1、广 宇 集 团股份 有 限 公司 1 广宇集 团股份 有限公 司 关于 2018 年度内 部控制 的自我 评价报 告 根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称公司）内部 控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018年12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织
2、领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内 部控制的有效性具有一定的风险。二、内 部 控 制 评价 结 论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
3、部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已 按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。三、内 部 控 制 评价 情 况(一)内 部 控 制 评价 范 围 公司按照风险 导向原则确定 纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风广 宇 集 团股份 有 限 公司 2 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：广宇集团股份有限公司，纳入评价
4、范围单 位 资 产总额 占 公 司合并 财 务 报表资 产 总 额的 83.65%，营 业 收入合 计 占 公 司 合并 财 务 报表营 业 收 入总额 的 93.19%；纳 入评价 范 围 的主要 业 务 和事项 包 括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面，通过严谨的制 度安排履行必要的监管，评价范围主要包括：子公司管理、重要投资控制、对外 担保、关联交易、货币资产管理、采购与付款、销售与收款、筹资、固定资产、成本与费用、人力资源、信息披露等 方面；重点关注的高风险领域主要包括房地产投资决策、对外担保决策、工程合同签署、工程资金支付等方面。上述纳入评价范围的单位、业务和
5、事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。(二)内 部 控 制 评价 工 作 依 据及 内 部 控 制缺 陷 认 定 标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财 务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财 务 报告 内 部 控 制缺 陷 标 准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：重要程度项目 利润总额
6、潜在错报 一般缺陷 错报合并报表税前利润的3%重要缺陷 合 并 报 表 税 前 利 润 的3%错 报 合 并 报 表税前利润的5%重大缺陷 错报合并报表税前利润的5%公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：具有以下任一特征的缺陷定性为重大缺陷：a、控制环境无效；b、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；c、注 册会计 师 发 现的却 未 被 公司内 部 控 制识别 的 当 期财务 报 告 中的重 大 错报。具有以下任一特征的缺陷定性为重要缺陷：a、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；b、未建立反舞弊程序和控制措 施；c、对 于期末 财 务 报告过 程 的 控制存 在 一 项或多
7、项 缺 陷且不 能 合 理保证 编 制的财务报表达到真实、完整的目标。广 宇 集 团股份 有 限 公司 3 财 务 报 告内部 控 制 一般缺 陷 的 迹象 包括:除上述 重 大 缺陷、重 要 缺陷之 外 的其他控制缺陷。2、非 财 务报 告 内 部 控制 缺 陷 标 准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：重要程度项目 直接财产损失金额 负面影响 一般缺陷 损 失 合 并 报 表 税 前 利 润的3%或受到省级（含省级）以下政府部门 处 罚 但 未 对 本 公 司 定 期 报 告 披露造成负面影响 重要缺陷 合 并 报 表 税 前 利 润 的3%损 失 合 并 报 表 税 前
8、 利 润的5%或 受 到 省 级 以 上 国 家 政 府 部 门 处罚 但 未 对 本 公 司 定 期 报 告 披 露 造成负面影响 重大缺陷 损 失 合 并 报 表 税 前 利 润的5%已 经 对 外 正 式 披 露 并 对 本 公 司 定期报告披露造成负面影响 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：具有以下任一特征的缺陷定性为重大缺陷：a、企业决策程序不科学；b、违犯国家法律、法规，如污染环境；c、内部控制评价结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；d、重要业务缺乏制度控制或制度系统失效。出现以上情形的可认定为重大缺陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺陷或一般缺陷。(三)内 部 控 制 缺陷 认 定 及 整改 情 况 1、财 务报 告 内 部 控制 缺 陷 认 定及 整 改 情 况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺 陷。2、非 财务 报 告 内 部控 制 缺 陷 认定 及 整 改 情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。四、其 他 内 部 控制 相 关 重 大事 项 说 明 报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。广宇集团股份 有限公司董事会 2019 年4 月23 日
