1、第三章 支付结算法律制度第一节 支付结算概述必会点一、支付结算工具的分类【考题多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列非现金支付工具中，属于结算方式的有（ ）。A.票据B.银行卡C.汇兑D.委托收款必会点二、办理支付结算的基本要求【考题单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列票据欺诈行为中，属于伪造票据的是（ ）。A.假冒出票人在票据上签章B.涂改票据号码C.对票据金额进行挖补篡改D.修改票据密押【考题单选题】某票据的出票日期为“2011 年 3 月 15 日”，其规范写法是（ ）。A.贰零壹壹年零叁月壹拾伍日 B.贰零壹壹年叁月壹拾伍日C.贰零壹壹年零叁月拾伍日 D.贰零壹壹年叁月拾伍日【考
2、题单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（ ）。A.单位名称应当记载全称或者规范化简称B.银行名称应当记载全称或者规范化简称C.出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数码D.金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致总结性题目：【例题多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ ）。A.更改出票金额的票据 B.更改出票日期及收款人名称的票据C.出票日期使用小写填写的票据 D.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据第二节 银行结算账户管理 必会点一、银行结算账户的分类【例题多选题】单位银行结算账户按用途分为（ ）。A.基本存款账户 B
3、.一般存款账户 C.专业存款账户 D.临时存款账户 必会点二、银行结算账户的开立、变更和撤销 【考题单选题】甲公司因结算需要，向 W 银行申请开立一般存款账户。W 银行为该账户办理付款业务的起始时间是（ ）。A.正式开立该账户之日起 B.向中国人民银行当地分支行备案之日起 C.正式开立该账户之日起 3 个工作日后 D.向中国人民银行当地分支行备案之日起 5 个工作日后 【例题单选题】根据支付结算法律制度的规定，存款人更改名称，但不更改开户银行及账号的，应于一定期限向其开户银行提出银行结算账户更改申请，该期限为（ ）。A.3 日内B.3 个工作日内C.5 个工作日内D.5 日内总结题目：【例题多
4、选题】根据人民币银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（ ）。A.预算单位专用存款账户B.临时存款账户（不包括注册验资和增资开立的临时存款账户）C.个人存款账户D.一般存款账户【考题判断题】撤销银行结算账户时，应先撤销基本存款账户，然后再撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。（ ）必会点三、各类银行结算账户【考题单选题】甲公司成立后在某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户的性质属于（ ）。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户【例题单选题】下列存款人中可以申请
5、开立基本存款账户的是（ ）。A.村民委员会 B.单位设立的非独立核算的附属机构C.营级以上军队D.异地临时机构（二）一般存款账户【例题多选题】根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列各项中，属于一般存款账户使用范围的有（ ）。A.办理借款转存 B.办理借款归还 C.办理现金支取 D.办理现金缴存（三）专用存款账户 总结性题目：【例题多选题】下列银行结算账户中不得支取现金的有（ ）。A.一般存款账户B.单位银行卡账户C.财政预算外资金专户D.证券交易结算资金（四）预算单位零余额账户学员注意：预算单位零余额账户按“基本存款账户”或“专用存款账户”管理。 【例题判断题】财政部门为预算单位在商业银行
6、开设的零余额账户，作为临时账户管理。（ ） 【例题多选题】下列关于预算单位零余额账户的使用，正确的有（ ）。A.从零余额账户提取现金B.向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴C.通过零余额账户向下级单划转资金，为下级单位购买设备D.通过零余额账户向本单位基本户划转资金，用于本单位日常零星支出（五）临时存款账户【例题单选题】存款人不得申请开立临时存款账户的情形是（ ）。A.设立临时机构B.异地临时经营活动C.注册验资D.临时借款【例题多选题】申请人申请开立（ ）应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件。A.注册验资户 B.因借款而开立的账户C.临时经营需要而开
7、设的临时账户 D.更新改造资金账户（六）个人银行结算账户【例题判断题】个人银行结算账户是指自然人和法人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（ ）总结性题目【综合考题单选题】下列银行结算账户中，不能支取现金的是（ ）。A.党、团、工会经费专用存款账户B.个人银行结算账户C.预算单位零余额账户D.单位银行卡账户（七）违反账户管理规定行为的法律责任表格总结：违反银行账户结算管理制度事项 经营性存款人处罚金额 非经营性存款人处罚金额1.法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行 1000 元1.违反规定开立银行结算账户2.伪造、变造证明文件
8、欺骗银行开立银行结算账户 3.违反规定不及时撤销银行结算账户4.伪造、变造、私自印制开户登记证1 万元以上 3 万元以下1.违反规定将单位款项转入个人银行结算账户2.违反规定支取现金3.利用开立银行结算账户逃废银行债务4.出租、出借银行结算账户5.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户5000 元以上 3 万元以下的罚款1000 元第三节 银行卡必会点一、银行卡的分类 【例题单选题】商业银行与营利性单位及非营利性单位共同发行的卡是（ ）。A.联名卡B.记名卡C.贷记卡D.准贷记卡【考题单选题】根据银行卡业务管理办法的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额
9、度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的银行卡是（ ）。A.贷记卡B.专用卡C.转账卡D.储值卡必会点二、贷记卡与准贷记卡【例题多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于发卡银行追偿透支款项和诈骗款项的途径的有（ ）。A.冻结持卡人账户B.通过司法机关诉讼程序进行追偿C.依法处理抵押物和质物D.向保证人追索透支款项【例题多选题】下列关于银行卡的说法，错误的有（ ）。A.银行卡可以分为单位卡和个人卡B.在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位可以申领单位卡C.任何一个合法公民都可以申领个人卡D.银行卡销户时，只能通过转账结清，不得支取现金【课堂小案例】A 银行在甲商户布放了 POS 机
10、具，双方签订银行卡受理协议，约定 A 银行按照交易金额的 1.25%、单笔 80 元封顶的标准收取结算手续费。客户王某持 B 银行的借记卡在甲商户刷卡消费 5000 元。已知，A 银行和 B 银行通过中国银联进行资金清算：必会点三、单位人民币卡【考题单选题】关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是（ ）。A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入C.单位人民币卡账户不得存取现金D.单位人民币卡账户可以存入销货收入第四节 预付卡本节内容看总结表格即可：记名预付卡 不记名预付卡区分标准 记载持卡人身份信息 不记载持卡人身份
11、信息单张限额 5000 元 1000 元挂失 可挂失 不可挂失赎回 购卡后 3 个月可赎回 不可赎回有效期 无 不得低于 3 年超期可延期、激活、换卡提供身份证 需要 一次性购买 1 万元以上需要使用信用卡购买及充值 单位：一次性购买 5000 元以上转账购买个人：一次性购买 50000 元以上转账充值 一次性充值 5000 元以上使用规定 不得用于或变相用于提现发卡机构的资金管 发卡机构必须在商业银行开立“备付金专用存款账户”存放预付资金，理 不得挪用、挤占考点一、记名预付卡与不记名预付卡【例题教材单选题】小张从某支付机构购买一张 2000 元的预付卡，在乘坐公交车时丢失，小张到发卡的支付机
12、构要求挂失，支付机构不予办理，根据规定，下列说法中正确的是（ ）。A.单张不记名预付卡的最高限额为 5000 元B.小张购买的 2000 元预付卡属于不记名预付卡C.不记名预付卡不得挂失D.支付机构的做法正确【例题判断题】发卡机构必须在商业银行开立专用存款账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行的监督，不得挪用、挤占。（ ）【例题多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡使用的表述中，正确的有（ ）。A.记名预付卡可挂失，可赎回B.有资金余额但超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用C.记名预付卡不得设置有效期D.不记名预付卡有效期可设置为 2 年第五节 结算方式
13、（不是很重要，掌握基本要求即可）必会点一、汇兑【例题多选题】关于汇兑的下列表述中，符合法律制度规定的有（ ）。A.单位和个人均可使用汇兑B.汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑C.汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据D.汇兑以汇款回单为银行将款项确已收入收款人账户的凭据【例题判断题】）采用汇兑结算方式的，汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。（ ）必会点二、托收承付【例题单选题】根据支付结算办法的有关规定，下列款项中，可以使用托收承付方式办理结算的是（ ）。A.供销社与国有企业之间的商品交易款项B.供销社为国有企业代销商品应支付的款项C.集体所有制企业向国有企业提供劳务应收取
14、的款项D.集体所有制企业向国有企业赊销商品应收取的款项【例题单选题】甲、乙均为国有企业，甲向乙购买一批货物，约定采用托收承付验货付款结算方式。2008 年 3 月 1 日，乙办理完发货手续，发出货物；3 月 2 日，乙到开户行办理托收手续；3 月 10 日，铁路部门向甲发出提货通知；3 月 14 日，甲向开户行表示承付，通知银行付款。则承付期的起算时间是（ ）。A.3 月 2 日B.3 月 3 日C.3 月 11 日D.3 月 15 日必会点三、委托收款必会点四、国内信用证【例题单选题】下列关于国内信用证办理和使用要求的表述中，符合支付结算法律制度规定的是（ ）。A.信用证结算方式可以用于转账
15、，也可以支取现金B.开证行应向申请人收取不低于开证金额 30%的保证金C.信用证到期不获付款的，议付行可从受益人账户收取议付金额D.申请人交存的保证金和存款账户余额不足支付的，开证行有权拒绝付款【例题判断题】国内信用证结算方式只适用于转账结算，不得支取现金。（ ）【例题判断题】我国国内信用证开具后，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证银行不得修改或者撤销。（ ）第六节 网上支付【例题多选题】网上银行按业务对象分为（ ）。A.企业网上银行B.个人网上银行C.零售银行D.批发银行【例题多选题】个人网上银行具体业务功能包括（ ）。A.账户信息查询B.人民币转账业务C.外汇买卖业务D.B2B
16、 网上支付【例题多选题】能提供担保功能的第三方支付品牌包括（ ）。A.支付宝B.财付通C.银联商务D.快钱【例题多选题】互联网支付企业的特点有（ ）。A.依托自有电子商务网站B.提供担保功能C.以在线支付为主D.立足于企业端【例题判断题】第三方支付独立于商户和银行，为客户提供现金结算和支付结算服务，具有方便快捷、安全可靠、开放创新的优势。（ ）第七节 票据的一般规定（王者风范）必会点一、票据的概念与分类 【例题多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列选项中，属于票据特征的有（ ）。A.设权证券B.提示证券C.交付证券D.缴回证券【例题单选题】下列票据中，不属于票据法调整范围的是（ ）。A.汇票
17、B.本票C.支票D.发票必会点二、票据的当事人【学员注意】本票的基本当事人无“付款人”。【例题多选题】下列各项中，属于票据基本当事人的有（ ）。A.出票人B.收款人C.付款人D.保证人必会点三、票据权利【例题单选题】甲公司持有一张商业汇票，到期委托开户银行向承兑人收取票款。甲公司行使的票据权利是（ ）。A.付款请求权B.利益返还请求权C.票据追索权D.票据返还请求权【例题判断题】代为清偿票据债务的保证人和背书人不是行使票据追索权的当事人。（ ）【例题多选题】下列情况下取得的票据，享有票据权利的有（ ）A.张三明知李四偷来一张支票，李四向其转让，张三欣然接受B.甲单位以支票形式向地震灾区某小学捐
18、款，该小学接受该支票C.作为收款人，王五依法接受一张银行本票D.作为最后持票人，刘六持有一张银行汇票且背书连续【例题多选题】下列票据中，在丧失后可以挂失止付的有（ ）。A.银行承兑汇票B.支票C.商业承兑汇票D.未填明“现金”字样的银行本票【例题单选题】2012 年 6 月 5 日，A 公司向 B 公司开具一张金额为 5 万元的支票，B 公司将支票背书转让给 C 公司。6 月 12 日，C 公司请求付款银行付款时，银行以 A 公司账户内只有 5000元为由拒绝付款。C 公司遂要求 B 公司付款，B 公司于 6 月 15 日向 C 公司付清了全部款项。根据票据法律制度的规定，B 公司向 A 公司
19、行使再追索权的期限为（ ）。A.2012 年 6 月 25 日之前B.2012 年 8 月 15 日之前C.2012 年 9 月 15 日之前D.2012 年 12 月 5 日之前必会点四、票据责任【例题单选题】下列说法中，正确的是（ ）。A.票据债务人可以以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人B.持票人未按照规定期限提示付款的，付款人的票据责任解除C.持票人委托的收款银行的责任，限于按照票据上记载事项将票据金额转入持票人账户D.付款人委托的付款银行的责任，限于按照票据上记载事项从付款人账户支付票据金额，不必审查背书连续必会点五、票据行为包括出票、背书、承兑、保证【例题多选题
20、】根据票据法的规定，下列各项中属于票据行为的有（ ）。A.出票B.承兑C.背书D.挂失止付【例题多选题】根据票据法律制度的规定，关于票据签章当事人的下列表述中，正确的有（ ）。A.票据签发时，由出票人签章B.票据转让时，由被背书人签章C.票据承兑时，由承兑人签章D.票据保证时，由保证人签章【例题判断题】汇票上可以记载票据法规定事项以外的其他出票事项，但该记载事项不具有汇票上的效力。（ ）【例题判断题】甲公司收到乙公司一张支票，该支票记载了“不得转让”字样，该记载事项不影响甲公司将该支票背书转让。（ ）【例题多选题】甲公司将一张银行承兑汇票转让给乙公司，乙公司以质押背书方式向 W 银行取得贷款。
21、贷款到期，乙公司偿还贷款，收回汇票并转让给丙公司。票据到期后，丙公司作成委托收款背书，委托开户银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列背书中，属于非转让背书的有（ ）。A.甲公司背书给乙公司B.乙公司质押背书给 W 银行C.乙公司背书给丙公司D.丙公司委托收款背书【例题单选题】甲公司将一张银行汇票背书转让给乙公司，该汇票需加附粘单，甲公司为粘单上的第一记载人，丙公司为甲公司的前手，丁公司为汇票记载的收款人。根据票据法律制度的规定，下列公司中，应当在汇票和粘单的粘接处签章的是（ ）。A.甲公司B.乙公司C.丙公司D.丁公司【例题有难度单选题】以下票据背书的示意图中，背书不正确的是（ ）。A.被
22、背书人：乙公司被背书人：丙公司被背书人：丁公司被背书人：丁公司开户银行甲公司签章 乙公司签章 丙公司签章 丁公司签章委托收款B.被背书人：乙公司被背书人：丙公司被背书人：戊公司被背书人：戊公司开户银行甲公司签章 乙公司签章 丁公司签章 戊公司签章委托收款C.被背书人：乙公司被背书人：丙公司被背书人：P 银行被背书人：P 银行甲公司签章 乙公司签章 丙公司签章 （贴现） P 银行签章委托收款D.被背书人：乙公司被背书人：P 银行被背书人：丙公司被背书人：丙公司开户银行甲公司签章 乙公司签章质押 乙公司签章 丙公司签章委托收款【例题单选题】甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的姓名记载于被背书人栏内
23、。乙发现后将自己的姓名填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己姓名的行为效力的表述中，正确的是（ ）。A.无效B.有效C.可撤销D.经甲追认后有效【例题判断题】背书不得附有条件，背书附有条件的，背书无效。（ ）【例题多选题】下列关于汇票背书的说法中正确的有（ ）。A.每一位使用粘单的背书人都应在汇票和粘单的粘接处签章B.如果背书实质不连续付款人应拒绝付款C.超过提示付款期限的汇票不得背书转让D.背书必须连续【例题多选题】下列关于商业汇票提示承兑期限的表述中，符合法律规定的有（ ）。A.商业汇票的提示承兑期限，为自汇票到期日起 10 日内B.定日付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前提示承兑C.出
24、票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起 1 个月内D.见票后定期付款的商业汇票，持票人应该自出票日起 1 个月内提示承兑【例题判断题】商业汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。（ ）【例题判断题】根据票据法的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。（ ）【例题多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于票据保证的下列表述中，正确的有（ ）。A.票据上未记载保证日期的，被保证人的背书日期为保证日期B.保证人未在票据或粘单上记载被保证人名称的已承兑票据，承兑人为被保证人C.保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任D.保证人清偿票据
25、债务后，可以对被保证人及其前手行使追索权考点六、票据的追索【例题多选题】关于票据追索的下列说法中，正确的有（ ）。A.票据追索只能要求偿还票据金额B.持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权C.票据的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任，都有可能成为追索对象D.发出追索通知没有时间要求第七节 汇票、银行本票和支票必会点一、银行汇票【例题单选题】关于银行汇票办理和使用要求，下列表述不正确的是（ ）。A.签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人B.出票银行收妥款项后签发银行汇票，只需将银行汇票联交给申请人C.银行汇票应在出票金额
26、内按实际计算金额办理结算D.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效【例题判断题】5 月 15 日，甲公司向 A 厂购买一批原材料，财务部向丙银行提出申请并由丙银行为其签发了一张价值 80 万元、收款人为 A 厂的银行汇票。由于物价上涨等因素，该批材料实际计算金额为 88 万元，A 厂按实填写了结算金额并在汇票上签章。A 厂在 6 月 10 日向丙银行提示付款，被拒绝受理，丙银行拒绝受理 A 厂的提示付款请求是正确的。（ ）必会点二、商业汇票 【例题单选题】下列各项中，不符合票据法规定的是（ ）。A.商业承兑汇票属于商业汇票B.商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人C.银
27、行承兑汇票属于商业汇票D.银行承兑汇票属于银行汇票【例题多选题】出票人办理电子商业汇票业务，应同时具备（ ）等条件。A.签约开办对公业务的企业网银等电子服务渠道B.与银行签订电子商业汇票业务服务协议C.与付款人具有真实的委托付款关系D.有支付汇票金额的资金【例题单选题】商业汇票的付款期限，最长不得超过（ ）。A.3 个月B.6 个月C.9 个月D.12 个月【例题单选题】电子商业汇票的付款期限，自出票日至到期日最长不得超过（ ）。A.3 个月B.6 个月C.9 个月D.1 年【例题判断题】商业汇票的提示付款期限为自出票日起 1 个月。（ ）【例题判断题】商业汇票持票人超过提示付款期限提示付款的
28、，承兑人不予受理。（ ）【例题单选题】甲公司向乙企业购买一批原材料，开出一张票面金额为 30 万元的银行承兑汇票。出票日期为 2 月 10 日，到期日为 5 月 10 日。4 月 6 日，乙企业持此汇票及有关发票和原材料发运单据复印件向银行办理了贴现。已知同期银行年贴现率为 3.6%，一年按 360 天计算，贴现银行与承兑银行在同一城市。根据票据法律制度的有关规定，银行实付乙企业贴现金额为（ ）元。A.301680B.298980C.298950D.298320【例题多选题】关于商业汇票贴现的下列表述中，正确的有（ ）。A.贴现是一种非票据转让行为B.贴现申请人与出票人或直接前手之间具有真实的
29、商品交易关系C.贴现申请人是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织D.贴现到期不获付款的，贴现银行可从贴现申请人的存款账户直接收取票款必会点三、银行本票【例题单选题】下列关于银行本票性质的表述中，不正确的是（ ）。A.银行本票的付款人见票时必须无条件付款给持票人B.持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款C.银行本票不可以背书转让D.注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金必会点四、支票【例题多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于支票的下列表述中，正确的有（ ）。A.支票的基本当事人包括出票人、付款人、收款人B.支票的金额和收款人名称可以由出票人授权补记C.出票人不得在支票上记载自己为收款人D.支票的付款人是出票人的开户银行【例题单选题】下列不属于支票的绝对记载事项的是（ ）。A.无条件支付的承诺B.表明“支票”的字样C.付款人名称D.确定的金额【例题单选题】甲公司委托开户银行收款时，发现其持有的由乙公司签发金额为 10 万元的转账支票为空头支票。根据支付结算办法的规定，甲公司有权要求乙公司支付赔偿金的数额是（ ）。
