1、三维通信股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告 一、开 展外汇 套期 保值业 务的 目的 三维通信 股份有 限 公司（以下简 称“公 司”）及其控股 子公司 在日常 经营过程中会涉及外币业务（包括贸易项下外汇资金收付、海外投资引起的资本性收支、外币融资 风险敞 口、海 外外币净 资产风 险敞口 等），为 有效规 避公司 及控股子公司开展相关业务所产生外币收付汇结算等外币汇率大幅波动风险，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司及控股子公司拟与银行机构开展外汇套期保值业务，以减少汇率波动对公司业绩的影响。二、开 展外汇 套期 保值业 务的 必要性 和可 行性说明 公司拟充分运
2、用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，公司开展外汇套期保值业务具有必要性。公司制定 了 外 汇套期 保值业务 管理制 度，详细规定 了外汇 套期保 值业务的 审批权限、内部审核流程、内部风险报告制度等，为外汇套期保值业务组建了日常执行机构，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇套期保值业务具有 可行性。同时，公司规定了进行外汇套期保值交易 必须基于公司的外币收（付）款 的谨慎 预测，外汇套期 保值业 务的交 割日期需 与公司 预测的 外币收款、存款时 间 或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。三、公 司外汇 套期 保值
3、业 务概 述 1、主要 涉及币 种及业 务品种：公司套 期保值 业务只限 于从事 与公司 经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种有美元、港币、欧元及 其他外币。公司进行 的外汇 套期保 值业务品 种具体 包括远 期结售汇、外汇 掉期、外汇互换、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务。2、资金 规模：根据公 司实际需 求情况，公司 及其控股 子公司 拟进行 的外汇套期保值业务规模不超过 四千万美元或其他等值外币，在上述额度内可以滚动使用。3、交易对手：银行等金融机构。4、资金 来源：开展外 汇套期保 值业务 将使用 公司的自 有资金，不涉 及募集资金。5、可操作主体：公司金融衍生品交易业务
4、只限于以公司及其控股子公司。6、授权 及期限：公司 董事会授 权公司 董事长 在授权额 度内审 批日常 外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同。授权期限 自公司董事会审议通过之日起 至 12 个月。待授权期限届满前，公司可另行召开董事会和股东大会延长授权期限。四、开 展外汇 套期 保值业 务的 风险分 析 1、汇率 及利率 波动风 险：在汇 率或利 率行情 走势与公 司 判断 汇率 或 利率 波动方向 发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率或利率成本后的成本支出可能超过不 锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。2、内部 控制风 险：外 汇套期保 值业务 专业性 较强，复 杂程度 较高，可
5、能会由于内控制度机制不完善而造成风险。3、客户 或供应 商违约 风险：客 户应收 账款发 生逾期，货款无 法在预 测的回款期内收回，或支付给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹 配。4、法律 风险：因相关 法律发生 变化或 交易对 手违反相 关法律 制度可 能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。五、开 展外汇 套期 保值业 务的 风险控 制措 施 1、公司已制定了 外汇套期保值业务管理制度，该制度就公司外汇套期保值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理
6、程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。2、公司 及控股 子公司 开展外汇 套期保 值业务 遵循套期 保值原 则，不 做投机性套利交易，在签订合约 时严格按照公司预测的收汇期、付汇期和金额进行交易，所有外汇套期保值业务均有正常的贸易及业务背景。3、公司 内审部 定期或 不定期对 外汇套 期保值 交易业务 进行检 查，监 督对外套期保值交易业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。4、外汇 市场出 现价格 向公司持 仓不利 方向变 动时，财 务人员 应及时 预警，财务部应根据外汇市场变化情况及对后市分析预测
7、情况，及时决策是否进入平仓止损程序，以最大限度减少公司损失。六、开 展外汇 套期 保值业 务的 会计核 算原 则 公司根据财政部企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量、企业会计准则第 24 号 套期保值、企业会计准则第 37 号金融工具列报 相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。七、公 司开展 外汇 套期保 值业 务的可 行性 分析结 论 公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具 有 一 定 的 必 要 性。公司已根 据相关 法律法 规的要求 制订了 外汇 套期保值 业务管 理制度，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程，公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为依托，在保证正常生产经营的前提下开展的，具有可行性。三维通信股份有限公司董事会 2022 年 4 月 28 日
