1、-1-中国南玻集团股份有限公司 2021 年度内部控制评价报告 中国南玻集团股份有限公司全体股东：根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的 相关规定和其他内部控制监管要求，结合中国南玻集团股份有限公司（以下简称“集团”或“公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督、专项检查和年度测评的基础上，我们 对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制评 价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重 要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事 会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
2、领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大 遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现 企业发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序 遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内 部控制 评价 结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况
3、，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。-2-自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的 因素。三、公 司内控 工作 实施的 基本 情况 公司高度重视内部控制工作，截止内部控制评价报告基准日，公司以合法合规、风险控制、价值创 造为导向，建立起一套科学、有效、完备的内 部控制体系。（一）内 控体 系建设 与维 护 2021 年
4、度，根 据公 司 实际业 务需 要，对部 分 规章制 度进 行了 修订 及 发布；对授权指引内容进行了全面梳理优化、报批、发布；对销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理等业务模块的风险管理清单进行梳理、调整与改进；对信息系统开发流程合规性进行复核；组织实施内控培训，培训内容涵盖了规章制度、权限指引、风险管理清单、内控手册及重要 的业务流程；对日常风险事项、风控工作进行宣导、展示。（二）风险控 制工 作的实 施 2021 年度组织实施了业务过程监控、专项内控测评、价值创造、缺陷整改、年度内控评价等具体工作，通过一系列的内控工作部署及开展，有效的加强了内部控制程序的执行，系统性地实施了风险
5、控制工作，为企业内部控制的有效性提供了合理保证。针对重要的业务流程、事项进行过程监控，通过日常监控的实施，有效地加强了重要业务、事项流程的风险应对能力，并提出及时有效的管理建议。针对核心的业务模块，不定期组织专项检查并对重要业务的运行情况进行专项审查，有效地提高了核心业务模块的风险管控水平。（三）价值创 造工 作的开 展 2021 年度，为 公司 运 营效果 提升 助力，与 业 务部门 有效 配合 及协 作，共 同制定增值项目的具体实施方案，并推动业务部门进行落实，提高了企业的经济效益和企业的管理水平。四、内 部控制 评价 工作的 情况（一）内部控 制评 价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评
6、价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。根据证监会、财政部联合发布的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第-3-21 号年度内部控制评价报告的一般规定，公司对包括集团总部、平板与电子玻璃事业部、工程 玻璃事业部、太阳能事业部等共计 24 家全资及 控股子公司进行内部控制评价工作，纳入评价范围单位的总资产占公司 2021 年 度合并财务报表相应指标 的 93%以上，纳入评价范围单位的营业收入占公司 2021 年度合并财务报表相应指标 的 98%以上。公司纳入内部控制评价范围的主要业务和事项涵盖公司层面及业务流程 层面，其中公司层面包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等方面，业
7、务流程层面包括销售与收款、采购与付款、存货管理、固定 资产管理（含工程项 目）、货币 资金 及投融 资管理、研 发及 无形资 产管理、财 务报 告、人 力资源管理、信息系统等 九大业务流程；重点关注的高风险领域主要包括销售与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理（含工程项目）、财务报告等业务流程。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。（二）内部控 制评 价工作 依据 及内部 控制 缺陷认 定标 准 南玻集团内部控制评价工作严格遵守财政部等五部委联合发布的 企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引 和 企业内部控制评价指引 等文件的规定
8、，以 公司 内控 手册、内部控制综合评价方案 为指引，对 集团各单位报告期内的 内部控制有效性进行评价。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体标准，并与以前年度保持一致。集团确定的内部控制缺陷认定标准如下：（1）财务报告内部控制缺陷认定标准 集团确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准为：缺 陷等级 项目 重 大缺陷 重 要缺陷 一 般缺陷 错报影响净利润金额（按合并报表口径）错 报 影 响 金 额 净 利 润 的3%且 绝
9、 对 金 额 不 低 于3000 万元 不属于重大缺陷 且 错报影响金额 净利润的 2%且绝对金额不低于 2000 万元 除重大和重要缺陷之外的缺陷 错报影响资产负债金 额（按合 并报表 口错 报 影 响 金 额 资 产 总 额的 1%资产总额的 0.5%错报影响金额资产总额的 1%除重大和重要缺陷之外的缺陷 -4-径）集团确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准为：重大缺陷：A、发现公司董事、监事、高级管理人员存在舞弊行为；B、控制环境无效；C、内部监督无效；D、已 经发 现并报 告给 管理层 的重 大内部 控制 缺陷经 过 合 理的时 间后，并未加以改正；E、外部审计发现重大错报，而公司内
10、部控制过程中未发现该错报；F、报告期内提交的财务报告完全不能满足需求、受到监管机构的严厉处罚；G、其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。重要缺陷：A、重要财务控制程序的缺失或失效；B、外部审计发现重要错报，而公司内部控制过程中未发现该错报；C、报告期内提交的财务报告错误频出；D、其他可能影响报表使用者正确判断的重要缺陷。一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。（2）非财务报告内部 控制缺陷认定标准 集团确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准为：缺 陷等级 项目 重 大缺陷 重 要缺陷 一 般缺陷 直 接财产损 失金额 直 接 损 失 金 额 30 0 0 万元 2000 万元
11、 直接损失金额3000 万元 除重大和重要缺陷之外的缺陷 集 团声誉 重大负面消息在众多业务领域广泛流传，或者被全国性媒体广泛报道，对企业声誉造成重大损害，声 誉 的恢 复需 要 6 个月及以上的时间 负 面 消 息 在 行 业 内 部 流传，或者被地方媒体报道或关注，对企业声誉造成一定损害，声誉的恢复需要 3 个月以上 6 个月以下的时间 负面消息在集团内部流传，对企业声誉造成轻微损害，声誉的恢复需要 3 个月以下的时间 集团确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准为：重大缺陷：-5-A、关键业务的决策程序导致重大的决策失误；B、严重违反国家法律、法规；C、中高级层面的管理人员或关键技术岗
12、位人员流失严重；D、内部控制评价中发现的重大或重要缺陷未得到整改；E、媒体频现公司的重大负面新闻报导。重要缺陷：A、关键业务的执行程序导致较大的执行偏差；B、违反法律、法规，被监管部门处以较大金额罚款；C、重要业务的内部控制程序缺失或失效。一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。在认定内部控制缺陷的类别时，除了定量、定性的标准外，还考虑了以下因素：A、关 注和 分析内 部控 制缺陷 对其 他控制 的影 响，充 分考 虑不同 控制 点的缺陷组合的风险叠加效应；B、补 偿性 控制的 作用，补偿 性控 制是其 他正 式或非 正式 的控制 对某 一控制缺陷的遏制或弥补。（三）内部控 制缺陷 认定 及整改 情况 根据上述认定标准，结合开展的日常监督、专项检查和年度测评等情况，经检查和评估，本报告期，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，也不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。对内控测评中发现的一般缺陷，内控部 联合相关业务部门，并咨询外部审计师，共同商讨缺陷整改措施。截止内部控制评价报告基准日，这些识别出的缺陷已得到整改。五、其 他内部 控制 相关重 大事 项说明 报告期内公司无其他需要说明与公司内部控制相关的重要事项。中国南玻集团股份有限公司 董事会 二二二年四月 二十五日
