1、 上海 科华生物 工程股份 有限公司 董 事 会审 计 委员 会 工作 细 则（2018 年4 月修订）第一章 总则 第一 条 为强 化 董事 会决 策 功能，加 强 事前、事 中 控制，强 化 专业 审计，确保 董 事 会 对 公 司 经 营 活 动 的 有 效 监 督，完 善 公 司 治 理 结 构，根 据 公 司 法、上 市 公 司 治 理 准 则、公 司 章 程 等 其 他 有 关 规 定，公 司 设 立 董 事 会 审 计 委员会，并制订本工作细则。第二 条 董事 会 审计 委员 会 是董 事会 按 照股 东大 会 决议 设立 的 专门 工作 机 构，主 要 职 责 是：代 表 公
2、司 董 事 会 行 使 对 公 司 管 理 层 的 经 营 情 况、内 控 制 度 的 制 定和执行情况的监督检查职能。第二章 人员组成 第三 条 审计 委 员 会成员 由 三 至五名 董 事 组成，其 中 独立董 事 占 多数，委 员中至少有一名独立董事为专业会计人士。第四 条 审计 委 员 会由董 事 长、二分 之 一 以上独 立 董 事或者 全 体 董事的 三 分之一提名，并由董事会选举产生。第五 条 审计 委 员 会设主 任 委 员一名，由 会计专 业 的 独立董 事 委 员担任，负责主持委员会工作。第六 条 审计 委 员 会任期 与 董 事会任 期 一 致，委 员 任 期届满，连 选
3、可以 连 任。期 间 如 有 委 员 不 再 担 任 本 公 司 董 事 职 务，将 自 动 失 去 委 员 资 格。董 事 会 应 根 据公司章程及本规则增补新的委员。第七 条 审计 委 员 会下设 审 计 工作组（可 以设在 审 计 部），负 责 日常工 作 联络和会议组织等工作。第三章 职责权限 第八 条 审 计委员会的主要职责权限：1 提议聘请或更换外部审计机构；2 指导和监督公司内部审计制度的建立和实施；3 协调内部审计部门与外部审计机构之间的关系；4 至 少 每季 度 召 开 一次 会 议，审议 内 部 审 计部 门 提 交 的工 作 计 划 和报 告等；5 至 少 每季 度 向
4、董 事会 报 告 一 次，内 容 包 括但 不 限 于 内部 审 计 工 作进 度、质量以及发现的重大问题；6 审核公司的财务信息及其披露；7 审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计；8 审 查 公司 及 各 子 公司、分 公 司的 内 控 制 度的 科 学 性、合 理 性、有效 性 以及执行情况，并对违规定责任人进行责任追究提出建议；9 对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见；10 公司董事会授权的其他事宜。第九 条 审计 委 员 会对董 事 会 负责，委 员 会的提 案 提 交董事 会 审 议决定。审计委员会应配合监事会的监督审计活动。第四章 决策程序 第十 条 审计 工 作 组负
5、责 做 好 审计委 员 会 决策的 前 期 准备工 作，提供公 司 有关方面的书面资料：1 公司相关财务报告；2 内、外部审计机构的工作报告；3 外部审计合同及相关工作报告；4 公司对外披露信息情况；5 公司重大关联交易专项报告；6 其他相关事宜。第 十 一 条 审 计 委员 会会 议 对审 计工 作 组提 供的 报 告进 行评 议，并 将相 关 书面决议材料呈报董事会讨论：1 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；2 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；3 公 司 对外 披 露 的 财务 报 告 等 信息 是 否 客 观真 实，公 司重 大 的 关 联交
6、易 是 否合乎相关法律法规：4 公司对财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；5 其他相关事宜。第五章 议事规则 第 十 二 条 审 计 委员 会会 议 分为 例会 和 临时 会议，例会 每年 至 少召 开四 次，每 季 度 召 开 一 次，临 时 会 议 由 审 计 委 员 会 委 员 提 议 召 开。会 议 召 开 前 二 天须通知 全 体 委 员，会 议 由 主 任 委 员 主 持，主 任 委 员 不 能 出 席 时 可 委 托 其 他 一 名 委 员主持。第 十 三 条 审 计 委员 会会 议 应由 三分 之 二以 上的 委 员出 席方 可 举行；每 一 名委员有一票的表决权；会议做
7、出的决议，必须经全体委员 的半数通过。第 十 四 条 审 计 委员 会会 议 表决 方式 为 举手 表决；临时 会议 可 以采 取通 讯 表决的方式召开。第 十 五 条 审 计 工作 组成 员 可列 席审 计 委员 会会 议，必 要时 委 员会 可邀 请 公司董事、监事及其它高级管理人员列席会议。第 十 六 条 审 计 委员 会在 必 要时 可以 聘 请中 介机 构 为其 决策 提 供专 业意 见，费用由公司支付。第 十 七 条 审 计 委员 会会 议 的召 开程 序、表 决方 式 和会 议通 过 的议 案必 须 遵循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。第 十 八 条 审 计 委员 会会
8、议 应当 有记 录，出 席会 议 的委 员应 当 在会 议记 录 上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存时间为十年。第 十 九 条 审 计 委员 会会 议 通过 的议 案 及表 决结 果，应 以书 面 形式 报公 司 董事会。第 二 十 条 出 席 会议 的人 员 均对 会议 事 项负 保密 义 务，不得 擅 自披 露有 关 信息。第六章 附则 第二十一条 本工作细则自董事会审议通过之日起执行。第 二 十 二 条 本 工作 细则 未 尽事 宜，按 国家 有关 法 律、法规 和 公 司章 程 的 规 定 执 行；本 工 作 细 则 如 与 国 家 颁 布 的 法 律、法 规 和 经 合 法 程 序 修 改 后 的 公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程 的规定执行。第二十三条 本工作细则解释权归董事会。
