1、公 司 代码：600363 公司简称：联创光电 江 西 联创 光 电科 技 股份 有 限公 司 2021 年度 内部控 制 评价 报 告 江西联创光电科技股 份有 限公司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2021 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行了 评价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规
2、范体 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经
3、营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在
4、 财务 报告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部
5、 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要单 位包 括：江 西联 创光 电 科技股 份 有限 公司、厦 门华 联电 子 股份 有限 公司、南昌欣 磊光 电科 技有 限公 司、江西 联创 光电 营销 中 心有限 公司、江西 联创 显 示科
6、技 有限 公司、江西 联 创电缆科 技股 份有 限公 司、江西联 创特 种微 电子 有限 公司、深 圳市 联志 光电 科 技有限 公司、中久 光电 产 业有限公 司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 98.69 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 99.77 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司纳 入评 价范 围的 业务 和事项 包括 治理 结构、组 织 架构、发展 战略、企 业文 化 建设、信息 与沟 通、对外担 保、合同 管理、工
7、 程项目 管理、采 购业 务、销售业 务、人力 资源、关 联交易。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：公司重 点关注 的高 风险领 域主要 包括发 展战 略、采 购管理、成本 费用 控制、销售业 务、财 务报 告、重大投 资、信息 与沟 通以 及对子 公司 的管 理等。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 重 大缺 陷、重
8、要 缺陷和 一般 缺陷 的认 定要 求，组 织开 展内 部控 制评价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 公司 的内 部控 制缺陷 具体 认定 标准，并 与以前 年度 保持 一致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称
9、 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 资 产 总 额 潜 在 错报 错报 资 产总 额 的 3%资 产 总 额 的 1%错报 资产总额 的 3%错报 资 产总 额的 1%营 业 收 入 潜 在 错报 错报 营 业收 入总 额 的 1%营业收入总额的 0.5%错报 营业 收入 总额 的 1%错报 营业收入总额的0.5%净利润 潜在 错报 错报 净 利润 的 5%净利润的 3%错报 净利润的 5%错报 净 利润 的 3%说明:无 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 1、发现公 司董事、监事及
10、高级管理 人员存在 的舞弊 并给企业 造成重大 损失和 不利影响；2、已经发 现并报告 给管理 层的重大 内部控制 缺陷在 经过合理 的时间后，并未 加以改正；3、控 制环 境无 效；4、其 他可 能影 响报 表使 用 者正确 判断 的缺 陷。重要缺 陷 1、未 依照 公认 会计 准则 选 择和应 用会 计政 策；2、未 建立 反舞 弊程 序和 控 制措施；3、对于期 末财务报 告过程 的控制存 在一项或 多项缺 陷且不能 合理保证 编制的 财务报表达 到真 实、准确 的目 标。一般缺 陷 除重大 缺陷 和重 要缺 陷之 外的其 他控 制缺 陷。说明：无 3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准
11、 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 资 产 总 额 潜 在 错报 错报 资 产总 额 的 3%资 产 总 额 的 1%错报 资产总额 的 3%错报 资 产总 额的 1%营 业 收 入 潜 在 错报 错报 营 业收 入总 额 的 1%营业收入总额的 0.5%错报 营业 收入 总额 的 1%错报 营 业 收 入 总 额 的0.5%净利润 潜在 错报 错报 净 利润 的 5%净利润的 3%错报 净利润的 5%错报 净 利润 的 3%说明：参照财 务报 告内 部控 制缺 陷评价
12、 的定 量标 准。公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 1、公 司决 策程 序导 致重 大 损失；2、公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；3、公司重 要业务缺 乏制度 控制或制 度体系失 效，重 要的经济 业务虽有 内控制 度，但没有 有效 的运 行；4、公 司内 部控 制重 大或 重 要缺陷 未得 到整 改；5、公 司遭 受证 监会 处罚 或 证券交 易所 纪律 处分。重要缺 陷 1、公 司关 键岗 位业 务人 员 流失严 重；2、公 司重 要业 务制 度或 系 统存在 缺陷；3、公 司内 部控 制重 要缺 陷
13、未在合 理期 间内 得到 整改。一般缺 陷 除重大 缺陷 和重 要缺 陷之 外的其 他控 制缺 陷。说明：无(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 报告期 内，公司 内部 控制 流程在 日常 设计 或运 行中 存在一 般缺 陷，经过 公司 内部审 计监 察的 日常 监督核查、会计 师事 务所 的 年末内 控审 计，缺 陷一 经 发现确 认后 即进 行整 改
14、，已使风 险防 范于 未然 或即 期整改使 其可 控，对公 司财 务报告 不构 成实 质性 影响。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 报告期 内，公司
15、内部 控制 流程在 日常 设计 或运 行中 存在一 般缺 陷，经过 公司 内部审 计监 察的 日常 监督核查、会计 师事 务所 的 年末内 控审 计，缺 陷一 经 发现确 认后 即进 行整 改，已使风 险防 范于 未然 或即 期整改使 其可 控，对公 司财 务报告 不构 成实 质性 影响。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷
16、整 改情况 适用 不适 用 针对报 告期内 发现 的一般 缺陷,公 司积 极采取 对应 措 施进行 整改。通过 缺陷整 改,公 司不断 完善 内部控制 体系,提升和 保证 公 司内部 控制体 系执 行的 有 效性,规 范了 公司运 作,并 提高了 公司风 险防 范的 能力。2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 报告期 内，公 司非 常重视 内部控 制体系 的建 设,现 有 的内部 控制体 系较 为健全，符合 国家法 律法 规的规定，在 公司 经营 管理 各个关 键环 节和 重要 方面 发挥了 较好 的管 控作 用，能够保 障公 司各 项业 务 的 健康运行，并对 经营 风险的 控制提 供保 证。2021 年 度 公司将 继续 深化 内部 控制 管理工 作,不断 完善 内部 控制体系，规 范内 部控 制制 度设计，强 化制 度的 执行，以及 设计 和执 行的 监督 检查，以促 进公 司健 康、可持续的 发展。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：曾智 斌 江西联 创光 电科 技股 份有 限公司 2022年4月25 日
