1、公司代码：600358 公 司简 称：国旅联合 国 旅 联合 股 份有 限 公司 2016 年度 内部控 制 评价 报 告 国旅联合股份有限公 司 全 体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2016 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，
2、建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效
3、 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报
4、告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部 控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控
5、制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位 包括：全部纳入合并 范围 的控股子公司、分公 司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比
6、100 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 100 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:内部环 境（组 织架 构、发 展战略、社会 责任、企业 文化等）、风 险评估、信 息 与沟通、内部 监督、对下属 公司 的管 控、资金 业务管 理、股权 投资 管理、采购 与付 款、销 售与 收 款、资 产管 理、库 存与 成 本管理、项目 投资 管理、人 力资源 与薪 酬管 理、财务 报告与 税务 管理、全 面预 算管理、计 算机 环 境 整 体 控制等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：销售与 收款、采 购与 付款、货币 资金 的内 部
7、控 制、关联交 易的 内部 控制、对 外担保 的内 部控 制、募集资金 的内 部控 制、重大 投资的 内部 控制、信 息披 露的内 部控 制、对子 公司 的管理 控制 等。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无。(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 内 部控 制制 度、评价办 法，组织 开展 内部 控制评 价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年
8、度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 营 业 收 入 潜 在 错报 营业收 入总
9、 额的 0.5%错报 营业收 入总 额的 0.2%错报营 业收 入总 额的 0.5%错 报 营 业 收 入 总 额 的0.2%利 润 总 额 潜 在 错报 利润总 额 的 5%错报 利润总额的 2%错 报 利润总 额 的 5%错所 利润 总额 的 2%资 产 总 额 潜 在 错报 资产总 额 的 0.5%错 报 资产总 额的 0.2%错 报资产总 额 的 0.5%错报 资产 总额 的 0.2%所 有 者 权 益 潜 在错报 所有者 权益 总额 的 0.5%错报 所有者 权益 总额 的 0.2%错报所有者权益总额 的0.5%错报所有者权益总额 的0.2%说明:报告期 内部控 制缺 陷的定 量认定
10、 标准是 以上 年同期 合并报 表数据 为基 准,若 报 告期的 净利润、资 产总额、营业 收入 和所 有者 权 益四项 指标 中的 任意 一项 变动比 上年 同期 超过 10%时,则 重新 衡量 该标 准的适用性,考 虑是 否调 整该 标 准。考 虑到 报告 期合 并报 表营业 收入、净 利润 等指 标 较上年 度数 据的 变动 已超 过10%,为更 谨慎 的评 价 公司内控 情况、控 制风 险,我 们将报 告期 内控 缺陷 定量 认定标 准的 基数 调整 为报 告期合 并报 表数 据。公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷
11、控制环 境无 效；董 事、监 事和高 级管 理人 员舞 弊行 为；外部 审计 发现 当期 财 务报告存在重 大错 报，公 司在 运 行过程 中未 能发 现该 错报；已经 发现 并报告 给管 理 层的重大缺陷 在合 理的 时间 后未 加以改 正；公 司预 算与 审计 委员会 和审 计监 管部 对内 部控制的监 督无 效；其他 可能 影响报 表使 用者 正确 判断 的缺陷。重要缺 陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过 重要 性水 平，仍应 引起管 理层 重视 的错 报。一般缺 陷 不构成 重大 缺陷 或重 要缺 陷的其 他内 部控 制缺 陷。说明：根据上
12、 述 财 务报 告内 部控 制缺陷 的 认 定标 准，结合 日常监 督和 专项 监督 情况，我们 未 发 现报 告 期 内 存 在财务报 告内 部控 制重 大缺 陷、重 要缺 陷。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 直 接 财 产 损 失 金额 300 万元 以上 100 万元-300 万元（含 300万元）100 万元（含 100 万元）以下 负面影 响 对公司造成较大负面影 响并以公 告形 式对 外披 露 受到国家政府部门处罚
13、但未对公司造成重大负面 影响 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成重 大负 面影 响 说明：无。公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 缺乏民 主决 策程 序，导 致 重大失 误；严 重违 反国 家 法律法 规并 受到 处罚；中 高级管理人员 流失 严重；媒体 频 现负面 新闻，涉及 面广；重大缺 陷不 能得 到整 改；公司的重大投 资、重要 人事 任免、重大 项目 安排、大 额资 金支出 未进 行集 体决 策。重要缺 陷 民主决 策程 序存 在但 不健 全；公 司决 策程序 导致 出 现一般 失误；重要 业务
14、 岗 位人才流失比较 严重，对 企业经 营产生一 定影响；媒体负 面新闻在 局部区域 流传，对公司声誉 产生 相应 损害；重 要缺陷 或部 分一 般缺 陷一 直不能 得到 整改。一般缺 陷 除重大 缺陷、重 要缺 陷之 外的其 他控 制缺 陷。说明：根据上 述 非 财务 报告 内部 控制缺 陷的 认定 标准，结 合日常 监督 和专 项监 督情 况，我 们 未 发现 报 告 期内存在 非财 务报 告内 部控 制重大 缺陷、重 要缺 陷。(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺
15、陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 无。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重 要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 无。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：施亮 国旅联 合股 份有 限公 司 2017 年2月24 日
