1、1 深 圳 市 振 业（集 团）股 份 有 限 公 司 2013 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 深 圳 市 振 业（集 团）股 份 有 限 公 司 全 体 股 东：根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其他 内 部 控 制 监 管 要 求（以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系），结合 本 公 司（以 下 简 称 公 司）内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法，在 内 部控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上，我 们 对 公 司2013 年12月31日（内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日
2、）的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 评 价。一、重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定，建 立 健 全 和 有 效 实 施内 部 控 制，评 价 其 有 效 性，并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公司董 事 会 的 责 任。监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监督。经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行。公 司 董 事会、监 事 会 及 董 事、监 事、高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存在 任 何 虚 假 记 载、误 导 性 陈
3、 述 或 重 大 遗 漏，并 对 报 告 内 容 的 真实 性、准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任。公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规、资 产安 全、财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整，提 高 经 营 效 率 和 效 果，促 进 实 现 发 展 战 略。由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性，故 仅 能为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证。此 外，由 于 情 况 的 变 化 可 能 导致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当，或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵
4、 循 的 程 度 降2 低，根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一定 的 风 险。二、内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认定 情 况，于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日，董 事 会 认 为，公 司 不 存在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷，公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报告 内 部 控 制；公 司 未
5、 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷。自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素。三、内 部 控 制 评 价 工 作 情 况（一）内 部 控 制 评 价 范 围 公司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位、业务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域。纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 公司本 部 及 所 属 子 公 司，纳 入 评 价 范 围 单 位 资 产 总 额 占 公
6、司 合 并 财务 报 表 资 产 总 额 的100%，营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营业 收 入 总 额 的100%；纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括 招标管 理、工 程 管 理、合 同 管 理、成 本 管 理、销 售 管 理、财 务 管 理、行 政 人 事 管 理、信 息 系 统 管 理 及 风 险 管 理 等 方 面，涉 及 公 司 的各 项 经 营 业 务；重 点 关 注 的 高 风 险 领 域 主 要 包 括 对 招 投 标、预3 结 算、营 销 管 理、财 务 管 理 等 关 键 领 域。上 述 纳 入 评 价 范 围 的
7、单 位、业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面，不 存 在 重 大 遗 漏。（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 及 公 司 内 部 控 制 评 价 制度 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作。公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷、重 要缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求，结 合 公 司 规 模、行 业 特 征、风 险偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素，区 分 财 务 报 告 内 部 控
8、 制 和 非 财 务 报告 内 部 控 制，研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认定 标 准，并 与 以 前 年 度 保 持 一 致。1、财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准（1）公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准如下：重 大 缺 陷：当 一 个 或 一 组 内 控 缺 陷 的 存 在，有 合 理 的 可能 性 导 致 无 法 及 时 地 预 防 或 发 现 财 务 报 告 中 出 现 下 列 情 形 的错 报 时，被 认 定 为 重 大 缺 陷；缺陷 定 量标 准 重大缺陷 财务
9、报表的错报金额落在如下区间：错报利润总额的 5%；错报资产总额的 3%；错报营业收入总额 的 1%；错报所有者权益总 额的 1%。4 重 要 缺 陷：当 一 个 或 一 组 内 控 缺 陷 的 存 在，有 合 理 的 可能 性 导 致 无 法 及 时 地 预 防 或 发 现 财 务 报 告 中 出 现 下 列 情 形 的错 报 时，被 认 定 为 重 要 缺 陷；缺陷 定 量标 准 重要缺陷 财务报表的错报金额落在如下区间：利润总额的 3%错报 利润总额的 5%；资产总额的 0.5%错 报资产总额的 3%；营业收入总额的 0.5%错报营业收入总额的 1%；所有者权益总额的 0.5%错报所有者权
10、益总额的 1%。一 般 缺 陷：对 不 构 成 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 之 外 的 其 他 缺陷，会 被 视 为 一 般 缺 陷。缺陷 定 量标 准 一般缺陷 财务报表的错报金额落在如下区间：错报利润总额的 3%；错报资产总额的 0.5%；错报营业收入总额的 0.5%；错报所有者权益总额的 0.5%。（2）公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如下：重 大 缺 陷：控 制 环 境 无 效；公 司 董 事、监 事 和 高 级 管 理人 员 舞 弊 并 给 企 业 造 成 重 要 损 失 和 不 利 影 响；董 事 会 或 其 授 权机
11、 构 对 公 司 的 内 部 控 制 监 督 无 效。重 要 缺 陷：未 依 照 公 认 会 计 准 则 选 择 和 应 用 会 计 政 策；未 建 立 反 舞 弊 程 序 和 控 制 措 施；对 于 非 常 规 或 特 殊 交 易 的 账 务处 理 没 有 建 立 相 应 的 控 制 机 制 或 没 有 实 施 且 没 有 相 应 的 补 偿5 性 控 制；对 于 期 末 财 务 报 告 过 程 的 控 制 存 在 一 项 或 多 项 缺 陷 且不 能 合 理 保 证 编 制 的 财 务 报 表 达 到 真 实、准 确 的 目 标。一 般 缺 陷：未 构 成 重 大 缺 陷、重 要 缺 陷
12、标 准 的 其 他 内 部控 制 缺 陷。2、非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准（1）公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标准 如 下：重 大 缺 陷：损 失 金 额 2000 万 元 及 以 上；重 要 缺 陷：损 失 金 额500 万元(含500 万元)至2000 万元；一 般 缺 陷：损 失 金 额 小 于 人 民 币 500 万 元。（2）公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标准 如 下：重 大 缺 陷：决 策 程 序 导 致 重 大 失 误；重 要 业 务 缺 乏
13、制 度控 制，重 要 业 务 未 按 制 度 办 理 对 经 营 管 理 和 企 业 发 展 造 成 重 大影响；内 部 控 制 评 价 的 结 果 特 别 是 重 大 缺 陷 未 得 到 整 改；其他对 公 司 产 生 重 大 负 面 影 响 的 情 形。重 要 缺 陷：决 策 程 序 导 致 出 现 重要失误；重 要 业 务 制 度或 系 统 存 在 重 要 缺 陷；重 要 业 务 未 按 制 度 办 理 对 经营管理和企业 发 展 造成重要 影 响；内 部 控 制 评 价 的 结 果 特 别 是 重 要 缺 陷 未得 到 整 改；其 他 对 公 司 产 生 较 大 负 面 影 响 的 情
14、 形。一 般 缺 陷：决 策 程 序 效 率 不 高；一 般 业 务 制 度 或 系 统 存在 缺 陷；一 般 缺 陷 未 得 到 整 改。6（三）内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 严 格 按 照 公 司 规 定 的 标 准 进 行 审 核、认 定，结 合 日 常 监 督、专 项 监 督 和 整 改 情 况，我 们 未 发 现 报 告期 内 存 在 重 要 缺 陷 或 重 大 缺 陷。四、其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明（一）公司2013 年 度 内 部 控 制 实 施 情 况 公 司 高 度 重 视 内 部 控 制
15、工 作，建 立 了 较 为 完 备 的 内 控 体 系-振 业 纲 领，持 续 完 善、持 续 改 进 振 业 纲 领，强 化 学 习 与落 实，形 成 了 按 章 办 事、规 范 严 谨 的 工 作 作 风，实 现 了 生 产 经营 和 各 项 业 务 活 动 的 规 范 化、标 准 化。自2007年 开 始，公 司 实 施 内 部 控 制 评 价 并 定 期 披 露 评 价 报告，作 为 深 圳 证 监 局 内 控 试 点 公 司，在2011 年 已 提 前 实 现 了 内控 达 标 工 作 要 求。2011-2012 年 度，公 司 聘 任 的 外 部 内 控 审 计 机构 均 出 具
16、了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告，公 司 已 连 续 多 年 实 现内 控 达 标。报 告 期，为 进 一 步 深 化 内 控 建 设，公 司 制 定 2013 年度内部 控 制 工 作 计 划，稳 步 推 进 内 部 控 制 深 化 提 升 工 作，内 部 控制 体 系 得 以 持 续 改 进：一 是 以 简 政 放 权、提 高 效 率 为 原 则，全 面 梳 理 振 业 纲 领，全 年 累 计 修 订 制 度33项，新 增 制 度4 项，优 化 业 务 流 程17项。二 是 制 定 现 场 管 理 标 准 化 工 作 手 册，首 次 全 面 涵 盖 施7 工 质 量、安
17、全、进 度、成 本、销 售 及 考 核 等 方 面 在 项 目 开 发 现场 的 标 准 化 管 理 方 案，提 高 地 区 公 司 现 场 标准化管 理 水 平。三 是 通 过 组 织 内 控 制 度 设 计 与 运 行 检 查、开 展 内 部 控 制 审计、实 施 月 度 行 政 督 察 与 制 度 督 察、加 强 对 制 度 执 行 情 况 的 考核，保 障 规 章 制 度 得 到 切 实 落 实，强 化 检 查 发 现 问 题 的 整 改 和落 实，确 保 内 控 体 系 得 到 有 效 执 行。四 是 继 续 以 信 息 化 手 段 固 化 业 务 流 程，加 强 销 售 系 统 应
18、用，开 发 招 投 标 管 理 系 统，不 断 创 新 管 理 手 段，各 项 业 务 规 范化、精 细 化 程 度 又 有 了 进 一 步 提 升，企 业 内 部 管 理 水 平 不 断 提高。（二）公司2013 年 度 内 部 控 制 评 价 情 况 报 告 期，公 司 各 类 管 理 制 度 已 达166 项、流 程323 项，各 项制 度 流 程 衔 接 顺 畅，运 行 有 序，内 部 控 制 体 系 健 全，设 计 合 理，有 效 提 高 了 整 体 运 营 效 率。公 司 通 过 信 息 系 统 控 制、督 察、审计、绩 效 考 核 和 专 项 检 查 等 手 段，促 进 了 内
19、部 控 制 的 落 实，培育 了 依 法 经 营、按 章 办 事 和 规 范 运 作 的 企 业 文 化，已 达 到 了 公司 内 部 控 制 的 目 标，不 存 在 内 控 缺 陷。1、内 部 控 制 设 计 的 有 效 性 从 评 价 结 果 来 看，公 司 内 部 控 制 体 系 较 为 健 全、有 效。公司 已 建 立 较 为 完 善 的 内 控 体 系，涵 盖 了 招 标 管 理、工 程 管 理、合 同 管 理、成 本 管 理、销 售 管 理、财 务 管 理、行 政 人 事 管 理、信 息 系 统 管 理 及 风 险 管 理 等 各 个 方 面，涉 及 公 司 的 各 项 经 营 业
20、8 务，能 够 满 足 公 司 经 营 管 理 需 要。2、内 部 控 制 运 行 的 有 效 性 结 合 日 常 监 督 和 综 合 检 查 的 情 况，公 司 制 度 执 行 情 况 较好，发 展 战 略、人 力 资 源、资 金 活 动、采 购 业 务、资 产 管 理、销 售 业 务、工 程 项 目、担 保 业 务、财 务 报 告、预 算 管 理、合 同管 理 和 内 部 信 息 传 递 等 事 项 均 能 够 按 照 制 度 流 程 规 定 较 好 地执 行，内 部 控 制 运 行 有 效。（三）上 年 度 内 部 控 制 薄 弱 环 节 整 改 情 况 上 年 度 内 部 控 制 自
21、我 评 价 报 告 所 提 薄 弱 环 节，在 本 报 告 期内，公 司 已 积 极 改 进 完 善，具 体 如 下：1、针 对“可 持 续 发 展 能 力 有 待 加 强”薄 弱 环 节，公 司 结合 土 地 储 备 现 状 和 未 来 发 展 战 略 规 划 要 求，制 定 了2013 年 土 地储 备 计 划，一 是 继 续 密 切 关 注 土 地 市 场，参 与 公 开 出 让 投 标 的项目9个，并在 天 津、东 莞、南 宁 成 功 获 取3 个 项 目，新 增 土 地储 备 建 筑 面 积25.6 万 平 米，总 投 资12.59 亿元。二 是 积 极 探 索 合作 开 发、城 市
22、 更 新 等 土 地 储 备 新 模 式，与 深 圳 地 铁 集 团 合 作 开发 横 岗 地 铁 项 目，权 益 土 地 储 备 建 筑 面 积18.66 万 平 米，拓 宽 土地 储 备 渠 道，保 障 了 公 司 可 持 续 发 展。2、针 对“个 别 子 公 司 员 工 制 度 执 行 力 需 要 提 高”薄 弱 环节，公 司 总 部 各 部 门 加 强 对 子公司 职 能 工 作 的 业 务 支 持 和 指导，针 对 对 口 工 作 和 制 度 落 实 情 况 建 立 常 态 化 检 查 机 制，对 子公 司 存 在 的 薄 弱 环 节 提 出 了 改 进 意 见 和 要 求，跟 踪 落 实 情 况，9 在 月 度 办 公 例 会 上 通 报 检 查 结 果，并 纳 入 绩 效 考 核，督 促 子 公司 完 善 和 落 实 内 控 体 系，增 强 按 章 办 事 的 意 识，形 成 自 我 约 束、自 我 发 展 的 良 好 局 面。深 圳 市 振 业（集 团）股 份 有 限 公 司 董 事 长：李 永 明 二 一 四 年 三 月 十 五 日
