1、 大连友谊(集团)股份有限公司 二 O O六 年 半 年 度 报 告 2006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 目 录 重要提示.2 第一节 公司基本情况.2 第二节 股本变动和主要股东持股情况.4 第三节 董事、监事、高级管理人员情况.9 第四节 管理层讨论与分析.9 第五节 重要事项.12 第六节 财务报告.17 第七节 备查文件.17 12006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本公司董事长田益
2、群先生、总经理杜善津先生、主管会计工作的负责人副总经理孙秋荣女士、财务部部长张季女士声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。本公司半年度财务报告未经审计。第一节 公司基本情况 一、公司基本情况简介 1.公司法定中文名称：大连友谊（集团）股份有限公司 公司英文名称：DALIAN FRIENDSHIP(GROUP)CO.,LTD.英文名称缩写：DFGC 2.公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：大连友谊 公司股票代码：3.公司注册地址：辽宁省大连市中山区七一街1号 公司办公地址：辽宁省大连市中山区七一街1号 邮政编码：http:/E-mail:4.公司法定代表人：田益群 5.公司董事会秘
3、书：孙秋荣 联系地址：辽宁省大连市中山区七一街1号 电 话：0411-82691471 传 真：0411-82650892 E-mail:公司证券事务代表：王士民 联系地址：辽宁省大连市中山区七一街1号 22006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 电 话：0411-82802712 传 真：0411-82650892 E-mail:6.信息披露报刊：中国证券报、证券时报 公司半年度报告正文登载于中国证监会指定的国际互联网址：公司半年度报告备置地址：辽宁省大连市中山区七一街1号公司证券部 7.其他有关资料：公司首次注册登记日期：1993年5月10日 地点：大连市人民路91号 公司变更
4、注册登记日期:2001年9月12日 地点:大连市中山区七一街1号 企业法人营业执照注册号:大工商企法字6-17892102001100019 税务登记号码:大地税一字21020211831278X 大国税中字21020211831278X 公司聘请的会计师事务所为：大连华连会计师事务所 地址：大连市中山区同兴街67号邮电万科大厦24层 二、主要财务数据和指标:单位：元 项 目 2006年6 月30 日 2005年12 月31日 本报告期末比年 初数增减（%）流动资产（元）1,470,199,321.12 1,328,207,750.50+10.69流动负债（元）1,246,928,467.29
5、 1,107,698,656.78+12.57总资产（元）2,128,347,044.00 2,004,797,844.62+6.16股东权益（不含少数股东权益）（元）598,427,545.79 616,225,539.90-2.89每股净资产（元）2.519 2.594-2.89调整后每股净资产（元）2.44 2.51-2.79项 目 2006年16月 2005年16月 本报告期末比上年同期增减（%）净利润（元）20,710,454.40 19,863,897.61+4.26扣除非经常性损益后的净利润（元/股）20,639,657.59 19,033,485.43+8.44每股收益（元/股
6、）摊薄 0.087 0.084+3.57 加权 0.087 0.084+3.57净资产收益率（%）摊薄 3.46 3.27+0.19 加权 3.305 3.19+0.12经营活动产生的现金流量净额（元）-170,141,523.64-84,489,637.98-101.38 32006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 扣除非经常性损益项目：非经常性损益项目 金额 补贴收入 110,000.00营业外收入 35,666.88扣除资产减值准备后的其他营业外支出 40,000.00所得税影响数 34,870.07合计 70,796.81 三按照中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则（
7、第 9 号）要求计算的利润数据：净资产收益率（%）每股收益（元）报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 28.915 27.616 0.728 0.728 营业利润 5.304 5.066 0.134 0.134 净利润 3.461 3.305 0.087 0.087 扣除非经常性损益后的净利润 3.449 3.294 0.087 0.087 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股本变动情况 1、报告期内公司股本没有发生变动 2、2006年7月18日公司股权分置改革方案正式实施后，友谊集团支付给流通股东的对价是：10股送2.7股及2元现金，送股后公司股本变动情
8、况如下：42006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，）本次变动后 数量 比例 发行新股送股 公积金转股 其他小计 数量 比例一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 高管股、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 129,751,200 129,751,200 129,600,000 151,200 107,848,800 107,848,800 54.6154.6154.550.06
9、45.3945.39-29,119,176-29,119,176-29,160,000+40,824+29,119,176+29,119,176-29,119,176-29,119,176-29,160,000+40,824+29,119,176+29,119,176 100,632,024 100,632,024 100,440,000 192,024 136,967,976 136,967,976 42.3542.3542.270.0857.6557.65三、股份总数 237,600,000 100 0 237,600,000 100实施本次股权分置改革方案后，公司总股本不变，公司资产、负
10、债、所有者权益、每股收益等财务指标均保持不变。二、本报告期末，公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况:单位：股 股东总数 38543 前 10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 大连友谊集团有限公司 其他 42.27 100,440,000 100,440,000 64,800,000东海证券有限责任公司 0.84 2,000,000 杨百根 0.48 1,137,500 海通证券股份有限公司 0.44 1,042,314 张晓林 0.25 600,000 裴莎 0.25 600,000 刘骏 0.19 450,00
11、0 郑莉敏 0.16 377,000 施艳芳 0.15 350,000 施娟芳 0.14 322,700 2005年 8 月，公司接获第一大股东大连友谊集团有限公司通知，大连友谊集团有限公司将其持有的大连友谊国有法人股共计 6,480 万股向上海浦东发展银行大连分行作出质押，股份质押期限为 2005 年 8 月 12日至质押人申请解冻为止。公告刊登于 2005 年 8 月 17 日中国证券报、证券时报。52006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 东海证券有限责任公司 2,000,000 人民币普通股 杨百
12、根 1,137,500 人民币普通股 海通证券股份有限公司 1,042,314 人民币普通股 张晓林 600,000 人民币普通股 裴莎 600,000 人民币普通股 刘骏 450,000 人民币普通股 郑莉敏 377,000 人民币普通股 施艳芳 350,000 人民币普通股 施娟芳 322,700 人民币普通股 于国君 308,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司投股股东大连友谊集团有限公司与前 10 名其他股东及前 10 名无限售条件股东之间不不存在关联关系，也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人；未知以上无限售条件股东与上述前十名股东之间
13、是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：万股 序号 有限售条件 股东名称 所持有限售条件的股份数量（万股）可上市流通时间 承诺的限售条件 1,188 2007年7月18日 2,376 2008年7月18日 1 大连友谊集团有限公司 10，044 2009年7月18日 注 注：1、履行法定承诺的限售期；2、在法定承诺的限售期内，通过交易所挂牌交易方式出售所持有的大连友谊有限售条件的流通股股份的价格不低于股改方案实施后首个交易日收盘价的150%，该限售价格及数量遇公司送股或转增股本
14、、增发新股或配股、派息等情况使公司股份总数或股东权益发生变化的，按照有关规定调整。四、报告期内，公司控股股东变化情况 1、公司原控股股东为国有独资大连友谊集团有限公司。2005 年 10 月，公司接国有法人股股东大连友谊集团有限公司（以下简称“友谊集团”）通知，经 62006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 大连市人民政府同意，采取吸收战略投资者的方式对友谊集团进行增资扩股，由国有独资公司转变为投资主体多元化的有限责任公司。友谊集团增资扩股的投资方是大杨集团有限责任公司（以下简称“大杨集团”）、大连一方地产有限责任公司（以下简称“一方地产”）、大连联合信用担保有限公司（以下简称“联
15、合担保”）。2005年 9月 18日，大连市人民政府国有资产监督管理委员会与大杨集团、一方地产、联合担保签署了大连友谊集团有限公司股份制改革出资协议书。友谊集团股份制改革后，大连市人民政府国有资产监督管理委员会持有友谊集团 30%的股权，大杨集团、一方地产和联合担保分别持有友谊集团 27%、26%、17%的股权。友谊集团于 2005 年 11 月 25 日进行工商登记变更。大连友谊集团有限公司关于改制情况的公告刊登于 2006 年 1 月 14 日中国证券报、证券时报。根据国务院国有资产监督管理委员会关于大连友谊（集团）股份有限公司国有股股权性质变更有关问题的批复，友谊集团持有的大连友谊股权性
16、质由发起人国家股变更为定向法人境内法人股，变更手续已经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。大连友谊关于发起人国家股股权变更的公告刊登于2006年 3月 17日中国证券报、证券时报。2、2006年 4月份，公司接控股股东大连友谊集团有限公司（以下简称“友谊集团”）通知，经友谊集团股东会协商，同意由友谊集团第三大股东大连一方地产有限公司（以下简称“一方地产”）以现金形式受让联合担保持有的友谊集团的全部 17%股权，友谊集团第一大股东大连市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“大连国资委”）和第二大股东大杨集团有限责任公司放弃受让。双方己于2006年4月17日签订了股权转让协议。由于
17、此前一方地产已经持有友谊集团26%的股权，合并后持有友谊集团的股权比例达到43%,超过原先的第一大股东大连国资委30%的持股比例，成为友谊集团的第一大股东。2006年5月份，大连一方地产有限公司获准公告大连友谊（集团）股份有限公司收购报告书。2006 年 7 月份，公司接控股股东大连友谊集团有限公司通知，收到中国证券监督管理委员会关于同意豁免大连一方地产有限公司要约收购大连友谊（集团）股份有限公司股份义务的批复（证监会公司字2006130号）。以上公告分别刊登于 2006 年 4 月 19 日、5 月 31 日、7 月 12 日中国证券 72006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司
18、报、证券时报。3、报告期内公司实施了股权分置改革，公司非流通股股东大连友谊集团有限公司为获得流通权向A 股流通股股东执行对价安排。A 股流通股股东每持10股A 股获付2.7 股及2元人民币的执行对价，对价所付出的股份总数为29,160,000 股。股权分置改革方案已于2006年7月18日实施完毕。以上公告刊登于2006年7月15日中国证券报、证券时报。控股股东名称：大连友谊集团有限公司 法定代表人：田益群 成立日期：1996年9月1日 注册资本：17,740.71万元 公司类别：有限责任公司 经营范围:商业贸易、酒店；免税商品、物资经销、服务业、为旅游项目开发服务、提供劳务、经济信息咨询服务；
19、车船出租、房屋开发、仓储、保税（以上只限有许可证的下属企业经营）。股权分置改革后，公司与其实际控制人之间的产权和控制关系：43%30%27%大连市国有资产管理委员会大连一方地产有限责任公司大杨集团有限责任公司 持股比例：100%执行对价方案后持股比例：42.27%大连友谊集团有限公司 大连友谊（集团）股份有限公司 82006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况：持股数量 姓名 性别 年龄 职 务 任 期 期初数 期末数 股改后 原因 田益群 男 51 董事长 2005.9.08-2007.9.15 0 0 杜善
20、津 男 50 副董事长、总经理 2004.9.16-2007.9.15 34560 34560 43891 股改送股丁正义 男 51 董事、副 总经理 2004.9.16-2007.9.15 54000 54000 68580 股改送股李润芳 女 53 董事 2004.9.16-2007.9.15 0 0 0 孙秋荣 女 52 董事、副总经理、董事会秘书 2004.9.16-2007.9.15 0 0 0 李源山 男 67 独立董事 2004.9.16-2007.9.15 0 0 0 万寿义 男 50 独立董事 2004.9.16-2007.9.15 0 0 0 刘晓辉 男 37 副总经理 2
21、004.9.16-2007.9.15 000 宋德礼 男 55 监事会主席 2004.9.16-2007.9.15 0 0 0 董瑞国 男 49 监事 2004.9.16-2007.9.15 0 0 0 赖春丽 女 48 监事 2004.9.16-2007.9.15 0 0 0 王永盛 男 50 监事 2004.9.16-2007.9.15 0 0 0 孔玉卉 女 42 监事 2004.9.16-2007.9.15 8640 8640 10973 股改送股 报告期内以上董事、监事、高管人员持股情况没有变化，股权分置改革后相关董事、监事、高管人员持股情况如上表所示。二、报告期内公司董事、监事及高
22、级管理人员变动情况。2006年 3月 20日，公司董事会同意张相洲先生提出的辞呈，因工作需要不再继续担任公司的独立董事。第四节 管理层讨论与分析 一、主要经营情况 1、主营业务范围及经营状况 2006 年上半年公司，公司坚持“股东权益最大化和效益最大化”及产业投资坚持“有进有退，长短结合，做强主业，多元发展”的原则，使公司资源配置逐渐趋于优化。为化解房地产项目周期性对公司销售、利润影响大的问题，公司通过扩大零售业、酒店业等业态的销售，扩大市场占有率。零售业，在不断巩固高级百货店在大连地区的优势地位的同时，友谊商城大连开发区店于 2006 年 4 92006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有
23、限公司 月 29 日正式开业，营业面积 1.3 万平方米；酒店业进一步加强客房的软硬件建设，提升“品牌”的美誉度。零售业、酒店业主营业务收入分别比去年同期增长18.8%、7.02%，房地产业在重点做好“壹品星海”二期、“壹品漫谷”、“苏州项目”的开工筹备工作的同时，加大“壹品星海”车库、车位的销售，取得了较好的效果。本报告期公司实现营业收入 726,848,079.76 元，比同期减少 28.97%，实现净利润20,710,454.40元，同比增长4.26%。（1）、营业收入减少的原因主要是由于房地产公司同期处于销售期，而本期尚处于开发筹备阶段。（2）、净利润增长的主要原因:1）、其他业务利润
24、同比增幅为373.95%，主要是由于地产公司地下车库、车位本期实现收入。2）、期间费用同比降幅为 15.78%，其中地产公司同比费用降幅为 92.6%。3）、主营业务税金及附加同比降幅为 67.8%，其中地产公司同比降幅为92.36%。主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（）大连地区 69,252.5-30.30 沈阳地区 3,432.3+15.92 苏州地区 0 0 合计 72，684.8-28.97 报告期内公司主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润率的构成情况。单位：万元 行 业 主营 业务收入 主营 业务成本 主营业务利润率%主营业
25、务收入比上年同期增减（%）主营业务成本比上年同期增减（%）主营业务利润率比上年同期增减（%）商品销售 49,866.4 42,147.5 14.84 18.80 20.19-5.66 酒店 10,268.5 1,427.4 81.42 7.02 15.11-1.26 房地产 3,277.8 2,315.2 23.82-92.37-92.63 12.04 其他 9,272.1 8,473.4 8.20 18.61 17.87 6.49 102006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 变化原因说明：房地产业主营业务收入及主营业务成本同比均出现大幅下降，主要是由于上年度公司地产业进入销售期
26、，而今年上半年公司新的地产项目正处于前期开发筹备之中。2、报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力变化情况。本 期 同 期 本期比同期增减（%）主营业务收入 72,684.8 102,324-28.97 主营业务利润 17,303.6 24,259-28.67 期间费用 15,794.6 18,755-15.78 投资收益-74-60-23.33 利润总额 3,156.8 5,794-45.52 变化的主要原因：1）主营业务收入、主营业务利润、期间费用、利润总额同比降低的主要原因是由于上年度公司地产业进入销售期，而今年上半年公司新的地产项目正处于前期开发筹备之中。其中：零售业
27、、酒店业上半年主营收入都有不同程度的增长，分别增长了 18.8%和 7.02%；期间费用因新店开业时间同期不可比，零售业、酒店业费用分别增长了9.47%和3.44%。2）投资收益同比降低的原因是公司参股公司本期亏损额增加。3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。4、经营中的问题与困难 1)、零售业各业态发展不平衡，特别是新投入营运的项目大都没有进入营利期；2）、公司房地产业受国家及大连市政府宏观政策影响较大，同时，公司房地产项目的周期性对公司的贡献率影响较大。112006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 二、报告期内公司投资情况 1、募集资金使用情况 单位：万元 本报告
28、期使用募集资金总额 0 募集资金总额 32,900 已累计使用募集资金总额 31,920 投资项目 是否变更 项目 计划投入金额 实际投入金额 项目进度 投资参股大连友谊好美家装潢建材有限公司 是 980 0 暂未投入 合 计 9 8 0 0 备注 该项目系公司首发募集资金改投项目，大连好美家装潢建材有限公司系经 2002 年临时股东大会审议通过，因合资公司项目开发商延迟交房原因暂未投入。2、公司重大非募集资金投资项目（1）房地产壹品星海二期项目截止6月30日共缴地价款29,000万元。（2）房地产苏州项目截止6月30日共缴地价款23,090万元。第五节 重要事项 一、公司治理状况 公司按照公
29、司法、证券法、公司章程、上市公司治理准则及中国证监会有关法律法规的要求，不断建立、健全有关制度，努力完善公司法人治理结构，规范运作。公司聘任的独立董事能认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责和义务，对公司重要事项均发表了自己的独立意见，充分发挥出自己的专业才能和丰富的工作经验，保证了投资者的合法权益。二、2005年度利润分配方案执行情况 经大连华连会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润 29,401,959.76元，根据公司法和公司章程规定，在扣除公司控股子公司大连富丽华大 122006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 酒店提取职工奖励及福利基金 1,142,486.27
30、 元后，按 10%提取法定盈余公积2,825,947.35元，按5%提取法定公益金1,412,973.67元，加上年度结转的未分配利润 61,904,611.61 元，减去报告期内发放的 2004 年度现金股利23,760,000.00元，可供股东分配的利润为62,165,164.08元，按年末公司股本23,760 万股为基数，每 10 股派 1.2 元现金（含税）。公司本年度不进行资本公积金转增股本。该分配方案已经 2006年 4月 26日召开的 2005年年度股东大会审议通过，该次派息股权登记日为 2006年 6月 28日，除息日为 2006年 6月 29日，并公告于 2006年 6月 2
31、3日的中国证券报、证券时报。2006半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。三、公司无在本报告期内发生及以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。四、本报告期内无公司重大资产收购、出售及资产重组事项的情况。五、报告期内公司重大关联交易事项 1 担保：大连友谊集团有限公司为本公司短期借款 490，000，000.00 元提供担保。2 应收、应付款项余额 余 额 项 目 2006.6.30 2005.12.31 与本公 司关系 其他应付款 大连友谊集团有限公司 88,909,731.71 30，180，045.46 母公司 六、重大合同及其履行情况 1、根据大连经济技术开发区城市建
32、设规划，公司开发区友谊商店房屋动迁，公司于2005年6月28日与原房屋联建方大连经济技术开发区五彩乐园、开发方大连亿锋房地产开发有限公司签署了开发区友谊商店拆迁补偿协议。根据协议，公司可获得拆迁补偿费 1,500 万元人民币，截止 2006年4月7日 拆迁补偿费已全部收到。132006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 2、公司与上海庆安科技发展有限公司在2005年7月签署了 股份转让协议。将公司持有的上海信安信息技术发展股份有限公司2,240万股（占目标公司股本总额37.33%）股份以总价款为2,979.2万元转让给上海庆安科技发展有限公司。双方同意并确定该等股份的总价款以人民币现
33、金方式支付。协议约定上海庆安科技发展有限公司于2006年6月30日前支付50%;剩余股份转让款于两年内支付完毕。公司尚未收到股权转让价款。鉴于此，公司拟将该债权转让给大连友谊集团有限公司全资子公司大连奥林匹克物业管理有限公司。七、报告期内，公司或持有公司股份 5%以上的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。八、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。九、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 上市公司担保情况：公司对外担保情
34、况（不包括对控股子公司的担保）担保对象名称 发生日期（协议签署日）担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）0 报告期内担保发生额合计 0报告期末担保余额合计(A)0公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 87，240，000报告期末对控股子公司担保余额合计(B)87，240，000公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）担保总额（A+B）87，240，000担保总额占公司净资产的比例 14.58其中：142006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）0直接或间接为资产负债率超过 70%
35、的被担保对象提供的债务担保金额(D)0担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)0上述三项担保金额合计 0 报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额和余额均为零。十、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见：独立董事对公司关联方资金往来及对外担保的情况进行了认真的审核查验，认为：1、截止2006年6月30日，公司累计及当期发生的担保中不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供的担保。公司为控股子公司担保余额为8,724万元，符合中国证监会及深交所的相关规定。2、公司对外担保遵守了法律法规和公司章程的有关
36、规定。十一、报告期内的其他重大事件 1、大连友谊股权变更，控股股东大连友谊集团有限公司由国有独资公司转变为投资主体多元化的有限责任公司。大连友谊关于发起人国家股股权变更的公告刊登于2006年3月17日中国证券报、证券时报。2、2006 年4 月24 日大连友谊发布股权分置改革说明书，4月26日发布了在全景网络上举行了股权分置改革网上投资者交流会公告，5月9日发布了关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公告，股权分置改革方案经6月20日公司股东会议通过，并于7 月18 日股权分置改革方案实施完毕，公司更名为G连友谊，股改前后总股本23,760万股不变。相关公告刊登于2006年7
37、月15日中国证券报、证券时报。3、公司控股股东大连友谊集团有限公司第三大股东大连一方地产有限公司以现金形式受让联合担保持有的友谊集团全部17%股权，合并后持有大连友谊集团有限公司 43%的股权,成为大连友谊集团有限公司第一大股东。相关公告分别刊登于 2006年 4月 19日、5月 31日、7月 12日中国证券报、证券时报。152006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 十二、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 大连友谊集团有限公司 在法定承诺的限售期内，大连友谊集团有限公司通过深圳证券交易所挂牌交易方式出售所持有的大连友谊有限
38、售条件的流通股股份的价格不低于股改方案实施后首个交易日收盘价的 150%，该限售价格遇公司送股或转增股本、增发新股或配股、派息等情况使公司股份总数或股东权益发生变化的，按照有关规定调整。按预定计划进行 十三、公司重要公告索引 本报告期内，公司所有重要公告均发布在中国证券报、证券时报及巨潮资迅网(http:/)上，具体公告如下：公告名称 发布日期 大连友谊：股票简称变更公告 2006-07-18 大连友谊：股份结构变更公告 2006-07-18 大连友谊：股权分置改革方案实施公告 2006-07-14 大连友谊：关于大连一方地产有限公司获准豁免要约收购公司股份义务的公告 2006-07-12 大
39、连友谊：2005年度派息公告 2006-06-23 大连友谊：股权分置改革 A 股相关股东会议表决结果公告 2006-06-20 大连友谊：股权分置改革相关股东会议的法律意见书 2006-06-20 大连友谊：董事会关于召开股权分置改革 A股相关股东会议的第二次提示性公告 2006-06-15 大连友谊：关于召开股权分置改革 A股相关股东会议的第一次提示性公告 2006-06-10 大连友谊：收购报告书 2006-05-31 大连友谊：关于召开 A股市场相关股东会议的通知 2006-05-31 大连友谊：关于股权分置改革的投票委托征集函 2006-05-31 大连友谊：获准公告大连友谊（集团）
40、股份有限公司收购报告书的公告 2006-05-31 大连友谊：关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公告 2006-05-09 大连友谊：关于股权分置改革之补充独立董事意见 2006-05-09 大连友谊：关于股权分置改革的补充法律意见书 2006-05-09 大连友谊：股权分置改革之补充保荐意见 2006-05-09 大连友谊：股权分置改革说明书摘要（修订稿）2006-05-09 大连友谊：股权分置改革说明书（修订稿）2006-05-09 大连友谊：2005年度股东大会的法律意见书 2006-04-27 大连友谊：2005年度股东大会决议公告 2006-04-27 大连友谊
41、：关于举行股权分置改革网上投资者交流会的公告 2006-04-26 大连友谊：股权分置改革说明书 2006-04-24 162006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 大连友谊：关于股权分置改革之独立董事意见 2006-04-24 大连友谊：股权分置改革的法律意见书 2006-04-24 大连友谊：股权分置改革之保荐意见 2006-04-24 大连友谊：股权分置改革说明书（摘要）2006-04-24 大连友谊：关于控股股东的股权结构可能发生变动的提示性公告 2006-04-19 大连友谊：收购报告书（摘要）2006-04-19 大连友谊 2006年第一季度报告 2006-04-19
42、大连友谊：召开股东大会通知 2006-03-23 大连友谊：董事会决议公告 2006-03-23 大连友谊：监事会决议公告 2006-03-23 大连友谊：2005年度财务报告之审计报告 2006-03-23 大连友谊 2005年年度报告摘要 2006-03-23 大连友谊 2005年年度报告 2006-03-23 大连友谊：关于发起人国家股股权变更进展的公告 2006-03-17 大连友谊：关于改制情况的公告 2006-01-14 第六节 财务会计报告 1、公司半年度财务会计报告未经审计。2、会计报表（见附表）（1）比较式资产负债表（2）比较式利润及利润分配表（3）现金流量表 3、会计报表附
43、注 第七节 备查文件目录 1、载有董事长签名的半年度报告文本；2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件文本；4、公司章程文本。大连友谊(集团)股份有限公司 二OO六年八月七日 172006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 大连友谊（集团）股份有限公司 2006年半年度会计报表附注 一、公司情况简介 大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称公司）系于1993年经大连市经济体制改革委员会大体改委发199376号“关于设立大连友谊（集团）股份有限公司的批复”文件批准，以定向募集方式设立的股份有
44、限公司；1996年 12月 18日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）395号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股3,500万股，由定向募集公司转为社会募集公司，经过历年分配与转增，现股本总额为 23,760 万股，其中已流通的人民币普通股13,716万股。公司的经营范围为商品零售、酒店、对船供应、旅游、进出口贸易、仓储、免税商品经营、美容美发；农副产品收购；客房写字间出租、企业管理服务、广告业务、房地产开发及销售、典当业务等。二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度：执行财政部颁发的企业会计准则、企业会计制度及其补充规定。2 会计年度：自公历1月1
45、日起至12月31日止。3 记账本位币：采用人民币为记账本位币。4 记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。5 外币业务核算方法：发生外币经济业务时，以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账，期末对有关外 182006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 币账户余额，按照期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额与固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。6 现金等价物的确定标准：为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
46、金额现金、价值变动风险很小的投资。7 坏帐核算方法：坏帐确认标准：（1）对因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；（2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍无法收回的应收款项；有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大，报公司经理办公会及董事会批准后作为坏帐损失，冲销提取的坏帐准备。本公司采用备抵法核算坏帐损失，坏帐准备按帐龄分析法计提。对应收款项（包括应收帐款和其他应收款等），按不同帐龄分析后计提坏帐准备，其比例如下：对帐龄在一年以内的应收款项按余额提取 5%的坏帐准备；对账龄在一年至二年的应收款项按余额提取 10%的坏帐准备；对帐龄在二年至三年的应
47、收款项按余额提取20%的坏帐准备；对帐龄在三年以上的应收款项按余额提取30%的坏帐准备。控股子公司大连信谊典当有限公司根据行业特点采取如下比例计提坏帐准备：（1）合同期内的融资(应收帐款)暂不计提坏帐准备;（2）逾期一个月以内的融资(应收帐款)按10%计提坏帐准备;（3）逾期一个月以上三个月以内的融资(应收帐款)按 30%计提坏帐准备;（4）逾期三个月以上的融资(应收帐款)按50%计提坏帐准备;8.存货的核算方法 192006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司（1）存货分类：存货包括材料物资、在途商品、低值易耗品、库存商品、原材料、已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品、拟开发土
48、地和周转房等。（2）存货计价：零售库存商品按照实际成本计价，对船供应及酒店库存商品实行进价核算，发出商品采用全月一次加权平均法；材料物资、在途商品、低值易耗品均按实际成本计价，发出材料物资采用先进先出法；已完工开发产品发出时采用个别确认法计价；对债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。（3）开发用土地的核算方法：对于开发用土地,公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其可使用年限平均摊销；土地投入开发时，将土地使用权的账面摊余价值转入开发成本。（4
49、）公共配套设施费用的核算方法：因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设施，按实际成本计入开发成本。凡与小区住宅建设不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施费一般采取预提的方法，首先确定预提数额，根据预算成本经批准后从开发成本科目预先提取，待以后各期支付。完工时，摊销转入住宅或可售物业的成本，如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完工开发产品”。（5）出租开发产品及周转房的摊销方法：出租开发产品按用于出租经营的土地和房屋的实际成本，按固定资产房屋建筑物的预计使用年限采用直线法计算出月摊销额，计入出租开发产品的经营成本费用。对改变出租产品用途，将其作为商品房对外
50、销售，按出租房的摊余价值结转成本；周转房摊销，根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本，按固定资产房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，改变周转房用 202006 年半年度报告 大连友谊（集团）股份有限公司 途，作为商品房对外销售，按周转房摊余价值结转经营成本。（6）低值易耗品采用五五摊销法进行核算。（7）存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计量；按期末单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的跌价损失计入当期损益。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。9短期投资的核算办法 短期投资
