1、鲁泰纺织股份有限公司 2010 年第三季度季度报告正文 1 证券代码：000726 证券简称：鲁 泰 公告编号：2010-024 鲁泰纺织股份有限公司 2010 年第三季度季度报告正文 1 重要提示 1.1 本公司 董 事会、监事 会及董 事、监事、高级 管理人 员保 证本报 告所 载资料 不存 在任何 虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。1.2 公司第三 季度财务报告未经会计师事务所审计。1.3 公司负责人刘石祯、主管会计工作负责人张洪梅及会计机构负责人(会计主管人员)张洪梅声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。2 公司基本情况 2.1
2、 主 要 会计数 据 及 财务指 标 单位：元 2010.9.30 2009.12.31 增减幅度（%）总资产（元）6,321,978,573.36 6,303,066,959.60 0.30%归属于上市公司股东的所有者权益（元）4,239,544,843.20 3,919,660,709.28 8.16%股本（股）994,864,800.00 994,864,800.00 0.00%归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）4.26 3.94 8.12%2010 年 7-9 月 比上年同期增减（%）2010 年 1-9 月 比上年同期增减（%）营业总收入（元）1,367,077,728.87
3、24.63%3,613,928,645.73 22.95%归属于上市公司股东的净利润（元）206,560,238.17 42.79%573,438,189.54 40.47%经营活动产生的现金流量净额（元）-768,833,190.81 167.12%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）-0.77 165.52%基本每股收益（元/股）0.21 40.00%0.58 41.46%稀释每股收益（元/股）0.21 40.00%0.58 41.46%加权平均净资产收益率（%）4.99%1.06%14.06%2.88%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）4.25%-0.50%12.85%0
4、.88%非经常性损益项目 年初至报告期末金额 附注 非流动资产处置损益-3,142,950.08 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外25,603,403.36 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益19,392,471.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,347,238.96 所得税影响额 3,267,409.06 鲁泰纺织股份有限公司 2010 年第三季度季度报告正
5、文 2 少数股东权益影响额-3,154,147.96 合计 49,313,424.72-2.2 报告期 末 股东总人 数 及前十名 无 限售条件 股 东持股情 况 表 单位：股 报告期末股东总数（户）129,223前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称（全称）期末持有无限售条件流通股的数量 种类 淄博鲁诚纺织投资有限公司 24,956,700 人民币普通股 DBS VICKERS(HONG KONG)LTD A/C CLIENTS 40,626,252 境内上市外资股MANULIFE GLOBAL FUND 12,461,342 境内上市外资股招商优质成长股票型证券投资基金 8,982,
6、512 人民币普通股 国泰金马稳健回报证券投资基金 8,737,087 人民币普通股 华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 5,895,824 人民币普通股 MACQUARIE INV MGT LTD AS RE FOR PREMIUM CN FD 4,223,589 境内上市外资股HTHK-V ALUE PARTNERS INTELLIGENT FD-CHINA B SHS FD 3,603,926 境内上市外资股华夏收入股票型证券投资基金 3,393,527 人民币普通股 TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C CLIENT.3,314,440 境内上市外资股3 重
7、要事项 3.1 公司主 要 会计报表 项 目、财务 指 标大幅度 变 动的情况 及 原因 适用 不适用 报表项目大幅变动的原因 1、_应收帐款期末数比期初数增加 32.17%,主要原因是销售收入增加应收帐款相应增加所致。2、_预付帐款期末数比期初数减少 53.31%,主要原因是采购进口原料款减少所致。3、_长期股权投资比期初增加 42989.13%（6878.26 万元），主要是本期投资荣昌制药 5528.26 万元及投资高青虹桥热电有限公司 1200 万元所 致。4、_在建工程期末数比期初数增加 57.87%,主要原因是本期色织布改造项目及 300 万 件衬衣项目等增加支出所致。5、_工程物
8、资期末数比期初数增加 102.55%（1201.1 万元），主要原因是本期采购设备增加所致。6、_交易性金融负债期末数减少 100%（6140.82 万元），主要原因是期末交易性金融负债公允价值变动所致。7、_应付帐款期末数比期初数减少 32.91%,主要原因是支付棉农籽棉收购款所致。8、_预收帐款期末数比期初数增加 74.32%（3079.97 万元）,主要原因是 预收棉花款所致。9、_应交税费期末数比期初数增加 51.46%（1475.90 万元）,主要原因是 本期利润增加相应所得税费增加所致。10、_应付利息期末数比期初数增加 405.44%（198.71 万元）,主要原因 是本期计提利
9、息所致。11、_应付股利期末数比期初数增加 613.76%（271.61 万元）,主要原因 是北京思创分红款尚未支付所致。12、_其他应付款期末数比期初数增加 31.16%,主要原因是 鲁群纺织应付鲁诚公司 2870 万元所致。13、_一年内到期的非流动负债:期末比期初减少 61.68%，主要系一年内到期的长期借款到期归还所致。14、_递延所得税负债:期末比期初增加 843.85%（343.28 万元），主要系公允价值变动损益增加相应递延所得税负债增加所致。15、_其他非流动负债:期末比期初增加 1201.67%（3212.59 万元），主要系公司收到淄川区人民政府财政扶持专项资金（土地）32
10、56 万元所致。16、_营业税金及附加:本期发生额较上期减少 40.41%，主要系城市维护建设税及教育费附加减少所致。17、_管理费用:本期发生额比上期增加 56.19%，其主要原因是本期工资及研发费用增加所致。18、_财务费用:本期比上期发生数减少 38.71%，其主要原因是利息支出减少所致。19、_资产减值损失:本期发生数比上期增加 17843.43%，（3841.38 万元）,其主要原因是本期计提固定资产减值损失及存货跌鲁泰纺织股份有限公司 2010 年第三季度季度报告正文 3 价损失所致。20、_公允价值变动损益：本期发生数比上期增加 235.85%（14765.29 万元），其主要原
11、因是交易性金融资产公允价值变动所致。21、_投资收益:本期发生额比上期减少 363.71%（7693.70 万元），其主要原因是交易性金融资产收益减少所致。22、_营业外收入:本期比上期发生额增加 41.21%，其主要原因是本期政府补助增加所致。23、_营业外支出：本期比上期发生额增加 30.85%，主要系 固定资产处置损失增加所致。24、_所得税费用：本期比上期发生额增加 92.91%（5268.37 万元），其主要原因是公司本期利润总额较上期增加相应所得税费用增加所致。3.2 重大事 项 进展情况 及 其影响和 解 决方案的 分 析说明 3.2.1 非标 意见 情 况 适用 不适用 3.2
12、.2 公 司存 在向控股 股 东或其关 联 方提供资 金、违反规 定 程序对外 提 供担保的 情 况 适用 不适用 3.2.3 日 常经 营重大合 同 的签署和 履 行情况 适用 不适用 3.2.4 其他 适用 不适用 3.3 公司、股 东及实际 控 制人承诺 事 项履行情 况 适用 不适用 承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况 股改承诺 淄博鲁诚纺织投资有限公司 股改后 60 个月 内不减持；期满后的 24 个月内减持价格不低于 15 元/股(发生股本变动作出权处理)；06、07 年度提议股东大会现金分配比例不低于当年实现的可供分配利润的，并投赞成票；将 05、06 年度分得红利用于二级市场
13、增持鲁泰股，期限为红利到账后的 12 个月之内。2008 年度利润总额比 2005 年度增长幅度不低于 30%。除股改后 60 个 月内不减持的承诺尚未到期，其他承诺均已履行完毕。收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 无 无 无 重大资产重组时所作承诺 无 无 无 发行时所作承诺 鲁泰纺织股份有限公司 募集资金投资项目 按计划履行中 其他承诺（含追加承诺）无 无 无 3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 鲁泰纺织股份有限公司 2010 年第三季度季度报告正文 4 3.5 其他需 说 明的重大 事 项 3.5.1 证
14、券 投资 情 况 适用 不适用 3.5.2 报告 期接 待 调 研、沟 通、采访等 活 动 情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年 04 月 08 日 公司接待室 实地调研 中投证券 孔军 公司基本情况及出口复苏情况 2010 年 04 月 08 日 公司接待室 实地调研 国泰基金 陆静 公司基本情况及出口复苏情况 2010 年 09 月 02 日 公司接待室 实地调研 国联安基金 何帅 公司基本情况 3.6 衍生品 投 资情况 适用 不适用 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风
15、险等）衍生品持仓的风险分析及控制措施 公司进行衍生品交易坚持以套期保值为目的，分期分批操作，金额不超过公司计划收汇金额，所做全部衍生品交易为零保证金，同时，公司建立有完备的风险控制制度，对可能出现的法律法规风险、信用风险、操作风险以及市场风险进行了充分的分析和防范。1、法律法规风险 公司开展衍生品交易必须遵守国家相关的法律法规及交易所的规则，并明确约定与银行之间的权利义务关系。防范措施：公司认真学习掌握法律法规和市场规则，制定衍生品交易内部控制制度，加强合规检查，严格遵守法律、法规等相关规定和公司的内控管理制度。2、信用风险和流动性风险 公司所开展的衍生品交易业务都是通过与银行签订合同进行的，
16、合同到期后可以按合约价格和汇率走势选择按期交割或展期，只要公司能够保证按期交割或展期，就不会有违约风险。防范措施：公司制定有 鲁泰公司衍生品交易管理制度 及第六届董事会第一次会议批准的 未来十二个月内的衍生品交易计划，规定了恰当的授权制度，根据公司的生产经营规模和外汇收入进度分期分批确定套保金额，并可在到期后利用展期等手段保证不会出现信用风险和流动性风险。3、操作风险 不完善的内部流程、员工、系统以及外部事件也会导致公司在套期保值过程中承担风险。包括：员工风险、流程风险、系统风险和外部风险。防范措施：公司制定有严格的的授权审批制度和比较完善的监督机制，确定了关于衍生品交易的业务部门、操作流程及
17、审批流程制度，可以有效地降低操作风险。4、市场风险 远期结汇业务是公司最重要的衍生品交易，金额大期限相对较长。在远期结汇操作中，如果合约到期前人民币在当前基础上大幅度贬值，则公司所签的远期结汇合约将会出现较大额的亏损。风险分析与防范措施：当前人民币面临较大的升值压力，在公司所持合约到期前，不存在人民币大幅度贬值的风险。根据目前各家银行的报价，一年内人民币呈升值趋势，对于公司所签远期合约将会产生公允价值变动收益。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 截至 2010 年 9 月 30 日，公 司持有尚未到期的金融衍生
18、品合约共计 30511.74 万美元。其中远期结汇合约 31 笔，金额为 28850 万美元，合约期限均为 2011 年 6 月 30 日前 到期；远期购汇合约 4笔，金额为 1661.74 万美元，合约期限均为 2011 年 6 月 30 日前到期；两项金融衍生品占期末净资产的 48.53%。2、2010 年前三 季度，公司到期金融衍生品金额折合美元共计 36903.37 万美元，实际交割 35703.37万美元，损失 6565.71 万元人民币。其中到期远期结汇 36250 万美元，按期交割 35050 万美元，损失 6358.56 万元人民币；展期金额 1200 万美 元；到期远期外汇买
19、卖金额 653.37 万美元，全部按 期交割，损失 207.15 万元人民币。鲁泰纺织股份有限公司 2010 年第三季度季度报告正文 5 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 未发生变化 独立董事、保荐人或财务顾问对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 公司独立董事周志济、李质仙、綦好东、毕秀丽、王磊就公司开展衍生品交易业务发表如下专业意见：1、截至 2010 年 9 月 30 日，公司持有尚未到期的金融衍生品合约共计 30511.74 万美元。其中远期结汇合约 31 笔，金额为 28850 万美元，合 约期限均为 2011 年 6 月 30 日
20、 前到期；远期购汇合约4 笔，金额为 1661.74 万美元，合约期限均为 2011 年 6 月 30 日前到期；两项金融衍生品占期末净资产的 48.53%。2、2010 年前三 季度，公司到期金融衍生品金额折合美元共计 36903.37 万美元，实际交割 35703.37万美元，损失 6565.71 万元人民币。其中到期远期结汇 36250 万美元，按期交割 35050 万美元，损失 6358.56 万元人民币；展期金额 1200 万美 元；到期远期外汇买卖金额 653.37 万美元，全部按 期交割，损失 207.15 万元人民币。3、公司开展衍生品投资业务履行了相关的审批程序，符合国家相关
21、法律、法规及 公司章程、鲁泰公司衍生品交易管理制度及第六届董事会第一次会议批准的未来十二个月内的衍生品交易计划的有关规定。4、公司已就开展衍生品投资业务建立健全了组织结构、业务操作流程、审批流程等相应的内部控制制度并能够有效执行。5、公司在保证正常经营的前提下，使用自有资金开展衍生品投资业务有利于规避人民币汇率变动风险，有利于提高公司抵御汇率波动的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情况。6、报告期内公司开展衍生品投资业务严格遵守了国家相关法律、法规、公司章程以及鲁泰公司衍生品交易管理制度的规定，操作过程合法、合规。7、公司第六届董事会第一次会议审议通过了 鲁泰公司衍生品交易管理制度，公司未来
22、十二个月衍生品交易计划，进一步完善了衍生品投资的管理。8、公司按照 深圳证券交易所信息披露备忘录第 26 号 衍生品投资 的要求在 2010 年三季度报告中履行了相关信息披露义务。综上所述，我们认为公司将以远期结售汇业务为主的衍生品交易作为规避汇率风险的有效工具，通过加强内部控制，落实止损处理和风险防范措施，提高经营管理水平，有利于充分发挥公司竞争优势，公司开展以远期结售汇业务为主的衍生品投资是可行的，风险是可以控制的，不存在损害上市公司股东利益的情况。3.6.1 报告 期末 衍 生 品投资 的 持 仓情况 适用 不适用 单位：元 合约种类 期初合约金额 期末合约金额 报告期损益情况 期末合约金额占公司报告期末净资产比例远期结汇合约 2,748,279,800.00 2,057,476,674.62-65,657,054.22 48.53%合计 2,748,279,800.00 2,057,476,674.62-65,657,054.22 48.53%
