1、 飞亚达（集团）股份有限公 司 内部控制 审计报告 瑞 华专审字【2018】48460008 号 目 录 1、内部控制审计 报告1 1 内部控制审计报告 瑞华专审字【2018】48460008 号 飞 亚 达（集团）股 份 有限 公 司 全 体股 东：按照 企业内部控制审计指引 及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了 飞亚达（集团）股份有限公司（以下简称“飞亚达公司”）2017 年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、飞亚达 公 司 对 内 部控 制 的 责 任 按照 企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
2、价其有效性是 飞亚达 公司董事会的责任。二、注 册 会计 师 的 责 任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内 部控制的重大缺陷进行披露。三、内 部 控制 的 固 有 局限 性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当，或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财 务 报告 内 部 控 制审 计 意 见 我们认为，飞亚达 公司于 2017 年 12 月 3
3、1 日 按照 企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。通讯 地址：北京 市东 城区永定 门西滨 河路 8 号院 7 号楼中 海地 产广场西 塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza,Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,Dongcheng District,Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 2 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：邢向宗 中国 北京 中国注册会计师：刘昕 2018 年 3 月 8 日
