1、公司代码：600316 公 司简 称：洪都航空 江 西 洪都 航 空工 业 股份 有 限公 司 2019 年度 内部控 制 评价 报 告 江西洪都航空工业股 份有 限公司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2019年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规
2、 范体 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，
3、提高经营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，
4、不 存在 财务 报 告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发
5、生 影响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要单 位包 括：江 西洪 都航 空 工业股 份 有限 公司、江 西洪 都航 空 工业 股份 有限 公司所属 控股 子公 司 江 西洪都 国际 机电 有限 责任 公司、江西
6、长江 通用 航空 有限公 司 2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 100 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 100 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:组织架 构、战略 规划、人 力资源、股 东权 益、经 营 业绩考 核与 评价、内 部审 计、社 会责 任、企 业文化、营 运资金 管理、销售 业务、采购业 务、存货管 理、固 定资产、无 形资产、工程 项目、研究 与开 发、业务外 包、筹融 资管 理、投 资管理、并 购管 理、担保 业 务
7、、财 务报 告、全面 预算、税务管 理、合同 管理、持有型 物业 管理、信 息系 统 4.重点关注的高风险领 域主 要包括：生产管 理风 险，研发 风险，财务 管理 风险，科 研及 批生产 交付 试飞 风险，两 金居高 不下 风险。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 中国 航空 工业 集 团公司 全面 风险 管理 与内
8、部控制 体系 监督 与 评价指引，组织 开展 内部 控 制评价 工作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称
9、重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 利润总 额 影响水平达到或超过评 价年度公司合并报表税前 利润的 5%影响水平小于评价年度 公司合并 报表 税前 利 润 5%，达到或 超 过 3%影响水平小于评价年度 公司合并 报表 税前 利 润 3%营业收 入 影响水平达到或超过评 价年度公司合并报表营业 收入的 1%影响水平小于评价年度 公司合并 报表 营业 收 入 1%，达到或 超过 0.5%影响水平小于评价年度 公司合并 报表 营业 收 入0.5%资产总 额 影响水平达到或超过评 价年度公司合并报表总资 产的0.5%影响水平小于评价年度 公司合并 报表 总资 产
10、 0.5%，达到或 超 过 0.3%影响水平小于评价年度 公司合并 报表 总资 产 0.3%说明:公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 1、董 事、监事 和高 级管 理 人员的 舞弊；2、公 司已 经公 告的 财务 报 告存在 重大 差错；3、注册会 计师发现 当期财 务报表存 在重大错 报，而 内部控制 在运行过 程中未 能发现该错 报；4、公 司审 核委 员会 和内 部 审计机 构对 内部 控制 的监 督无效；5、内 部控 制评 价重 大或 重 要缺陷 未得 到整 改；6、重 要业 务缺 乏制 度控 制 或制度 系统 性失
11、 效；7、被 监管 机构 处罚 较大 的 负面影 响；8、企 业出 现无 法量 化的 其 他重大 损失；9、对 预算 的重 大偏 离；10、关 联交 易总 额超 过股 东大会 批准 的关 联交 易额 度上限；11、影 响收 益趋 势的 缺陷，比如 影响 了盈 亏结 果；12、其 他可 能影 响报 表使 用者正 确判 断的 缺陷。重要缺 陷 1、未 依照 公认 会计 准则 选 择和应 用会 计政 策；2、未 建立 反舞 弊程 序和 控 制措施；3、对于非 常规或特 殊交易 的账务处 理没有建 立相应 的控制机 制或没有 实施且 没有相应的 补偿 性控 制；4、对于期 末财务报 告过程 的控制存
12、在一项或 多项缺 陷且不能 合理保证 编制的 财务表达到 真实、准 确的 目标，可能 发生 较大 程度 偏移。一般缺 陷 除重大 缺陷 和重 要缺 陷外 的其他 缺陷。说明：3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 直接资 产损 失 直 接 资 产 损 失 金 额 3000万元 500 万 元 直 接 资 产 损 失金额3000 万元 直接资 产损 失金 额500 万元 说明：公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定
13、性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 1、严重违 反国家法 律法规 或规范性 文件、重 大决策 程序不科 学、制度 缺失可 能导致系统 性失 效、重大 缺陷 不能得 到整 改、其他 对公 司负面 影响 重大 的情 形；2、严重 违反 法规、导致 政 府部门 或者 监管 机构 的处 罚或违 反管 理制 度或 内控 流程，导致重 大商 业纠 纷、各类 重大诉 讼所 导致 损失 重大 的；3、较大程 度损害整 体员工 的工作积 极性，大 大降低 工作效率，对企业 文化、企业凝聚力 产生 重大 不利 影响，导致 核心 团队 流失 严重 的；4、负面消 息在整个 业务领 域（包括 延伸至产
14、业链）内流传，或者被全 国性媒 体及公众媒 体关 注，对企 业声 誉造成 重大 损害，负 面影 响一直 无法 消除 的；5、公 司审 核委 员会 和内 部 审计机 构对 内部 控制 的监 督无效；6、缺 乏民 主决 策程 序，比 如“三 重一 大”决策 程序。重要缺 陷 1、公 司民 主决 策程 序不 完 善，导 致出 现一 般性 决策 失误；2、违 反公 司内 部控 制流 程，导致 较大 损失；3、违反法 规，导致 政府部 门或者监 管机构的 处罚或 违反管理 制度或内 控流程，导致较大 商业 纠纷、各 类重 大诉讼 所导 致损 失较 大的；4、因 人力 资源 管理 制度 或 流程存 在缺
15、陷，导致 公司 关键岗 位业 务人 员流 失严 重；5、媒 体出 现负 面新 闻，涉 及局部 区域 且对 公司 影响 较大的；6、公 司重 要业 务制 度或 流 程存在 缺陷；7、公 司内 部控 制重 要缺 陷 未得到 整改。一般缺 陷 除重大 缺陷 和重 要缺 陷外 的其他 缺陷。说明：(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 无 1.4.经过上述整改，于
16、内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部 控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 缺陷 1：工艺 装备 技术 中 心未制 定模、夹 具、废旧 物资二 级管 理制 度（设计 缺陷）缺陷 2：个别 分厂 未对 库 房临近 过
17、期 物资 开展 账龄 分析、减值 评估、申 请处 置（执 行缺 陷）缺陷 3：公 司相 关制 度中 对项目“应 开展 后评 价”提出了 要求，但 对如 何 开 展后评 价、何时 开展 后评价及 后评 价标 准和 方式 未做细 化要 求（设计 缺陷）缺陷 4：公司 科研、预 研 项目，未建 立合 格供 应商 目录及 供应 商准 入规 则（设计 缺 陷）缺陷 5：科技 成果 台账 中 未记录 项目 研发 投入 成本（设计 缺陷）缺陷 6：科 研项 目牵 头部 门 科研 开发部 未建 立 统一的 项目 合同管 理台 账（飞机 研发 项目）（执行缺陷）缺陷 7：公司 企业 文化 建 设、推 广与 评价
18、 缺失 相应 的顶层 制度 和流 程（设计 缺陷）2018 年度（含 以前 年度），公司 共 未 完成 整改 的 内 部控制 缺陷 共1 条，如下：公司对 销售 业务 的管 理中 缺乏对 销售 计划、客 户管 理及发 货、退货 的管 理制 度（设 计缺陷）2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 201
19、8 年度（含以 前年 度），公司共 发现 内部 控制 缺 陷16 项，其中 本部14 项，子 公司 2 项。已完 成整改 15 项，未 完成 整改1 项。2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 为加强 公司 内部 控制 建设，提 升经 营管 理水 平和 风 险防范 能力，实现 战略 目 标，公司 根据 财政 部等五部委 及 航 空工 业集 团 的 要求，以制 度和 流程 为基 础在公 司全 面推 进内 部控 制体系 建设 工作。1）开 展内 控专 项审 计工 作 公司成 立了 内部 控制 审计 工作专 项小 组，对 科 研与 开发、存货 管理 业务 域 及 下属子 公
20、司 开展 了 专 项内控审 计工 作，极大 地提 升了公 司的 内部 控制 管理 水平，为 2019 年管 理提 升 打下坚 实的 基础。2）持 续推 进2019 年 公司 内部控 制缺 陷整 改工 作 公司对 上年 度内 控评 价发 现的内 控缺 陷给 予 高 度重 视，3 月份 即启 动 内 部控 制 整改工作，由 风控 管理部门、业务 部门 联合 组 建专家 组梳 理确 认缺 陷整 改方案，通过 下发 整改 通 知，明确 各相 关部 门职 责 及整改期 限，多 部门 协同 推 进内控 缺陷 整改；为尽 快 实现缺 陷整 改归 零目 标，公司企 业管 理部 进一 步强 化整改 过 程监 督
21、，通 过走 访 检查、邮 件沟通 等 方式 及 时掌握 缺陷 整改 进度，同 时定期 对缺 陷整 改业 务进 行督促、检查、考 核，对上 报完成 整改 项目 开展 整改 见证材 料收集、整改 成果 确认工 作。3）下 一年 度改 进方 向 结合企 业实 际持 续完 善公 司 规章 制度 体系；进 一步 加强内 控缺 陷整 改的 过程 监控；加强 子公 司 的 内控管理 水平，逐 步完 善子 公司内 控体 系建 设。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 随着公 司所 处内 外部 环境 的变化 和公 司业 务的 不断 发展，公司 内部 控制 应始 终保持 与经 营规 模、业 务 范围、竞 争状 况和 管理 水平 等相适 应，持续 完善 内部 控制制 度，严格 规范 执行，强化 监督 检查，以 保 持 内部控制 的有 效性。董事 长（已经 董事 会授 权）：洪蛟 江西 洪 都航空 工业 股份 有限 公司 2020年3月27 日
