1、- 1 - 昱晶能源科技股份有限公司 財 務 報 告 民國九十五 （內附會計師查核報告） 地址：台市內湖區內湖一段三九號八 電話： （二）二五二 股票代碼： 3514 - 2 - 目 項目 頁次 財務報表 附註編號 封 面 1 - 目 2 - 會計師查核報告 3 4 - 資產負債表 5 - 損 表 6 7 - 股東權變動表 8 - 現表 9 10 - 財務報表附註 公司沿革 11 重要會計政策之彙總明 11 14 會計變動之由及其影響 14 創業期間收入與費用 14 重要會計科目之明 15 26 關係人交 26 27 質抵押之資產 27 重大承事項及或有事項 28 重大之災害損失 - - 重大
2、之期後事項 28 其 他 29 附註揭事項 重大交事項相關資訊 30 31， 33 35 轉投資事業相關資訊 31， 36 大投資資訊 31 部門別財務資訊 31 32 重要會計科目明細表 37 61 - 3 - 會計師查核報告昱晶能源科技股份有限公司 公鑒： 昱晶能源科技股份有限公司民國九 十五及九十四十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十五一月 一日至十二月三十一日及九十四八月十日（公司設日）至十二月三 十一日之損表、股東權變動表及現表，業經本會計師查核竣 事。上開財務報表之編製係管階層之責任，本會計師之責任則為根據 查核結果對上開財務報表表示意。 本會計師係依照會計師查核簽證財 務報表規
3、則及一般公認審計準則規劃並執查核工作，以合確信財務 報表有無重大實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表 所額及所揭事項之查核證據、評估管階層編製財務報表所採用 之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會 計師相信此項查核工作可對所表示之意提供合之依據。 依本會計師之意，第一段所述財 務報表在所有重大方面係依照證券發人財務報告編製準則、商業會計 法及商業會計處準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原 則編製，足以允當表達昱晶能源科技股份有限公司民國九十五及九 十四十二月三十一日之財務況，暨民國九十五一月一日至十二月 三十一日及九十四八月十日（公司設日）至十二月三
4、十一日 之經營成果與現。 - 4 - 昱晶能源科技股份有限公司民國九 十五財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經 本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意，該 等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。 如財務報表附註三所述，昱晶能源 科技股份有限公司自民國九十五一月一日起，採用新發布之財務會計 準則公報第三十四號融商品之會計處準則及第三十 號融商品之表達與揭 ，與其他相關公報配合新修訂之條文。 昱晶能源科技股份有限公司已編 製民國九十五之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保意 之查核報告在案，備供考。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師黃海
5、悅 會 計 師谷同 財政部證券暨期貨管委員會核准文號 台財證字第 0920131587 號 財政部證券暨期貨管委員會核准文號 台財證字第 0920123784 號 中 華 民 國 九十 一 月 三十一 日 - 5 - 昱晶能源科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國九十五及九十四十二月三十一日 單位：新台幣仟元 九十五十二月三十一日 九十四十二月三十一日 （創業期間） 九十五十二月三十一日 九十四十二月三十一日 （創業期間） 代碼 資產 額 額 代碼 負債及股東權 額 額 動資產 動負債 1100 現及約當現（附註二及五） $ 1,053,095 25 $ 53,332 8 2100 短期借
6、款（附註十及十八） $ 942,275 23 $ - - 1140 應收帳款淨額（附註二及） 9,330 - - - 2120 應付票據 - - 41 - 1178 其他應收款 776 - 2,088 - 2140 應付帳款 41,168 1 - - 1180 其他應收款關係人（附註十七） 2,728 - - - 2150 應付帳款關係人（附註十七） 541,437 13 - - 1210 存貨（附註二及七） 720,502 17 20,921 3 2170 應付費用（附註十五） 31,581 1 4,028 1 1260 預付款項 150,461 4 13 - 2210 其他應付款項 122
7、,799 3 590 - 1286 遞延所得稅資產動（附註二及 2288 應付租賃款動（附註二及九） 377 - 95 - 十四） 3,227 - 2,534 1 2298 其他動負債 1,456 - 207 - 1291 受限制資產動（附註十八） 147,545 4 388,574 61 21XX 動負債合計 1,681,093 41 4,961 1 1298 其他動資產 28,879 1 1,295 - 11XX 動資產合計 2,116,543 51 468,757 73 長期負債 2420 長期借款（附註十一及十八） 780,000 19 - - 1421 採權法之長期股權投資（附註二及
8、八） 521 - 1,000 - 2446 應付租賃款非動（附註二及九） 516 - 191 - 24XX 長期負債合計 780,516 19 191 - 固定資產（附註二、九及十八） 成 本 2XXX 負債合計 2,461,609 60 5,152 1 1521 房屋及建築 86,459 2 - - 1531 機器設備 539,206 13 - - 股東權 1551 運輸設備 751 - - - 3110 普通股股本（附註十二） 782,222 19 660,000 102 1561 辦公設備 15,240 - 1,858 1 3140 預收股本（附註十二） 903,022 22 - - 1
9、611 租賃資產 1,013 - 309 - 資本公積（附註二及十二） 1681 其他設備 187,242 5 120 - 3271 員工認股權 2,084 - - - 15X1 成本合計 829,911 20 2,287 1 3351 積虧損（附註十三及十四） ( 20,226 ) ( 1 ) ( 21,194 ) ( 3 ) 15X9 減：計折舊 ( 40,111 ) ( 1 ) ( 188 ) - 3XXX 股東權合計 1,667,102 40 638,806 99 1670 未完工程及預付設備款 485,513 12 168,886 26 15XX 固定資產合計 1,275,313 3
10、1 170,985 27 其他資產 1820 存出保證（附註十七及十九） 726,983 18 1,612 - 1830 遞延費用（附註二） 9,335 - 1,604 - 1860 遞延所得稅資產非動（附註二及 十四） 16 - - - 18XX 其他資產合計 736,334 18 3,216 - 1XXX 資 產 總 計 $ 4,128,711 100 $ 643,958 100 負債及股東權總計 $ 4,128,711 100 $ 643,958 100 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請閱勤業眾信會計師事務所民國九十一月三十一日查核報告） 董事長：郭俊雄 經人：郭俊雄 會計主管：吳
11、怡璇 - 6 - 昱晶能源科技股份有限公司 損 表 民國九十五一月一日至十二月三十一日及 九十四八月十日（公司設 日）至十二月三十一日 （民國九十四八月十日至九 十五七月三十一日屬創業期間） 單位：新台幣仟元，惟 每股淨（損）為元 九十五一月一日至 十二月三十一日 九十四八月十日 （公司設日） 至十二月三十一日 代碼 額 額 4000 營業收入淨額（附註二） $ 563,545 100 $ - - 5000 營業成本（附註十七） ( 464,228 ) ( 82 ) - - 5910 營業毛 99,317 18 - - 營業費用（附註十） 6100 推銷費用 ( 8,163 ) ( 2 ) (
12、 15,691 ) - 6200 管及總務費用 ( 75,295 ) ( 13 ) - - 6300 研究發展費用 ( 22,030 ) ( 4 ) - - 6000 營業費用合計 ( 105,488 ) ( 19 ) ( 15,691 ) - 6900 營業淨損 ( 6,171 ) ( 1 ) ( 15,691 ) - 營業外收入及 7110 息收入 3,884 1 2,134 - 7160 兌換淨額 （附註二） 10,536 2 - - 7210 租收入（附註十七） 210 - - - 7480 項收入 8,961 1 - - 7100 營業外收入及合計 23,591 4 2,134 -
13、（接次頁） - 7 - （承前頁） 九十五一月一日至 十二月三十一日 九十四八月十日 （公司設日） 至十二月三十一日 代碼 額 額 營業外費用及損失 7510 息費用 （附註二及九） ( $ 8,681 ) ( 2 ) ( $ 8 ) - 7521 採權法認之投資損失（附註二及八） ( 479 ) - - - 7550 存貨盤損 ( 61 ) - - - 7560 兌換損失淨額 （附註二） - - ( 10,163 ) - 7570 存貨跌價及呆滯損失（附註二及七） ( 7,634 ) ( 1 ) - - 7880 項支出 ( 306 ) - - - 7500 營業外費用及損失合計 ( 17,
14、161 ) ( 3 ) ( 10,171 ) - 7900 稅前淨（損） 259 - ( 23,728 ) - 8110 所得稅 （附註二及十四） 709 - 2,534 - 9600 本期淨（損） $ 968 - ( $ 21,194 ) - 稅前 稅後 稅前 稅後 9750 基本每股淨（損） （附註十二） $ - $ 0.01 ( $ 0.76 ) ( $ 0.68 ) 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請閱勤業眾信會計師事務所民國九 十一月三十一日查核報告） 董事長：郭俊雄 經人：郭俊雄 會計主管：吳怡璇 - 8 - 昱晶能源科技股份有限公司 股東權變動表 民國九十五一月一日至十二月三
15、十一日及 九十四八月十日（公司設日）至十二月三十一日 （民國九十四八月十日至九十五七月三十一日屬創業期間） 單位：新台幣仟元 股本 普通股 預收股本 資本公積 創業期間積虧損 積虧損 合計 九十四八月十日創股本 $ 66,000 $ - $ - $ - $ - $ 66,000 現增資 594,000 - - - - 594,000 九十四八月十日至十二月三十一日淨損 - - - ( 21,194 ) - ( 21,194 ) 九十四十二月三十一日餘額 660,000 - - ( 21,194 ) - 638,806 現增資（附註十二） 122,222 903,022 - - - 1,025,
16、244 結轉創業期間積虧損 - - - 21,194 ( 21,194 ) - 發員工認股選擇權（附註十二） - - 2,084 - - 2,084 九十五淨 - - - - 968 968 九十五十二月三十一日餘額 $ 782,222 $ 903,022 $ 2,084 $ - ( $ 20,226 ) $ 1,667,102 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請閱勤業眾信會計師事務所民國九十一月三十一日查核報告） 董事長：郭俊雄 經人：郭俊雄 會計主管：吳怡璇 - 9 - 昱晶能源科技股份有限公司 現 表 民國九十五一月一日至十二月三十一日及 九十四八月十日（公司設日）至十二月三十一日
17、（民國九十四八月十日至九十五七月三十一日屬創業期間） 單位：新台幣仟元 九十五一月一日至十二月三十一日 九十四八月十日 （公司設日） 至十二月三十一日 營業活動之現 本期淨（損） $ 968 ( $ 21,194 ) 折舊費用 40,015 188 攤銷費用 1,609 198 員工認股權酬成本 2,084 - 存貨跌價及呆滯損失 7,634 - 處分固定資產損失 22 - 權法認之投資損失 479 - 遞延所得稅 ( 709 ) ( 2,534 ) 營業資產及負債之淨變動 應收帳款 ( 9,330 ) - 其他應收款 1,312 ( 2,088 ) 存 貨 ( 707,215 ) ( 20,
18、921 ) 預付款項 ( 150,448 ) ( 1,308 ) 其他動資產 ( 27,584 ) - 應付票據 ( 41 ) 41 應付帳款 41,168 - 應付帳款關係人 541,437 - 應付費用 27,553 4,028 其他應付款項 5,530 51 其他動負債 1,249 207 營業活動之淨現出 ( 224,267 ) ( 43,332 ) 投資活動之現 其他應收款關係人增加 ( 2,728 ) - 受限制資產動減少（增加） 241,029 ( 388,574 ) 長期股權投資增加 - ( 1,000 ) 購置固定資產 ( 1,027,080 ) ( 170,348 ) 存出
19、保證增加 ( 725,371 ) ( 1,612 ) 遞延費用增加 ( 9,339 ) ( 1,802 ) 投資活動之淨現出 ( 1,523,489 ) ( 563,336 ) （接次頁） - 10 - （承前頁） 九十五一月一日至十二月三十一日 九十四八月十日 （公司設日） 至十二月三十一日 融資活動之現 短期借款增加 $ 942,275 $ - 長期借款增加 780,000 - 現增資 122,222 660,000 預收股本 903,022 - 融資活動之淨現入 2,747,519 660,000 本期現及約當現增加 999,763 53,332 期初現及約當現餘額 53,332 - 期
20、末現及約當現餘額 $ 1,053,095 $ 53,332 現資訊之補充揭 本期支付息 $ 12,413 $ 8 減：資本化息 ( 3,732 ) - 含息資本化之本期支付息 $ 8,681 $ 8 本期支付所得稅 $ 513 $ 4 影響現之投資及融資活動 一內到期之應付租賃款 $ 377 $ 95 購置固定資產支付現 本期固定資產增加 $ 1,144,366 $ 171,173 加：期初應付工程及設備款 （帳其他應付款項） 539 - 期初應付租賃款 286 - 減：期末應付工程及設備款 （帳其他應付款項） ( 117,218 ) ( 539 ) 期末應付租賃款 ( 893 ) ( 286
21、 ) 本期購置固定資產支付現 $ 1,027,080 $ 170,348 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請閱勤業眾信會計師事務所民國九十一月三十一日查核報告） 董事長：郭俊雄 經人：郭俊雄 會計主管：吳怡璇 - 11 - 昱晶能源科技股份有限公司 財務報表附註 民國九十五一月一日至十二月三十一日及 九十四八月十日（公司設 日）至十二月三十一日 （民國九十四八月十日至九 十五七月三十一日屬創業期間） （除另註明外，額以新台幣仟元為單位） 公司沿革 本公司於九十四八月十日經核准成 ，至九十五七月三十一日屬於創業期間，而於九十五八月一日 開始主要營業活動，並產生重要收入。本公司主要業務為太陽能
22、電 池製造及銷售電子材批發業務等。截至九十五七月三十一日之 創業期間內，本公司主要致於財務規劃、資籌措、研究發展、 開貨源、購買廠房設備或其他營業資產、招募與訓員工、市場 調查與開發及準備生產等活動。 本公司於九十五五月十七日經政 院融監督管委員會證券期貨局核准股票公開發。 截至九十五及九十四十二月三十 一日止，本公司員工人分別為 196 人及 17 人。 重要會計政策之彙總明 本財務報表係依照證券發人財務 報告編製準則、商業會計法、商業會計處準則及一般公認會計原則 編製。依照前述準則、法及原則編製財務報表時，本公司對於存貨 跌價損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、資產減損及退休等之提，必須使用
23、合之估計額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差。 重要會計政策彙總明如下： 資產與負債區分動與非動之標準 動資產包括現或約當現，主 要為交目的而持有之資產，以及預期於資產負債表日後十二個月內 變現之資產；固定資產、無形資產及其他屬於動資產之資產為非 動資產。動負債包括主要- 12 - 為交目的而發生之負債，以及須於資 產負債表日後十二個月內清償之負債，負債屬於動負債者為非動負債。 約當現 約當現係自投資日起三個月內到 期或清償之國庫券、商業本票及銀承兌匯票等，其帳面價值近似公平價值。 存 貨 存貨包括原、物、製成品及在 製品，係以成本與市價孰低法評價，比較成本與市價孰低時採總額比 較法。存貨成
24、本之計算採用加權平均法。市價基礎：原及物為重 置成本，製成品及在製品為重置成本、淨變現價值、淨變現價值減 潤之中值。期末存貨依據原物、製成品之號及未三百十五天 內之需求，評估可能發生之廢及呆滯件後再予以提存貨跌價損失。 採權法之長期股權投資 本公司對被投資公司持有表決權股 份達百分之二十以上或具有重大影響者，採用權法評價。 被投資公司發新股時，未按持 股比認購，致使投資比發生變動，並因而使投資之股權淨值發生 增減時，其增減調整資本公積及長期投資；前項調整如應借記資本 公積，而長期投資所產生之資本公積餘額足時，其差額借記保盈餘。 固定資產 固定資產以成本減計折舊計價。 固定資產購建期間為該項資產
25、所支出款項而負擔之息，予以資本化 為固定資產之成本。重大之新及改作為資本支出；修及維護 支出則作為當期費用。試階段產生之相關試費用帳試成本， 於試完成時轉入機器設備。試階段生產之產品自試費用轉出至存貨。 資本租賃係以各期租給付額之現 值總額或租賃開始日租賃資產公平市價較低者作為成本入帳，並同時 認應付租賃款負債。每期所支付租賃款中之隱含息為當期之息費用。 - 13 - 折舊採用直線法依下耐用限計 提：建築物及附屬設備，五至十；機器設備，五至八；運輸設備，五；辦公設備，三；租賃資產，三；其他設備，三至十 。耐用限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重 估計可使用繼續提折舊。 固定資產出售或報廢
26、時，其相關成 本及計折舊均自帳上減除。處分固定資產之或損失，依 其性質為當期之營業外或損失。 遞延費用 遞延費用包括電腦軟體支出、線 工程等，以取得成本為入帳基礎，採直線法分三五攤銷。 收入認 本公司係於貨物之所有權及顯著 風險移轉予客戶時認銷貨收入，因其獲過程大部分已完 成，且已實現或可實現。 員工認股權 發酬性員工認股權憑證，其給 與日或修正日於九十三一月一日（含）以後者，開始適用財團法人 中華民國會計研究發展基會解釋函相關規定，本公司選擇採用公平 價值法處，酬成本於符合認股權計畫所規定之員工服務 限內逐期認為費用。 外幣交 非衍生性商品之外幣交所產生之 各項外幣資產、負債、收入或費用，按
27、交日之即期匯折 算新台幣額入帳。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或 負債，按該日即期匯予以調整，兌換差額為當期損。 退休 屬確定提撥退休辦法之退休，係 於員工提供服務之期間，將應提撥之退休額認為當期費用。 資產減損 倘資產（主要為固定資產、遞延費用與依權法評價之長期投資）以其相關可回收額衡帳面價值有重 大減損時，就其減損部分認損失。嗣後資產可回收額增加時，將減損損失之迴轉認為，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值， 得超過該項資產在未認減損損失之情況下，減除應提 攤銷後之帳面價值。 - 14 - 所得稅 所得稅作跨期間及同期間之分攤。 可減除暫時性差、虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響認 為遞延所
28、得稅資產，並評估其可實現性，認備抵評價額；應課稅 暫時性差之所得稅影響則認為遞延所得稅負債。遞延所得稅資 產或負債依其相關資產或負債之分劃分為動或非動項目，無相 關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為動或非動項目。 購置機器設備、研究發展及人才 培訓等支出所產生之所得稅抵減，採當期認法處。 以前應付所得稅之調整，為當期所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘 加徵百分之十所得稅為股東會決議之所得稅費用。 會計變動之由及其影響 本公司自民國九十五一月一日起 ，採用新發佈之財務會計準則公報第三十四號融商品之會計處 準則及第三十號融商品之表達與揭 ，與其他相關公報配合新修訂之條文。是項變動，對本公司
29、九十五十二月三十一 日之財務報表並無影響。 創業期間收入與費用 九十五一月一日至七月三十一日 九十四八月十日至九十五七月三十一日之積 營業收入 $ 10,952 $ 10,952 營業成本 9,819 9,819營業毛 1,133 1,133 營業費用 推銷費用 1,202 1,202 管費用 53,986 69,677 研發費用 613 61355,801 71,492營業損失 ( 54,668) ( 70,359) 營業外收入 11,075 13,209 營業外支出 1,681 11,852創業期間稅前淨損 ( 45,274) ( 69,002) 所得稅費用 4,450 1,916 創業期
30、間稅後淨損 ($ 49,724) ($ 70,918) - 15 - 現及約當現 九十五十二月三十一日 九十四十二月三十一日 現 $ 100 $ 100 銀存款 活期存款 929,294 52,340 外幣存款 122,174 20支票存款 800 872 定期存款 727 -$ 1,053,095 $ 53,332應收帳款 九十五十二月三十一日 九十四十二月三十一日 應收帳款 $ 9,330 $ - 減：備抵壞帳 - - $ 9,330 $ -存 貨 九十五十二月三十一日 九十四十二月三十一日 原 $ 595,922 $ 20,921 物 14,972 - 在 製 品 24,614 -製 成
31、 品 92,628 - 728,136 20,921 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 7,634) -$ 720,502 $ 20,921 九十五十二月三十一日存貨投保額為 350,000 仟元。 採權法之長期股權投資 本公司長期股權投資明細如下： 九十五十二月三十一日 九十四十二月三十一日 額 持股比 額 持股比 昱晶材科技股份有限公司 $ 521 100 $ 1,000 100 - 16 - 採權法評價之長期股權投資，依被 投資公司當稅後認之投資（損）如下： 九十五一月一日至十二月三十一日 九十四八月十日（公司設日）至十二月三十一日 稅後淨損 本期平均股權 本期認投資損失 稅後淨 本期平均
32、股權 本期認投資 昱晶材科技股份有限公司 ($ 479) 100 ( $ 479) $ - 100 $ - 採權法評價之被投資公司昱晶 材科技股份有限公司九十五損，依證券發人財務報告編 製準則規定無須經會計師簽證，而以帳額為準。 固定資產淨額 固定資產淨額明細如下： 九十五十二月三十一日 九十四十二月三十一日 原始成本 計折舊 淨額 帳面價值 房屋及建築物 $ 86,459 $ 4,781 $ 81,678 $ - 機器設備 539,206 24,963 514,243 - 運輸設備 751 52 699 - 辦公設備 15,240 1,824 13,416 1,719 租賃資產 1,013
33、91 922 290其他設備 187,242 8,400 178,842 90 未完工程及預付設備款 485,513 - 485,513 168,886 $ 1,315,424 $ 40,111 $ 1,275,313 $ 170,985 息資本化相關資訊如下： 九十五 息總額 $ 12,413 息資本化額（入未完工程及預付設備款） 3,732 息資本化 2.38% 3.22% 九十五及九十四十二月三十一日 止，固定資產投保總額分別為768,893 仟元及 3,393 仟元。 - 17 - 租賃資產係向租賃公司承租之影印機 ，以未各期應付租（扣除約成本）之折現值入帳，折舊按租賃資產租賃期間，以
34、直線法計提。相關明細如下： 九十五十二月三十一日租賃公司名稱 租賃標的物 成本 期間 租約內容遠銀國際租賃 股份有限公司 影 印 機 $ 304 95.12.01 98.12.01 自 95.12.01 起， 按月分期，共分 36 期， 按期付款。截至 95.12.31 止，租賃資產帳面價值為297 仟元。 遠銀國際租賃 股份有限公司 影 印 機 206 95.01.04 98.01.03 自 95.01.04 起， 按月分期，共分 36 期， 按期付款。截至 95.12.31 止，租賃資產帳面價值為156 仟元。 200 95.05.01 98.05.01 自 95.05.01 起， 按月分
35、期，共分 36 期， 按期付款。截至 95.12.31 止，租賃資產帳面價值為173 仟元。 303 95.12.01 98.12.01 自 95.05.01 起， 按月分期，共分 36 期， 按期付款。截至 95.12.31 止，租賃資產帳面價值為297 仟元。 $ 1,013 九十四十二月三十一日租賃公司名稱 租賃標的物 成本 期間 租約內容遠銀國際租賃 股份有限公司 影 印 機 $ 309 94.09.26 97.09.26 自 94.09.26 起， 按月分期，共分 36 期， 按期付款。截至 94.12.31 止，租賃資產帳面價值為290 仟元。 應付租賃款 九十五十二月三十一日 九
36、十四十二月三十一日 機器設備租期自 94 至 98，按月支付租。 $ 893 $ 286 減：一內到期之應付租賃款 (377)(95) $ 516 $ 191 - 18 - 截至九十五十二月三十 一日止，未應付租示如下： 額 九十 $ 377 九十七 293 九十八 223 九十五十二月三十一日固定資產提 供予各融庫充為融資擔保之帳面價值資訊，請閱附註十八。 短期借款 九十五十二月三十一日 九十四十二月三十一日 額 額 信用借款 $ 942,275 2.20 3.25 $ - - 浮動 截至九十五十二月三十一日止，尚 未動用之短期融資授信承為115,235 仟元。 上述借款之擔保品及帶保證人，
37、請 詳附註十七及十八。 長期借款 九十五十二月三十一日 第一銀等十二庫貸案 $ 780,000 本公司為長期財務規劃、充實營運 資及因應資本支出計劃，與融機構簽訂中、長期擔保借款合約如下： 本公司於九十五十月五日與第一 銀等十二家融機構簽訂總額為 2,000,000 仟元之合授信合約。其相關條款及截至九十五十二月三十一日已動用額如下： - 19 - 授信額 已動用額 授信期間 償還辦法 甲項 $ 800,000 $ - 自首次動用日起算五 - 自第一次撥款日起滿一之日還第一期款， 以後每三個月為一期， 共十七期償還。 乙項 1,200,000 780,000 自 95 11月 29日起算五；每
38、筆借款期間為 90天，循環動用。 3.39% 3.41% 浮動 授信期間屆滿一次償還。授信額於動用日起算滿三之日， 額遞減百分之二十五。 $ 2,000,000 $ 780,000 本公司依約提供觀音廠之機器設備 作為此項借款之擔保品，請閱附註十八。董事長郭俊雄先生為本公 司短期借款及長期借款之帶保證人，請閱附註十七。另在授信存 續期間內，本公司九十起之財務報表需維持以下財務比與規定： 動比得低於 100%； 負債比九十得高於 130%，九十七起得高於 100%； 息保障倍得低於四倍； 有形淨值得低於新台幣貳億元整。 股本員工認股權證每股淨 本公司截至九十五十二月三十一日止，額定資本額為 1,
39、200,000 仟元，每股面額 10 元，可發股份總為 120,000,000 股（其中保2,000,000 股為發員工認股權之用） ，實收資本額為 782,222 仟元，分為 78,222,220 股，均為普通股。股本形成內容如下： 額 原始投資 $ 66,000 現增資 716,222 $ 782,222 - 20 - 本公司於九十四八月十日設，設時資本總額為 66,000 仟元，另分別於九十四八月二十一日、 九月十二日、十二月二十四日及九十五十月三十一日續經股東 時會決議或董事會決議分別辦現增資 264,000 仟元、 330,000 仟元、 44,000 仟元及 78,222仟元，分別
40、發普通股 26,400 仟股、 33,000 仟股、 4,400 仟股及 7,822仟股，每股面額 10 元，分別以九十四十月三十一日、十二月日、九十五二月八日及九十五十一月二 十七日為增資基準日。其中九十五十一月二十七日為私募普通股 78,222 仟元增資基準日，截至九十五十二月三十一日該 股份尚未公開發。 本公司於九十五十一月二十九日經董事會決議辦現增資，發普通股 12,000 仟股，每股面額 10 元，以每股 125 元溢價發，以九十一月九日為增資基準日 ，截至九十五十二月三十一日止預收股本為 903,022 仟元。 員工認股權憑證 本公司為吸引並任公司專業人才 ，激員工並提昇員工向心，
41、九十五十月發員工認股權憑證 1,119 仟單位，每單位得認購本公司普通股 1 股，認股價格以低於申報日最 近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值，發當日 最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值低於普通股股票面額 ，則以普通股股票面額為認股價格。期間如公司辦上市或上櫃（含興櫃） ，其認股價格得低於發日當日本公司普通股收盤價。該認股權之存續期間為四，此期間內得轉讓，但因繼承者 在此限。屆滿後，未使之員工認股權憑證視同放棄，認股權人 得再主張其認股權。認股權人除被撤銷其全部或部分之認股 外，自被授予本員工認股權憑證屆滿二後，可依下 時程使其認股權： 自被授予本員工認股權憑證屆滿二 後，可就被授予本
42、員工股權憑證之百分之五十為限，使認股權。 自被授予本員工認股權憑證屆滿三 後，可就被授予本員工股權憑證之百分之百為限，使認股權。 - 21 - 上述員工認股權憑證已於九十五 十月五日發並授予本公司員工。該認股權憑證之認股價格如因本 公司之普通股股份發生變動時（即辦現增資、盈餘轉增資及資 本公積轉增資、公司合併或受讓他公司發新股、股票分割及辦 現增資與海外存託憑證等） ，將依比重新計算並調整認股價格。 上述員工認股權憑證之相關資訊揭如下： 九十五 認股選擇權 股（仟股） 加權平均使價格（元） 期初通在外 - $ - 本期發 1,119 10 本期使 - 期末通在外 1,119 期末仍可使之認股選
43、擇權 1,119 本期給予之認股選擇權公平價值（元） 9.03 截至九十五十二月三十一日止， 通在外之員工認股權證相關資訊如下： 使價格之範圍（元） 通在外單位（仟股） 加權平均預期剩餘存續期限（） 通在外加權平均使價格（元） 可使單位（仟股） 可使之認股權加權平使價格（元） $ 10 1,119 3.75 $ 10 1,119 $ 10 本公司九十五發之認股權憑 證係屬酬性質，以公平價值法作為會計處，已認認股權之酬成本為 2,084 仟元。 每股盈餘計算如下： 九十五 九十四 基本每股盈餘 稅前（元） 稅後（元） 稅前（元） 稅後（元） 本期損 $ - $ 0.01 ($ 0.76) ($ 0.68) 九十五 額（分子） 股 （分母） 每股盈餘 稅前 稅後 稅前 稅後 （仟股） （元） （元） 基本每股盈餘 $ 259 $ 968 69,942 $ - $ 0.01 - 22 - 九十四 額（分子） 股 （分母） 每股盈餘 稅前 稅後 稅前 稅後 （仟股） （元） （元） 基本每股純損 ( $ 23,728) ($ 21,194) 31,029 ($ 0.76) ( $ 0.68) 盈餘分派及股政策 根據公司原章程規定，每決算如 有盈餘，除先彌補以往虧損及依法繳納一稅捐外，次提百分 之十為法定盈餘公積，如尚有餘額，由董事會擬具
