控制 具有固有 限制，存 在由于错 误或舞弊 而导致错 报发生 且未被
2、发现 的可能性。此外，由于情况 的变化可 能导致内 部控制变 得 不恰当，或 降低对控 制政策、程序遵循 的程度，根据内部 控制评价 结果推测未来 内部控制 有效性具 有一定的 风险。二、对 报 告 使 用 者 和 使 用 目 的 的 限 定 本鉴证报 告仅供 贵 公司 年度 报告披露 时使用，不得用作 任何其 他目的。我 们同意将 本鉴证报 告作为 贵 公司 年度 报告的必 备文件，随同其他文件 一起报送 并对外披 露。三、管 理 层 的 责 任 贵公司管 理层的责 任是建立 健全内部 控制并保 持其有效 性，同 时按照财政 部 等五部 委 颁布的 企业内 部控制基 本规范（财会【2008】
3、7 号）及相关规定 对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相 关的内部 控 制有效性作 出 认定，并对上述 认定负责。四、注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 鉴 证 工 作 的 基 础 上 对 内 部 控 制 有 效 性 发 表鉴证意见。鉴证报告 第 2 页 五、工 作 概 述 我们按照 中国注 册会计师 其他鉴证 业务准则 第 3101 号 历史财务信 息审计或 审阅以外 的鉴证业 务 的 规 定执行了 鉴证业务。上述规定要 求我们计 划和实施 鉴证工作，以对 鉴 证对象信 息 是否不 存 在重大错报 获取合理 保证。在 鉴证过程 中，我们 实施了包
4、括了解、测试和评价内 部控制设 计的合理 性和执行 的有效性，以及我 们认为必 要 的其他程序。我们相 信，我们 的鉴证工 作为发表 意见提供 了合理的 基 础。六、鉴 证 结 论 我们认为，贵公 司 按照财政 部 等五部 委 颁发的 企业 内 部控制 基本 规范 及相关规 定于 2015 年 12 月 31 日 在所有重 大方面 保 持了 与财务报表 相关的有 效的内部 控制。本结论是 在受到鉴 证报告中 指出的固 有限制的 条件下形 成的。立 信 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师：江 山（特 殊 普 通 合 伙）中 国 注 册 会 计 师：王晓明 中国 上海 二 O 一
5、六 年 四 月 九 日贵州航天电器股份有限公司 2015 年 度 内部控制评价报告 评价报告 第 1 页 贵 州 航 天 电 器 股 份 有 限 公 司 2015 年 度内 部 控 制 评 价 报 告 贵州航天电器股份有限公司全体股东：根 据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结 合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015 年12 月31 日（内 部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要 声 明 按照企 业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
6、部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内 部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或遵循控制政策和程序的程度降低，因此，根据内部控制评价
7、结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。二、内部 控 制 评价结 论 根据公 司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公 司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有效性评价结论的因素。三、内 部控制 评 价 工作情 况（一）内部控 制
8、 评 价范围 公 司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 了 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位、业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领贵州航天电器股份有限公司 2015 年 度 内部控制评价报告 评价报告 第 2 页 域。纳入评 价范围的主 要单位包括：贵州航天 电器股份有 限公司（本 级）、上海航 天科工电器研究院有限公司、上海威克鲍尔通信科技有限公司、遵义精星航天电器有限责任公司、苏州华旃航天电器有限公司、贵州航天林泉电机有限公司、泰州 市 航宇电器有限公司、苏州航天林泉电机有限公司。如下图：贵州航天电器股 份有限公司上海航天科工电器研究院有限公司上海威克鲍尔通信科技有限
9、公司泰州市航宇电器有限公司苏州华旃航天电器有限公司遵义精星航天电器有限责任公司贵州航天林泉电机有限公司 苏州航天林泉电机有限公司100%51%86.67%75.24%55%8%69.33%100%贵州航天电器股份有限公司 2015 年 度 内部控制评价报告 评价报告 第 3 页 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 的100%，营 业 收 入 合 计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括：销 售 管理（应收账款）、存货管理、营运资金（经营活动现金流）、三重一大、预算
10、管理、采购管理、合同管理、研发管理、人力资源、组织架构、企业文化、工程项目、信息传递、发展战略、财务报告、担保业务、信息系统，共计17 项；重点关注的高风险领域主要包括销售管理（应收账款）、存 货管理、营运资金（经营活动现金流）、三重一 大。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。（二)内部 控 制 评价工 作 依 据及内 部 控 制缺陷 认 定 标准 公司依 据企业内部控制规范体系及 中央企业全面风险管理指引 组织开展内部控制评价工作。公司董 事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特 征
11、、风险偏 好和风险承 受度等因素，区分财务 报告内部控 制和非财务报告内部 控制，研究 确定了适用 于本公司的 内部控制缺 陷具体认定 标准，并与 以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财 务 报告 内 部 控制缺 陷 认 定标准（1）公 司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：从定量 的标准看，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可导致公司财产损失金额小于税后利润的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过0.5%小于1%，认 定为重要缺陷；如果超过1%则认定为重大缺陷。（2）公 司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：A.识别出高
12、级管理层中的任何程度的舞弊行为。B.对已公布 的财务报告进行更正。C.注册会计 师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。D.公司审计委员会对内部控制的监督无效。以下任一情况可视为重要缺陷 的判断标准：A.沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到纠正。贵州航天电器股份有限公司 2015 年 度 内部控制评价报告 评价报告 第 4 页 B.公司内部 审计职能无效。C.对于期末 财务报告过程的控制无效。2.非 财 务报 告 内 部控制 缺 陷 认定标 准（1）公 司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：从定量的标准看，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可导致公司财产损失
13、金额小于税后利润的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过0.5%小于1%，认定为重要缺陷；如果超过1%则认定为重大缺陷。（2）公 司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：A.公司决策程序不科学，如决策失误导致企业并购后未能达到预期目标；B.管理人员 或关键技术人员纷纷流失；C.内部控制 评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；D.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。根据上述认 定标准，结 合日常监督 和专项监督 情况，本次 内部控制评 价过程中未 发 现报告期内存在重要缺陷和重大缺陷。（三）内部 控 制 缺陷认 定 及 整改情 况 1.财 务报告 内 部 控制缺 陷 认 定及整 改
14、 情 况 根据上述财 务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。2.非 财务 报 告内 部 控 制缺陷 认 定 及整改 情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。经自我评价，报告期内 公司在内部 控制体系、销售管理（应收账款）、存货管理、营 运资金（经营活动现金流）等方面尚存在12项非 财务报告内部控制一般缺陷，其中设计缺陷4项、执行缺陷8 项。上述 缺陷不影响控制目标的实现。对于报告期内发现的一般缺陷，评价小组及时向董事会及经理层进行了汇报，公司已下发限期整改 通知，责成 相关职能部 门及
15、负责人 落实整改。针对制度不 够健全、缺 失或已不适用的情况，公司按照 关键控制点 的控制活动 对各 项制度 文件进行了 梳理，查找 制度规定与实际执行 的偏差，对 制度缺失情 况进行了识 别，逐步修 订和完善了 相关业务及 管理领域的规章制度。针对执行 不到位的情 况，公司根 据内部控制 的要求对标 整改，相关 责任部门贵州航天电器股份有限公司 2015 年 度 内部控制评价报告 评价报告 第 5 页 已完成整改证据的提交。经过整改，上述内部控制缺陷得到明显改进。后续公司将 继续强化内 部控制建设，完善与公 司经营规模、业务范围、竞争状况 和 风险水平等相适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范，强化内部控制监督检 查，提升全 员的内部控 制意识，形 成企业内部 控制文化，促进公司健 康、可持续发展。四、其他 内 部 控制相 关 重 大事项 说 明 公司无其他内部控制相关重大事项说明。董事长（已经董事会授权）：张兆勇 贵州航天电器股份有限公司 2016 年4 月9 日
