1、证 券代码：000023 证 券 简称：深天地A 公 告 编号：2019-021 深圳市天地（集团）股份有限公司 2018年度内部控制评价报告 深 圳 市 天 地（集 团）股 份 有 限 公 司 全 体 股 东：根据 企 业内部控 制基本规 范 及其 配套指引 的规定和 其他内 部控 制 监 管 要 求（以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系），结 合 本 公 司（以下简称公 司）内部 控制制度 和评价办 法，在内 部控制日 常监督和 专 项监督的基 础上，我 们对公司2018年12 月31日（内部控制 评价报告 基 准日）的内 部控制有 效性进行 了评价。一、重 要 声 明
2、按照 企业内部 控制规范 体系的规 定，建立 健全和有 效实施内 部 控制，评价 其有效性，并如实 披露内部 控制评价 报告是公 司董事会 的 责任。监事 会对董事 会建立和 实施内部 控制进行 监督。经 理层负责 组 织领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行。公 司 董 事 会、监 事 会 及 董 事、监 事、高级管理 人员保证 本报告内 容不存在 任何虚假 记载、误 导性陈述 或 重大遗漏，并对报告 内容的真 实性、准 确性和完 整性承担 个别及连 带 法律责任。公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规、资 产 安 全、财务报告 及
3、相关信 息真实完 整，提高 经营效率 和效果，促进实现 发 展战略。由 于内部控 制存在 的 固有局限 性，故仅 能为实现 上述目标 提 供合理保证。此外，由于情况 的变化可 能导致内 部控制变 得不恰当，或对控制政 策和程序 遵循的程 度降低，根据内部 控制评价 结果推测 未 来内部控制 的有效性 具有一定 的风险。二、内 部 控 制 评 价 结 论 根据 公司财务 报告内部 在控制重 大缺陷的 认定情况，于内部 控 制评 价 报 告 基 准 日，不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷，董 事 会 认 为，公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相
4、 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方面保持了 有效的财 务报告内 部控制。根据 公司非财 务报告内 部控制重 大缺陷认 定情况，于内部控 制 评价报告基 准日，公 司未发现 非财务报 告内部控 制重大缺 陷。自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未发生影响 内部控制 有效性评 价结论的 因素。三、内 部 控 制 评 价 工 作 情 况（一）内 部 控 制 评 价 范 围 公司按照 风险导向 原则确定 纳入评价 范围的主 要单位、业务和 事项以及高 风险领域。纳入评 价范围的 主要单位 包括集团 总部、深 圳 市天 地
5、（集 团）股 份 有 限 公 司 宝 创 混 凝 土 分 公 司、远 东 混 凝 土 分 公 司、东建混凝 土分公司，深圳市 天地混凝 土有限公 司及其横 岗分公司、株洲天地 混 凝土有限 公司、株 洲天地中 亿混凝土 有限公司、连云港 天 地经纬房地 产开发有 限公司、西安千禧 国际置业 有限公司、深圳市 天 地物业管理 有限公司、深圳市 天地砼剂 开发有限 公司、混 凝土产业 内 部整合后新 设立的深 圳市天地 新材料有 限公司及 其分公司，深圳市 天 地良材混凝 土有限公 司及其横 岗分公司 等。纳入 评价范围 单位资产 总 额占公司合 并财务报 表资产总 额的90.88%，营 业 收入
6、合计 占公司合 并财务 报表 营 业 收入 总 额 的100%；纳入 评 价 范围 的 主 要业 务 和 事项 包 括:组 织 架 构、发 展 战 略、人 力 资 源、社 会 责 任、企 业 文 化、资 金 活 动、采购业务、资产管 理、销售 业 务、研 究与开发、工程项 目、担保 业务、业务外包、财务 报 告、全 面 预算、合 同管理、内部信息 传递及信 息系统。内 容 覆盖了企 业内部控 制五要素，即控 制 环境、风 险评估、控制活动、信 息与沟通 及内部监 督五方面 的内容：1、控制 环境 公司按照 公司法、证券 法、企 业内部控 制基本规 范 及 配套 指 引、上 市 公 司 治 理
7、准 则 和 中 国 证 监 会 颁 布 的 其 他 有 关 上 市公司 治 理 规 范 性 文 件，不 断 健 全 和 完 善 法 人 治 理 结 构。公 司 股 东 大 会、董事会、监事会及 管理层按 照法律法 规和 公 司章程 独立运作，形成权力机 构、决策 机构、监 督机构和 执行机构 之间相互 制衡的运 行 机制。股东大会 享有法律 法规和公 司章程规 定的合法 权利，依 法行使 公司经营方 针、筹 资、投资、利润分配 等重大事 项的表决 权。董 事 会对股东大会 负责，依 法行使公 司的经营 决策权。董事会下 设战略、审 计、提 名 以 及 薪 酬 与 考 核 四 个 专 门 委 员
8、 会，为 董 事 会 提 供 专 业 决 策 支 持。监 事 会 对 股 东 大 会 负 责，对 公 司 财 务 和 高 管 履 职 情 况 进 行 检 查 监 督。公司总经 理办公会 在 公司 章程 及 董事会授 权范围内 执行董事 会 决议，行使 公司经营 管理权对 董事会负 责。公司组织 机构之间 权责明确，相互制 衡，且均 制定了相 应工作 制度和议事 规则，以 确保公司 决策、执 行、监督、检查程序 的 顺畅运 行，为管理目 标的实现 提供组织 保障。公司坚持 与大股东 及其关联 企业在业 务、人 员、资产、机构及 财务等方面 完全分开，保证了 公司具有 独立完整 的业务及 自主经营
9、 能 力。公司结合 自身业务 特点和内 部控制要 求设置内 部机构，明确职 责权限，将 权利与责 任落实到 各责任部 门和机构。经过规 范化建设，公司已经形 成较为健 全和稳定 的组织架 构体系，工作界面 衔接基本 合 理，业务流程 完备清晰。董事会负 责内部控 制的建立 健全和有 效实施。董事会成 立了“内部控制规 范体系建 设委员会”，参与 制定公司 内部控制 规范体系 建 设过程中重 大问题的 研究并制 定相应政 策。董事 会审计委 员会负责 审 查企 业 内 部 控 制，监 督 内 部 控 制 的 有 效 实 施 和 内 部 控 制 自 我 评 价 情 况，协调内部 控制审计 及其他相
10、 关事宜等。监事会 对董事会 建立与实 施 内部控制进 行监督。经理层负 责组织领 导企业内 部控制的 日常运行。公 司 审 计 部 作 为 董 事 会 审 计 委 员 会 的 日 常 办 事 机 构,具 体 负 责 审计委员会 上述工作 内容的具 体实施。公司内控 管理部负 责以风险 为 导向的内控 规范体系 的日常建 设、维护 与监督工 作，推进 内控体系 的 建立健全。公司制定 了战略规 划管理制 度，并规 范了相关 机制。公 司将中 期发展战略 分解至每 一年度，按年度制 定公司经 营考核指 标，战略 作 用较为 明显；同时通 过各种形 式，对公 司发展战 略进行宣 贯，公司 各 层级
11、都很好 地了解和 执行了公 司发展战 略。公司实行 全员劳动 合同制，制定了系 统的人力 资源管理 制度。通过对人才 的引进、开发、培 养、使 用 及考核，努力将员 工塑造成 为各类职业化 的优秀人 才。公司坚持“诚信经 营、质 量 为本”的 经营理念，始终 把 质量、安全 放在 第 一 位，建 立 健全 了ISO9000 质量 管理 体 系，有 着 较 为完 善 的安全生产 管理体系。公司注 重环境保 护和环保 材料的使 用。公 司 紧 紧 围 绕“尊 重、创 新、和 谐、共 赢”的 企 业 核 心 价 值 观，始终以人为本，充分尊重、理解和关心员工，秉持“全 心 全 力 共 创 新天地”的
12、 企业精神，坚持与 员工共同 成长、共 同发展。2、风险 评估 为促进公 司持续、健康发展，实现 经 营目标，公司根据 既定的发展策略，结合不同 发展阶段 和业务拓 展情况，全面系统 持续的收 集 相关信息，及时进行 风险评估、风险识 别和风险 分析，并 相应调整 风 险应对策略。3、控制 活动（1）资 金活动 公司将资 金活动分 类为资金 营运、投 资、筹 资 三大类别，制定了多项与资 金有关的 管理制度，对银 行 账户、现 金、票 据、备用 金、费用报销、筹资、投 资等方面 进行了规 范，细 化 了相应流 程。公 司 重视对资金的 集团管控，以集团 结算中心 为平台对 资金进行 统一规划
13、和 调配，通 过 不相容职 务分离、授权审批 控制、会 计系统控 制、财 产 保护控 制 等 措 施，在 保 证 公 司 资 金 安 全 的 同 时，提 高 了 资 金 的 使 用 效 率。（2）采 购业务 公司已较 合理地设 立了采购 与付款业 务的机构 和岗位，并制定 了相关制度，明确 了 请购审批、采购、验收等相 关业务程 序。应 付 账款和预付账 款的支付 必须在履 行相关审 批手续后 办理。从 实际执行 情 况看，公司 在采购与 付款的控 制方面风 险控制得 当。（3）资 产管理 公司制定 了相应的 管理制度，将固定 资产管理 工作贯穿 于固定 资产的整个 使用周期，从建 设 或购置
14、，到使用、维护，保 管，直 至 报废和处置。公司通过 内控建设 的缺陷整 改，进一 步完善了 固定资产 的 相关制度和 管理细节，以求最 大限度地 规避固定 资产管理 过程中存 在 的风险。（4）销 售业务 公司已制 定了比较 可行的销 售管理制 度，对销 售各环节 特别是 应收款管理 等相关内 容作了明 确规定。从实际执 行情况看，公司销 售 合同的签订 能够按照 公司既定 的销售流 程和审批 权限进行，且销售 合 同的执行能 够按照既 定的程序 进行；公 司也非常 重视应收 款的管理 工 作，通过多种 控制 手段 加强管理，以最大 限度地减 少相关风 险对公司 经 营的影响。（5）研 究与
15、开发 公司成立 了混凝土 行业研发 中心，制 定了工作 职责。研 发中心 为集团公司 专门从事 混凝土科 研和技术 开发、解 决重大质 量难题的 机 构，负责带领 下属混凝 土企业进 行混凝土 科研开发，研究新 技术、开 发 新产品，为 所属各企 业搭建一 个解决重 大质量技 术疑难问 题的平台。公司 制 定 了 科 研 课 题 管 理 办 法，对 科 研 项 目 资 源 投 入、激 励 措 施等作了明确 规定。上述措施 有利于企 业从产品 质量、技 术提升、安全及环 保等方 面提升产品 竞争力。（6）工 程项目 公司制定 了工程项 目管理制 度，对项 目开发业 务活动进 行了详 细规 定，制
16、 订 了 职 责 范 围、审 核 权 限、各 环 节 工 作 界 面、考 核 标 准 等。（7）担 保业务 公 司 制 订 了 对 外 担 保 管 理 制 度，对 担 保 对 象、金 额、审 批 权限 和 决 策 程 序、安 全 措 施 等 作 了 明 确 规 定。公 司 严 格 控 制 对 外 担 保，未经董事 会或股东 大会批准，公司不 得对外提 供担保。因此，公 司 的担保业务 不存在重 大漏洞。（8）业 务外包 公 司 物 业 行 业 制 定 了 业 务 外 包 相 关 流 程，规 范 承 包 方 选 择 管 理，加强对外 项目的监 督管理。房地产行 业外包管 理则按工 程项目管 理
17、制度及相应 流程执行。（9）财 务报告 公司为了 规范财务 核算，提 高会计信 息质量，确保财务 报告合 法合规、真 实完整、及时和有 效利用，保护投资 者、债 权 人及其他 利益相关者的 合法权益，公司严 格按照相 关法律、法规和规 范性文件 的 规定，制定 相关财务 管理制度 和实施细 则，明确 了公司会 计政策、会 计核算、财 务报告编 制等处理 程序和职 责分工，规范了相 关信息披 露 行为。（10）全面预算 公 司 制 定 了 全 面 预 算 管 理 暂 行 办 法，编 制 了 全 面 预 算 编 制、执行及考 核流程。公司将全 面预算与 年度经营 计划相结 合，根据 公 司中期发展
18、 战略，将 经营计划 预算指标 分解至每 一年度，定期对计 划 预算指标完 成情况进 行分析，并按年度 对企业计 划预算执 行情况 进行考核。（11）合 同管理 公司制定 了详细的 合同管理 制度和操 作流程，重视对所 属企业 合同业务的 集团管控，对于大 额的采购、销售等 经营合同，均须报 集 团审批。集 团公司也 授权法律 事务室及 相关专业 部门进行 合同审批，以最大限度 地控制合 同管理风 险。（12）内部信息传 递 公司生产 经营管理 信息经过 适当审核 后以会议、文件、报告、通知、报表 等多种形 式在各管 理层之间 传递，并 有效执行。公司制 定 了重大信 息内部报 告制度 及流程
19、，确保重大 事项发生 后内部信 息 沟通的畅通。公司 制 定了 内 部沟通机 制管理办 法 及 流 程，使 员 工通过正常渠 道反映企 业经营管 理中出现 的问题。公司通过 内部、外 部审计及 绩效考核 等多种方 式保障内 部报告 的准确及有 效执行。（13）信息系统 公 司 聘 请 了 专 业 中 介 机 构 结 合 企 业 生 产 经 营 实 际 进 行 了 各 业 务信息系统 的规划、设计、开 发及实施，并配备 专业人员 负责信息 系 统的运行与 维护。公 司成立了 集团信息 化管理中 心，制定 并适时修 订 了 信 息 化 管 理 制 度，编 制 了 系 统 规 划、授 权、权 限 分
20、 配、变 更、升级、备份、运行维 护及安全 监控等内 控流程，确保系统 按照规定 的 程序、制度 和操作规 范持续稳 定运行。同时通过 定期开展 信息化应 用 的考核评分 制度，了 解并督促 信息化应 用技能的 提升。公 司大力推 行 并坚决执行 软件正版 化，确保 了网络环 境的安全、稳定。4、信息 与沟通 公司根据 中华人 民共和国 公司法、中华人 民共和国 证券法、深圳证 券交易所 上市规则、公 司 章程 等 有关规定，制定 了 信息 披 露 事 务 管 理 制 度，通 过 分 级 审 批 控 制，保 证 各 类 信 息 以 适 当的方式及时、准确、完整地向 外部信息 使用者传 递。公司
21、 公开披露 的 信息文稿由 董事会办 公室负责 起草，由 董事会秘 书进行审 核，在履 行 法定审批程 序后加以 披露。公 司董事会 设专人负 责回答投 资者所提 的 各种关于公 司的问题，相关人 员以已经 披露的信 息作为回 答投资者 提 问的依据。公司相关 制度规定，信息披 露相关当 事人对所 披露的信 息负有 保密 义 务，在 未 对 外 公 开 披 露 前 不 得 以 任 何 方 式 向 外 界 透 露 相 关 内 容。公司对所 披露信息 的解释由 董事会秘 书执行，其它当事 人在得到 董 事会授权后 可对所披 露信息的 实际情况 进行说明。凡违反 信息披露 要 求的，对相 关责任人
22、给予批评、警告处 分，情节 严重的给 予行政和 经 济处罚，并 视情形追 究法律责 任。5、内部 监督 公 司 已 初 步 建 立 起 了 内 部 控 制 监 督 体 系,审 计 部 负 责 对 内 部 控 制的执行情 况进行监 督和检查。定期或 不定期对 内部控制 的执行情 况 开展监督检 查工作，对于监督 检查过程 中发现的 内部控制 缺陷，及 时 向公司管理 层或审计 委员会汇 报，保证 控制活动 的贯彻落 实并有效 运 行。根 据 风 险 评 估 结 果，本 次 内 部 控 制 评 价 重 点 关 注 市 场 竞 争 风 险、价格波动 风险、战 略管理风 险、客 户 信用风险、原材 料
23、 市场风险、销售管理风 险、上 市 合规风险、集团 管 控风险、应收应付 风险、采 购管理风险等 高风险领 域。上述纳入 评价范围 的单位、业务和事 项以及高 风险领域 涵盖了 公司经营管 理的主要 方面，不 存在重大 遗漏。（二）内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 及 公 司 内 部 相 关 规 章 制 度 组 织开展内部 控制评价 工作。公司董事 会根据企 业内部控 制规范体 系对重大 缺陷、重 要缺陷 和一般缺陷 的认定要 求，结合 公司规模、行业特 征、风险 偏好和风 险 承受度等因
24、 素，区分 财务报告 内部控制 和非财务 报告内部 控制，研 究 确定了 适用 于本公司 的内部控 制缺陷具 体认定标 准，并与 上一年度 保 持一致。公司确定 的内部控 制缺陷认 定标准具 体如下：1、财务报告 内部控制 缺陷认定 标准 公司 确定的财 务报告内 部控制缺 陷评价的 定量标准 如下：项 目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 利润总额潜在错报金额 潜在错报金额 利润总额的3%或 潜在错报金额的绝对值300万元 利润总额的3%300 万元 或 300万元潜在错报金额的绝对值 利润总额的5%潜在错报金额利润总额的5%且 潜在错报金额的绝对值500 万元 净资产潜在错报金额 潜在错报金额
25、 净资产的3%净资产的3%净资产的5%注：上 表 利 润总额 为 最 近一期 经 审 计的集 团 合 并报表 利 润 总额；净 资 产 为最近一期经审计的归属于上市公司股东的净资产。公司确定 的财务报 告内部控 制缺陷评 价的定性 标准如下：重大缺陷：（1）公 司董事、监事和高 级管理人 员舞弊并 给公司 造成重大的 财务损失；（2）注册 会计师发 现当期财 务报表存 在重大错 报，而内部控 制在运行 过程中未 能发现错 报；（3）董事会或 其授权机 构 及内审部门 对公司的 内部控制 的监督无 效。重要缺陷：一项 内 部控制缺 陷单独或 连同其他 缺陷具备 合理可 能性 导 致 不 能 及
26、时 防 止 或 发 现 并 纠 正 财 务 报 告 中 虽 然 未 达 到 和 超 过 重要性水平、但仍应 引起董事 会和管理 层重视的 错报。一般缺陷：不构 成 重大缺陷 和重要缺 陷的其他 财务报告 内部控 制缺陷。2、非财务报 告内部控 制缺陷认 定标准 公司 确定的非 财务报告 内部控制 缺陷评价 的定量标 准如下：项 目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 直接经济损失 直接经济损失 净资产的3%净资产的3%净资产的5%注：上表净资产为最近一期经审计的归属于上市公司股东的净资产。公司 确定的非 财务报告 内部控制 缺陷评价 的定性标 准如下：重大缺陷：1、缺乏 科学的民 主决策程 序并导致
27、 重大损失；2、严重 违反国家 法律法规，对企业 造成严重 负面影响；3、重要 业务缺乏 制度控制 或制度系 统失效；4、因决 策、管理、执行等 原因对公 司持续经 营造成严 重影响；5、安全、环保事 故对公司 造成重大 负面影响 的情形；6、内部 控制重大 缺陷未得 到整改。重要缺陷：1、民主 决策程序 存在但不 够完善，导致出现 一般性损 失；2、违反 国家法律 法规，给 企业造成 一般性负 面影响；3、因决 策、管理、执 行等 原因 对公 司持 续经 营造 成较 大负 面影响；4、与公 司治 理及 日常 运营 相关 的制 度或 机制 在某 领域 存在 重要缺失，导 致局部性 管理失效；5
28、、安全、环保事 故对公司 造成较大 负面影响；6、内部 控制重要 缺陷未得 到整改。一般缺陷：不构 成 重大缺陷 和重要缺 陷的其他 非财务报 告内部 控制缺陷。（三）内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1、财务报告 内部控制 缺陷认定 及整改情 况 根据 上述财务 报告内部 控制缺陷 的认定标 准，报告 期内公司 不 存在财务报 告内部控 制重大、重要及一 般缺陷。2、非财务报 告内部控 制缺陷认 定及整改 情况 根据 上述非财 务报告内 部控制缺 陷的认定 标准，报 告期内未 发 现公司非财 务报告内 部控制重 大、重要 及一般缺 陷。四、其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明 公司在报 告期内无 其他内部 控制相关 重大事项 说明。董事长：杨国 富 深圳市天 地（集团）股份有 限公司 二 一九 年四月十 八日
