1、 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 8 号 富 华 大 厦A 座9 层 联系电 话:telephone:+86(010)6554 2288+86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F,Block A,Fu Hua Mansion,No.8,Chaoyangmen Beidajie,Dongcheng District,Beij ing,100027,P.R.China 传真:facsimile:+86(010)6554 7190+86(010)6554 7190 信永中和会计师事务 所 内 部 控 制 鉴
2、 证 报 告 XYZH/2021BJAA120069 东港 股份有限 公司全体 股 东：我们接受 委托，审 核了东港 股份有 限公司（以下简 称“东港股 份 公司”）管理 层对 2020年 12 月 31 日与 财务报 表 相关的内 部控制 有效性 的 认定。东港股 份 公司 管理 层的责任 是建立健全内 部控制 并保持 其 有效性，同时对 2020 年 12 月 31 日与财务报表 相 关的内部 控制有效性作 出认定 并确保 该 认定的真 实性和 完整性。我们的责 任是对 东港股 份 公司截至2020年 12 月 31 日止 与财务 报 表相关的 内部控 制的有 效 性发表鉴 证意见。我们按
3、照 中 国注册 会计 师其他鉴 证业务 准则第3101 号 历史财 务信息 审 计或审阅以外的鉴 证业务 并参照 内部控制 审核指 导意见 的规定执 行了鉴 证业务。上述规定 要求我们计 划和执 行鉴证 工 作，以 对鉴证对 象信息 是 否不存在 重大错 报获取 合 理保证。在鉴证过程中，我们 实施了 包 括了解、测试和 评价内 部 控制系统 的建立 和实施 情 况，以及 我们认为必要 的其他 程序。我 们相信，我们的 鉴证工 作 为发表意 见提供 了合理 的 基础。内部控制 具有固 有限制，存在由于 错误或 舞弊导 致 错报发生 和未被 发现的 可 能性。此外，由 于情况 的变化 可能 导致
4、内部 控制变 得不恰 当，或降 低对控 制政策、程 序遵循的 程度，因此，于 2020 年 12 月 31 日有效的内 部控制，并 不保证在 未来也 必然有 效，根据内 部控制评价结 果推测 未来内 部 控制有效 性具有 一定的 风 险。我们认为，东港 股份公司于 2020 年 12 月 31 日在所有重大 方面保 持了与 财 务报表相关的有效 的内部 控制。本鉴证报 告仅供 东港股 份 有限公司 2020 年度 年报 披露之目 的使用，不得 用 作任何其他目的。（此页为 东港股 份有限 公 司内部控 制鉴证 报告签 字 页，无正 文）信永中和 会计师 事务所（特殊普通 合伙）中国注册 会计师
5、：崔迎 中国注册 会计师：夏瑞 中国 北京 二二一 年 三月 二十日 东港股份有限 公司 关于内部控制 有关事项 的 说明 东 港股 份有 限公司 2020年度 内部 控制 自我 评价 报告 东港股份有限公司全体股东：根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要 声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
6、内部控制评价报 告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政 策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
7、一定的风险。二、内部 控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因 素。三、内部 控制评价工作情况（一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：东港股
8、份有限公司，北京东港安全印刷有限公司，北京东港嘉华安全信息技术有限公司，上海东港安全印刷有限公司，上海东港数据处理有限公司，广州东港安全印刷有限公司，山东东港 彩意网络科技有限公司，郑州东港安全印刷有限公司，新疆东港安全印刷有限公司，甘肃图腾印务有限公司，东港瑞云数据技术有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收 入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:商业票据印刷业务、智能卡生产制造和个性化处理业务、数据处理及邮发封装业务、标签产品（含RIFD标签）生产制造业务、个性化彩色印刷业务、电子票证类业务，彩票销售类业务以
9、及档案存储和电子化业务；纳入评价范围的主要事项包括：公司法人治理结构，对子公司的管理，全面预算管理，在建工程项目管理，资金管理，销售与收入管理，固定资产管理，生产及采购管理，财务报告管理，人力资源管理、担保 业务管理等；重点关注的高风险领域主要包括市场竞争风险，原材 料波动风险，需 求下滑风险、管理系统风险和销售管理风险等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
10、结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷
11、可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%，认定为重要缺陷；如果超过资产总额的1%，则认定为重大缺陷。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；（2）公司更正已公布的财务报告；（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；（4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。财务报告重要缺陷的迹象包括：（1）未依照公认会计
12、准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达 到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺
13、陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额 的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额的1%，则认定为重大缺陷。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：非财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）违反国家法律、法规或规范性文件；（2）决策程序不科学导致重大决策失误；（3）重要业务制度性缺失或系统性失效；（4）重大或重要缺陷不能得到有效整
14、改；（5）安全、环保事故对公司造成重大 负面影响的情形。非财务报告内部控制重要缺陷包括：（1）重要业务制度或系统存在的缺陷；（2）内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；（3）重要业务系统运转效率低下。非财务报告内部控制一般缺陷：一般业务制度或系统存在缺陷。（三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。四、其他内部控制相关重大事项说明 公司无其他内部控制相关重大事项说明。东港股份有限公司 董事会 2021年3月20日
