1、 深圳市深宝实业股份有限公司 二三年半年度报告 二三年七月 深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 1重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长兼总经理曾湃先生、公司会计机构负责人计财部部长曾素艳女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 2目 录 第一章 公司基本情况3 第二章 股本变动和主要股东持股情况5 第三章 董事、监事、高级管理人员情况7 第四章 管理层讨论与分析7 第五章
2、 重要事项10 第六章 财务报告14 第七章 备查文件目录39 深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 3第一章 公司基本情况 一、公司基本情况简介 （一）法定中文名称：深圳市深宝实业股份有限公司（缩写：深宝） 法定英文名称：SHENZHEN SHENBAO INDUSTRIAL CO.，LTD（缩写：SB） （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：深深宝A、深深宝B 股票代码：000019、200019 （三）公司注册地址：深圳市笋岗路1002号宝安广场B、C座28层 公司办公地址：深圳市笋岗路1002号宝安广场B、C座28层 邮政编码：518020 公司国际互联网址：h
3、ttp: / www.sbsy. com. cn 电子信箱：sbsy （四）法定代表人：曾湃先生 （五）董事会秘书：刘雄佳先生 联系地址：深圳市笋岗东路1002号宝安广场BC座28楼 电话：0755-25507480 传真：0755-25507480 电子信箱：a 0019 （六）选定的中国证监会指定报纸：证券时报、香港大公报 指定互联网网址：http: / info. com. cn 半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （七）其他有关资料： 公司首次注册日期、地点：1981年7月30日深圳 变更注册日期、地点：2003年4月3日深圳 企业法人营业执照注册号：4403011024443
4、税务登记号码：国税登字440301192180754 注册号：地税登字440303192180754 公司聘请的境内会计师事务所：深圳大华天诚会计师事务所 地址：深圳福田区滨河大道5022号联合广场B座11楼 公司聘请的境外会计师事务所：香港胡国志会计师行 地址：香港中环雪厂街十号新显利大厦八字楼 深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 4二、主要财务数据和指标 （一） 主要财务数据和指标 项目 单位2003年6月30日2002年12月31日 本报告期末比 年初数增减（%）流动资产 元 222,853,281.48 187,467,264.71 18.88 流动负债 元 202,822
5、,972.70 163,978,944.18 23.69 总资产 元 492,439,798.84 452,696,870.02 8.78 股东权益（不含少数股东权益） 274,877,614.53 274,202,164.73 0.25 每股净资产 元/股1.511 1.507 0.27 调整后每股净资产 元/股1.2896 1.318 -2.15 项目 单位2003年1-6月 2002年1-6月 本报告期比上年同期增减（%）净利润 元 692,630.26 7,461,702.71 -90.72 扣除非经常性损益后的净利润* 元 3,264,496.61 595,686.00 448.02
6、 每股收益 元/股0.004 0.041 -90.24 净资产收益率 （%）0.252 2.226 -1.974 经营活动产生的现金流量净额 元 -11,697,787.02 -32,729,457.26 64.26 注：扣除非经常性损益项目及金额（单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 营业外收入 508,133.65 营业外支出 -580,000.00 长期投资减值准备 -2,500,000.00 合计 -2,571,866.35 （二）国内外会计准则差异 2003年上半年度，本公司按中国会计准则计算的净利润692,630.26元，按照国际会计准则（IAS）计算的净利润692,630.2
7、6元，两者无差异； 按中国会计准则计算的净资产274,877,614.53元与按国际会计准则（IAS）计算深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 5的净资产276,817,901.52元，两者差异1,940,286.99元，产生差异的原因是土地使用权利息资本化873,286.99元，其他应付款调整1,067,000.00元。 第二章 股东变动及主要股东持股情况 一、公司股份变动情况表（截止2003年6月30日，数量单位：股） 本次变动增减（+，-） 本 次 变动前 配股送股公积金转股 增发其他 小计 本 次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 115,838,611 115,8
8、38,611其中： 国家持有股份 105,938,611 -61,848,466 -61,848,466 44,090,145境内法人持有股份 9,900,000 +61,848,466 +61,848,466 71,748,466境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、高管股 7,752 7,7525、优先股或其他 未上市流通股份合计115,846,363 115,846,363二、已上市流通股份 1、人民币普通股 39,940,725 39,940,7252、境内上市的外资股26,136,000 26,136,0003、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计6
9、6,076,725 66,076,725三、股份总数 181,923,088 181,923,088深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 6二、报告期末公司股东总数为30,880户，其中A股股东24,669户，B股股东6,211户。 三、公司前十名股东持股情况 序号 股东名称 期末持股 数量（股）持股比例 （%） 股份类别 1 深圳市农产品股份有限公司 61,848,466 34% 法人股 2 深圳市投资管理公司 53,990,145 29.68% 其中44,090,145股为国家股，9,900,000股为法人股 3 肖丽珠 240,000 0.13% 流通B股 4 LU XIAO
10、卢晓 201,000 0.11% 流通B股 5 黄海琨 WONG HOI KWAN 200,000 0.11% 流通B股 6 WISEMAX INTERNATIONAL LIMITED智万国际有限公司 197,100 0.11% 流通B股 7 曾宪报 189,700 0.10% 流通B股 8 徐壮国 186,284 0.10% 流通B股 9 KOTO TRANSPORT LTD. 183,468 0.10% 流通B股 10 YU CHING 169,600 0.09% 流通B股 注：1、深圳市投资管理公司（以下简称“投资管理公司”）将其持有的本公司股份58,347,695股及公司前次配股获配股
11、份3,500,771股转让给深圳市农产品股份有限公司（以下简称“农产品”）的股权过户手续已全部办理完毕（详见2003年6月24日刊登在证券时报和香港大公报上的公告），农产品现持有本公司股份61,848,466股，占本公司总股本的34%，为第一大股东。 2、投资管理公司将其所持有本公司股份53,990,145股转让给深圳市金大洲实业有限公司（以下简称“金大洲公司”）的股权过户手续仍在办理之中。股权过户完毕后，金大洲公司将持有本公司股份53,990,145股，占总股本的29.68%，成为本公司第二大股东，投资管理公司将不再持有本公司股份。本公司将及时如实地履行信息披深圳市深宝实业股份有限公司200
12、3年半年度报告 7露义务，公告上述股权过户手续的进展情况。 3、报告期内，农产品所持公司股份没有发生被质押、冻结或托管的情况，投资管理公司所持公司股份已托管给金大洲公司，但没有发生被质押或冻结的情况，未知其它股东所持公司股份是否发生被质押、冻结或托管的情况。 4、投资管理公司持有农产品股份4,758,581股，占农产品总股本的2.21%，是农产品的第五大股东。 5、公司第三至第十名股东均为流通股股东，其持股变动均是在二级市场买卖公司股票所致，未知是否存在关联关系。 四、公司控股股东情况 报告期内，公司实际控股股东没有发生变化。 第三章 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员
13、持股情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 （一）经2003年1月8日公司第四届董事会第十三次会议审议通过，同意林家宏先生辞去公司第四届董事会董事长职务，选举曾湃先生为公司第四届董事会董事长。 （二）经2003年2月28日公司2003年第一次临时股东大会审议通过，同意林家宏先生、管黎华先生、薛波先生辞去公司第四届董事会董事职务，增选陈杰先生、崔钢先生为公司第四届董事会董事。 第四章 管理层讨论与分析 一、报告期公司经营情况 （一）公司主营业务范围及经营状况 公司的主营业务范围：生产食品罐头、饮料、土产品；国内商业、物
14、资供销业；深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 8进出口业务。公司的主营业务属于食品饮料行业，报告期内实现主营业务收入33,545,171.29元，主营业务利润8,907,890.45元。 1主营业务产品构成情况 主要产品 主营业务收入 （元） 主营业务成本 （元） 毛利率 （%） 三井牌调味品 11,785,123.24 6,890,230.32 41.53 乳酸菌系列 4,391,210.15 3,774,819.81 14.04 软包装饮料 10,613,670.21 9,305,231.91 12.33 茶粉、茶汁系列 6,423,522.69 4,562,046.67 28
15、.98 2主营业务地区构成情况 单位：元 销售地区 主营业务收入 主营业务利润 华南地区 19,299,186.71 5,055,014.64 华北地区 3,102,906.08 787,817.66 华东地区 10,811,433.50 2,750,658.69 （二）报告期内主营业务或其构成未发生重大变化。利润构成及主营业务盈利能力发生重大变化及其原因如下： 12003年上半年实现净利润69.2万元，较去年同期减少676.9万元，从利润构成看，主要影响因素为：（1）去年同期因转让南京中商法人股获股权投资收益1709.2万元；（2）报告期末，计提长期投资减值准备250万元；（3）营业外收入因
16、今年取消“地产地销”的税收优惠政策而减少118.4万元。 22003年上半年主营业务毛利率达26.14%，比去年同期20.10%增加6.04%，产品盈利能力有所增强，主要原因系：（1）产品结构适度调整，部分毛利率相对较低的软包产品在产品销售体系中的比重降低，新品销售比重提高，从而使得软包产品的毛利率提高，另一方面毛利率相对较高的调味品、乳酸菌系列产品的销售比重加大；（2）部分适销产品售价有所提高，成本有所下降。 （三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 9（四）投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司情况。 深圳百事可乐饮料
17、有限公司：本公司持有其40%的股权，该公司注册资本为美元1225万元，法定代表人：林家宏先生，主营业务以百事可乐为主的碳酸饮料在深圳、惠州、汕头、梅州等地区的生产及销售。报告期末，该公司总资产494,778,062.98元，2003年上半年实现主营业务收入293,449,910.82元，实现净利润41,121,014.90元。 （五）经营中的问题与困难 今年上半年“非典型肺炎”的爆发给旅游业、餐饮、商业零售等行业带来了巨大影响，以上述市场为重要销售渠道的食品饮料行业也因此遭受冲击，我司作为一家生产食品饮料的公司，以北京、上海、广东为销售中心的华北、华东、华南等主要销售区域是本次疫情的重灾区，产
18、品销售遇到了极大困难。受“非典”影响，公司各主要产品的销售额出现不同程度的下滑，再加上今年上半年投资收益与去年同期相比有所减少，造成公司半年度净利润出现大幅度的下滑。这些情况已引起公司的高度重视，公司采取了一系列的积极应对措施，在加大营销力度的同时，充分运用网络销售平台，提高服务质量，主动参与竞争，运用更加灵活的销售策略，力图以服务和品牌争取市场，并加快研制适应需求的新产品，开拓新市场。 二、投资情况 （一）募集资金使用情况 前次募集资金实际使用情况如下： 单位：万元 招股说明书中 承诺投资项目 招股说明书中 承诺投资金额 实际投资额 项目进度 （%） 深圳百事可乐饮料有限公司 横岗新厂项目
19、2900 1560.64 53.82 深宝工业城 5800 818.77 13.86 公司尚有募集资金5019.91万元存在银行，未投入使用。 深宝百事横岗新厂项目：深圳百事横岗新厂项目已纳入深圳百事经营管理，其收益情况体现在深圳百事的整体业绩之中，深圳百事发展态势良好，2003年上半年深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 10的净利润为41,121,014.90元。尚未投入部分将视深圳百事在粤东及东莞市场的拓展情况，根据深圳百事董事会决议再做决定。 深宝工业城项目：本着谨慎投资的原则，根据市场的变化，公司需要进一步调整产品结构，故该项目的有关工程设计也需作相应调整，现已基本调整完毕
20、并开始投入。 （二）报告期内，本公司无重大非募集资金投资。 三、对本年度第三季度公司业绩的预测 受“非典型肺炎”疫情的影响，上半年公司主要产品的销售额严重下滑，预计第三季度产品销售额将有所回升，但本年度19月份主营业务收入与去年同期相比仍将有所下降，再加上处理部分历史遗留的或有负债及长期投资事项，将对公司财务造成负面影响，因此，公司管理层预测下一报告期期末的净利润可能出现亏损。 第五章 重要事项 一、公司治理状况 （一）公司按照公司法、证券法和上市公司治理准则等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，从总体来看，公司的运作和管理基本符合上市公司治理准则的要求。本公司将依据公司法
21、、证券法，进一步完善公司治理结构。 （二）公司的整改措施和整改情况 中国证监会深圳证券监管办公室于2003年3月31日至4月17日对公司进行了例行巡回检查，公司于2003年5月23日收到了深证办发字200394 号关于要求深圳市深宝实业股份有限公司限期整改的通知。公司董事、监事及高管人员针对整改通知进行了认真的学习和讨论，对照公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则等有关法律、法规以及公司章程，进一步回顾和检查公司近年来的运作情况，以严格自律、规范运作的精神和对股东认真负责的态度，认真分析存在的问题，提出有效整改措施。2003年6月20日，公司召开了第四届董事会第十六次会议，审议通过了深圳市
22、深宝实业股份有限公司关于中国证监会深圳证管办巡检发现问题的整改报告（详见2003年6月24日证券时报及香港大公报）。 深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 11二、利润分配方案的执行情况 经2003年6月26日召开的公司2002年年度股东大会批准，公司2002年度不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。 2003年半年度，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 三、重大诉讼及仲裁事项 （一）重大诉讼 公司为深圳市南方通发实业公司（以下简称“南方通发”）贷款3000万元提供担保一案，广东省高院已下达（2001）粤高法经二终字第111号民事调解书（详见刊登在2002年3月13日证
23、券时报和香港大公报上的公司重大诉讼公告）。公司已按照民事调解书的要求在分别于2002年3月31日前偿还本金10,000,000元，利息2,000,000元及一审诉讼费、保全费371,170元，在2002年10月31日前偿还本金10,000,000元，利息2,000,000元及计至偿还日止的新产生的利息，在 2003年6月30日前偿还本金10,000,000元、利息1,808,029元及计至清偿日止的新产生利息。截止报告日，公司已代南方通发偿付了所有债务。根据民事调解书所确定的内容，在我司分期履行连带保证责任后，即有权向南方通发追索。日前，我司向深圳市中级人民法院申请强制执行南方通发财产，深圳市
24、中级人民法院已经依法受理并予以执行申请权登记。 上述事项已在以前年度确认预计负债，对本年度公司损益不产生直接影响。 （二）其他有关诉讼 1公司为盛润公司向深圳发展银行南头支行贷款港币600万元提供担保一案已经和解结案，公司已代盛润公司偿还本金港币200万元及相关利息，其中2003年上半年公司代其偿还贷款本金港币50万元及相关利息16.3万元，余下本金港币400万元转贷，并由本公司继续提供担保。 2公司为盛润公司向广东发展银行深圳分行贷款人民币800万元提供担保一案已经和解结案，公司已代盛润公司偿还利息人民币140万元，余下人民币本息共计858万元由盛润公司续贷，并由本公司继续提供担保。 3公司
25、为深圳市特力（集团）股份有限公司向深圳市国际信托投资公司贷款人民币528万元提供担保而承担连带清偿责任一案，在2002年1月31日三方再次达成执行和解协议后和解结案。公司于2002年三月代深特力将本金528万元一次深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 12性还给深圳市国际信托投资公司，该款项由深特力分四期将该款项归还给公司，截止报告日公司已收到68万元人民币还款。 4建设银行深圳分行诉深圳市中华自行车集团股份有限公司向其贷款人民币700万元（由本公司提供担保）逾期未还一案，根据深圳市中级人民法院（1998）深中法经一初字第131号民事判决书，公司承担连带清偿责任，深圳市中级人民法院也
26、已发出执行命令。至报告期末，尚未执行上述判决。 51996年6月，公司为深圳市中华自行车集团股份有限公司向中国银行深圳分行申请开立信用证提供金额为80万美元的担保，该案经广东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第26号民事判决书判决，公司承担连带清偿责任，深圳市中级人民法院也已发出执行命令。至报告期末，尚未执行上述判决。 四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置事项。 五、报告期内公司无重大关联交易事项。 六、重大合同及其履行情况 （一）公司无报告期内发生及以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁公司资产事项。 （二）担保事项 1公司为盛润公司向深圳发展银行南头支行贷款港币450万
27、元提供担保一案经和解结案后，除公司需代盛润公司偿还的部分本金及利息外，余下本金港币400万元转贷，并由本公司继续提供担保，担保期限为2003年6月10日至2004年1月10日。 2公司为盛润公司向广东发展银行深圳分行南园支行贷款人民币800万元提供担保一案经和解结案后，除公司需代盛润公司偿还的部分本金及利息外，余下人民币本息共计858万元由盛润公司续贷，并由本公司继续提供担保，担保期限为2003年1月30日至2004年4月30日。 31998年12月，本公司为盛润公司向中国银行深圳分行贷款港币3200万元提供担保，担保期限为1998年12月31日至1999年10月31日。盛润公司未能按期偿还贷
28、款，2000年6月1日，中国银行深圳分行发出逾期贷款催收通知书，目前，上述事项未进入诉讼程序。 （三）报告期内未发生及以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 13七、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 八、公司半年度财务报告未经审计。 九、其他对公司产生重大影响的事项 报告期内，没有发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；也没有发生公司董事、管理层有关人员被采取司法
29、强制措施的情况。 十、其他重要事项信息索引 （一）2003年1月10日，证券时报第5版和香港大公报C3版公司第四届董事会第十三次会议决议公告、关于召开公司2003年度第一次临时股东大会的通知； （二）2003年2月19日，证券时报第2版和香港大公报C1版公司2003年度第一次临时股东大会决议公告； （三）2003年3月12日，证券时报第10版和香港大公报C3版董事会公告； （四）2003年3月13日，证券时报第22版和香港大公报B4版公司2002年年度报告摘要、公司第四届董事会第十四次会议决议公告、公司第四届监事会第九次会议决议公告； （五）2003年3月22日，证券时报A7版和香港大公报C1
30、版公司董事会公告； （六）2003年4月12日，证券时报A16版联合证券有限责任公司关于深圳市深宝实业股份有限公司2001年配股发行的回访报告； （七）2003年4月16日，证券时报28版和香港大公报C11版公司2003年第一季度季度报告、公司第四届董事会第十五次会议决议公告； （八）2003年5月13日，证券时报27版和香港大公报C7版公司董事会公告； （九）2003年5月24日，证券时报第13版和香港大公报B1版关于召开2002年年度股东大会的通知； （十）2003年6月24日，证券时报第15版和香港大公报B9版公司第四届董事会第十六次会议决议公告、公司第四届监事会第十次会议决议深圳市深宝
31、实业股份有限公司2003年半年度报告 14公告、关于本公司部分国家股获准转让的公告； （十一）2003年6月26日，证券时报第17版和香港大公报C3版关于下属全资子公司获综合授信及业绩预减公告； （十二）2003年6月27日，证券时报第14版和香港大公报A22版公司2002年年度股东大会决议公告； 第六章 财务报告（未经审计） 除特别说明，以人民币元表述 一、 公司简介 本公司前身为深圳市深宝罐头食品公司，1991年8月1日经深圳市人民政府以（1991）978号文批准，改组为深圳市深宝实业股份有限公司，又经中国人民银行以(1991)第126号文批准，于深圳证券交易所上市，领取深司字N27358
32、号企业法人营业执照。本公司首次发行上市股本为107,312,935股，于1992年度向股东每十股送红股一股共10,731,290股,1993年向股东每十股配一股送一红股,共计20,878,845股，后又以1996年底股本总额为基准向股东每十股送红股一股,从资本公积中每十股转增一股，共增股本计27,784,614股。2001年度以1999年底股本总额为基准向股东每十股配三股，共配售15,215,404股。注册资本现为人民币181,923,088元。 本公司属食品饮料行业，经营范围包括：食品罐头、饮料、土特产，国内商业，物资供销业（不含专营，专控，专卖商品）；进出口业务。主要产品为三井牌蚝油、酱油
33、、橄榄菜等调味品系列，深宝牌发酵乳酸菌奶系列和菊花茶、柠檬茶、清凉茶、冬瓜茶等软包饮料系列。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）本公司执行企业会计准则和企业会计制度。 （2）会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 15（3）记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 （4）记账基础和计价原则： 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 （5）外币业务核算方法： 本公司涉及外币的经济业务，其记帐汇率和账面汇率采用市场汇率（中间价）, 期末对货币性项目按市场汇
34、率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。 （6）外币财务报表的折算方法： 本公司的外币财务报表货币性项目按期末市场汇率折算为人民币会计报表，外币报表折算差额列入所有者权益。 （7）现金及现金等价物的确定标准： 本公司的现金是指：现金和银行存款；现金等价物是指：所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等，包括可在证券市场上流通的，购买日起三个月内到期的短期债券投资。 （8）短期投资： 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，按收到的现金股利或利息冲减投资成本。 期（年）末，短期投资按成本与市价孰低法计价，投资跌价准备按单项计提。 （9）坏账核
35、算： 本公司采用账龄分析法提取坏账准备，对账龄在一年以内的账款余额不提取坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的账款余额，提取5%的坏账准备；对账龄在两年以深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 16上三年以内的账款余额，提取10%的坏账准备；对账龄在三年以上的账款余额，提取15%的坏账准备；对于账龄三年以上且已在法律上超过诉讼有效期限，收回可能性不大及账龄虽不足三年但已确定无法收回的应收款项则提取相当于估计损失金额的特别坏账准备。 本公司确认坏账的标准是：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。 （10）存货： 本
36、公司存货主要包括：原材料(含辅料)、包装物、在产品、半成品、产成品、委托加工产品、委托代销产品、分期收款发出商品，等八大类。 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。 低值易耗品领用按分期（一年）摊销，包装物的领用时一次性计入生产成本。 期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价，如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本个别的差额计提存货跌价损失准备。 （11）委托贷款： 委托贷款按照实际委托贷款的金额计价，利息按委托贷款协议的规定按期确认，如果按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提
37、利息，并冲回原已计提的利息。 期（年）末，对委托贷款逐项进行检查，如果由于受托贷款单位经营或其他因素导致其可收回金额低于委托贷款本金，则按其可收回金额低于委托贷款本金的差额单项计提减值准备。 （12）长期投资： 长期股权投资应按照取得时的初始投资成本入帐，对持股在50%以上的控股子公司深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 17和持股在20%以上（含20%）的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股20%以下的联营或合营企业按成本法核算。股权投资差额按10年摊销。 长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入帐，溢价或折价在投资期内按直线法摊销。 期（年）末对长期投资进行逐项检查，如
38、果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准备。 （13）固定资产及累计折旧： a.本公司单位价值在人民币2000元以上、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等, 以及不属于生产、经营主要设备的, 单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产归入固定资产。 b.固定资产按实际成本计价，如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于30%的，按最低租赁付款入账；否则，按最低租赁付款的现值入账。 c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类
39、固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物：耐久性生产用房 35 2.71%非生产用房 40 2.38% 装修工程 5 20.00% 简易房 9 10.57% 机器设备 12 7.92%运输工具 9 10.56%其它设备 6 15.83%深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 18期（年）末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。 （14）在建工程： 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装
40、成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。 期（年）末，由于停建并且预计在未来三年内不会更新开工的，无论是性能上还是技术上已经落后的，按单项额计可收回金额，并按其低于帐面价值的差额计提减值准备。 （15）借款费用： 借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。 （16）无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账，按直线法摊销，其摊销期限
41、如下： 土地使用权按50年或70年摊销； 专有技术按20年摊销； 期（年）末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于帐面价值的差额计提减值准备。 （17）长期待摊费用： 深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 19长期待摊费用的摊销方法为直线法，长期待摊费用的摊销期为5年。 （18）应付债券 应付债券按照实际发生应付的款项计价，债券的溢价（或折价）应按照直线法摊销。 （19）收入确认原则： 商品销售收入：本公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业
42、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。 他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。 （20）预计负债的确认原则： 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。 （21）所得税的会计处理方法： 企业所得税率为15%，公司所得税采
43、用应付税款法。 （22）合并会计报表的编制基础： 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 20担的亏损）。对下属的合营公司，采用比例合并法合并。 三、税项 公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税、房产税等。 流转税税率分别为：增值税17%、营业税5%、城市维护建设税为流转税额的1%，教育费附加为流转税额的3%。 企业所得税率为15%。
44、 四、控股子公司 控股子公司名称 注册资本 经营范围 投资额 持股比例深圳市深宝工贸发展公司 5,500,000.00商贸批发 5,500,000.00 100% 深圳市深宝物业管理有限公司 5,000,000.00自有物业管理 5,000,000.00 100% 深圳市深宝生物制品有限公司 2,000,000.00 保健食品, 食品添加剂的生产, 购销 2,000,000.00 100% 深圳市深宝三井食品饮料发展有限公司 25,000,000.00 饮料, 副食品, 食品添加剂的生产经营 75,311,499.60 100% 潮州深宝建设开发公司a 14,280,000.00房地产开发 2
45、1,025,678.15 70% 深圳深宝果汁有限公司b 16,500,000.00果汁系列饮料 16,500,000.00 70% 深圳市深宝华城食品有限公司c 30,000,000.00浓缩茶汁，速溶茶粉 60,000,000.00 51.67%未纳入会计报表范围的控股子公司情况如下： a、 潮州深宝建设开发公司：该公司注册资本为1,428万元，约定出资比例为70%，实际全部由本公司投资，实际投资额21,025,678.15元，原计划进行房地产开发。该公司成立后未实际经营，目前在潮州市拥有一幅72,000平方米的土地，使用期至2043年12月，已三通一平，原价为1,775.30万元。另有包
46、括房屋在内的固定资产（原值207万元）。本公司已按预计可能的损失额对该公司的投资计提减值深圳市深宝实业股份有限公司2003年半年度报告 21准备。 b. 深圳市深宝果汁有限公司：该公司注册资本为1,650万元，约定出资比例为70%，实际全部由本公司投资，实际投资额1,650万元，原计划进行果汁生产。该公司成立后未实际经营，目前主要拥有一套果汁生产设备。本公司已按预计可能的损失额对该公司的投资计提减值准备。 五、主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 注释1. 货币资金 种类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数 现金 人民币 36,835.18- 36,835.18 8,5
47、23.10港币 8,259.02 1.06 8,766.12 14,684.58美元 7,134.738.2859,057.01 59,056.30小计 104,658.31 82,263.98银行存款 人民币 94,403,422.70 - 94,403,422.70 77,085,924.63港币 351,407.79 1.06 372,984.23 375,072.18美元 12,151.62 8.28 854,443.48 760,207.91小计 95,630,850.41 78,221,204.72其他货币资金 人民币 - - 港币 - - 美元 - - 小计 - 合计 95,735,508.72 78,303,468.70注释2.应收帐款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例坏帐准备 金额 占总额比例坏帐准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 33,201,818.78 63.79%25,396,895.76 57.40% 一年以上至二年以内 880,043.28 1.69% 44,002.16 880,043.28 1.99% 44,002.16二年以上至三年以内 1,576,219.10 3.03% 157,621.91 1,576,219.10 3.56% 157,621.
