1、1年产 6000 吨奶粉生产建设项目可行性研究报告目 录第一章 总 论1一、项 目 提 要 1二、编制依 据 2三、综合评价和论证结论 3四 、 存 在 问 题 与 建 议 6第二章 项 目 背 景 与 必 要 性 6一、项 目 建 设 背 景 6二、项 目 区 农 业 产 业 化 经 营 发 展 现 状 7三、项 目 建 设 的 必 要 性 及 目 的 意 义 8第三章 建 设 条 件 9一、项 目 区 概 况 9二、项 目 实 施 的 有 利 条 件 10三、主 要 障 碍 因 素 及 解 决 方 案 13第四章 建 设 单 位 基 本 情 况 13一、建 设 单 位 概 况 13二、研
2、发 能 力 14三、企业财务状况 142第五章 市 场 分 析 与 销 售 方 案 15 一、市场分析 15二、产品生产及销售方案17三、销售策略和营销模式17四、销售队伍与销售网络建设17第六章 项 目 建 设 方 案 18一、建设任务和规模 18二、项目规划和布局 18三 、 生 产 技 术 方 案 及 工 艺 流 程 18四 、 项 目 建 设 标 准 和 具 体 建 设 内 容 21五 、 项 目 实 施 进 度 安 排 22第七章 投 资 估 算 与 资 金 筹 措 23一、投资估算依据 23二、项目建设投资估算 23三、资金来源与筹措 24四、资金使用与管理 25第八章 财务评价
3、25一、财务评价依据25二、销售收入和销售税金及附加估算26三、总成本及经营成本估算26四、财务效益分析27五、投资计划与资金筹措283六、财务现金流量28七、按平均年利润计算的主要经济指标29八、不确定性分析29九、财政有偿资金还本付息表 30十、财务分析结论 30第九章 环 境 影 响 评 价 31一、环境影响 31二、环境保护与治理措施 31三、环 保 部 门 意 见32第十章 农 业 产 业 化 经 营 与 农 民 增 收 效 果 评 价 32一、农业产业化经营 32二、农民增收 33三、其他社会影响 33第十一章 项 目 组 织 与 管 理 34一、组织机构与职能划分 34二、项目经
4、营管理模式 35三 、 经 营 管 理 措 施 35四 、 技 术 培 训 35五 、 劳 动 保 护 与 安 全 卫 生 36第 十 二 章 可 行 性 研 究 结 论 与 建 议 36一 、 可 行 性 研 究 结 论 36二、问题与建议 364第一章 总 论一、项目提要 1、项目名称：年产 6000 吨奶粉生产建设项目 2、建设性质：新建3、项目建设单位：某某乳业有限公司 法人代表：XX 所有制形式：有限责任公司4、建设地点、规模、期限及内容：建设地点：某市农业高新技术开发区（长清平安镇潘东村）某某乳业有限公司某工业园规 模：按照国家乳制品生产规范，采取适用于全脂牛奶、配方奶及各种热敏性
5、物料的浓缩、干燥、自动控制工艺，年生产配方粉、全脂粉、脱脂粉 6000 吨。期 限：2005 年 5 月至 2006 年 9 月建设内容：新建 2270 平方米奶粉塔 1 座；购置干燥、浓缩、喷粉、包装成套设备，部分水电、通讯配套设施及车辆。5、项目申报单位：某某乳业有限公司负责人：XX6、投资规模及资金构成：该项目总投资 2000 万元，其中：5土建 396 万元，设备购置 400 万元，流动资金 1194.55 万元，建设期利息 9.45 万元。7、资金筹措：申请中央财政资金 315 万元，省内地方财政配套资金 315 万元，企业自筹 1370 万元。8、主要技术经营指标：该项目达产后，年
6、产配方粉、全脂粉、脱脂粉 6000 吨，实现销售收入 17436 万元。项目经济效益:计算期内新增产品总量 79800 吨，年均销售收入 16564 万元，年均总成本 15988 万元，年均利润总额 522 万元，年均税收 226万元，投资利润率 26.11，内部收益率 29.63；财务净现值：税前 4347 万元，税后 3395 万元；投资回收期 3.47 年。9、项目辐射范围及带动能力：本项目建成后，将同时强化奶源基地建设,带动某、泰安两市 8 县的 1000 余专业养殖户新增养殖奶牛 2 万头，每年消化玉米秸杆 10 万吨，两项合计为农户年增加收入 500 多万元。本项目投产运营后，将直
7、接带动基地种植业、养殖业、加工、物流、商业等环节近 2000 人，围绕项目开展相关工作，对缓解社会就业压力将产生明显的作用。二、编制依据根据国家食品行业“九五” 发展规划及全国乳制品 产品结构调整纲要、山东省委鲁发2002 9 号 中共山东省委、山东省人民政府关于深入推进农业产业化经营的决定的文件精神，以促进农业增效、农民增收为根本出发点，借某乳业有限公司6被评为农业产业化国家重点龙头企业的良好契机，真正把我国的农业资源优势转化成高科技产品优势，走可持续发展之路，走农业产业化之路，为我国农业、农村、农民带来良好的经济效益和巨大的社会效益。基于以上原则及项目区的实际情况而编制。三、综合评价和论证
8、结论1、综合评价：（1）某某乳业有限公司是国家农业产业化重点龙头企业，于 2004 年投产的某工业园是国家发改委立项的“全国农副产品深加工示范工程” ，是山东省内实施的最大的奶类项目，占地 1000 亩，总投资 5 亿元。据 2002 年全国乳协年会行业排名，某公司的综合实力与规模名列全国液态奶前七强。该公司系山东省星火培训基地，拥有山东某乳业工程研究院和产品研发、品控、营销三大中心，在乳品加工领域拥有成熟、先进的优势。（2）工艺先进。在现有湿法生产乳粉成熟工艺的基础上增加了后干混工艺，一些易因高温生产受到破坏及氧化的生物活性物质在后干混时加入，保持了其生物活性；产品包装充氮可有效降低不饱和脂
9、肪酸等易氧化物质的氧破坏，延长产品保质期。（3）配方独特。0-6 个月婴儿奶粉是以 GB10766 中的配方为基础设计，调整了乳清蛋白和酪蛋白的比例，使二者接7近 6 ：4；用玉米油和大豆油增加了不饱和脂肪酸；增加了钙粉调整了钙磷比在 1.2-2 ：1，使钙质更易被吸收；增加乳清粉，以乳糖作为主要能量供应婴儿，因为乳糖更易被婴儿吸收利用；增加了能促进婴儿大脑发育的 DHA、卵磷脂；添加了能调理人体肠道菌态平衡低聚木糖， （低聚木糖是目前已知调理 肠道菌群效果最好的低聚糖类产品之一），保证婴儿食用奶粉后不上火，大便不干燥；增加了能提高婴儿抗病 能力的乳铁蛋白，使婴儿大大减少生病的几率；增加了能促
10、进婴儿钙吸收能力的 CPP，预防婴儿钙缺乏；另加有与母乳相近的核苷酸、L-肉碱、-胡萝卜素、肌醇。该配方在保证供应婴儿基本营养的前提下，可进一步提高婴儿的身体素质。6 个月以上婴幼儿奶粉，以 GB10767 为基础，增加了低聚木糖、卵磷脂、-胡 萝卜素和牛磺酸，其中牛磺酸对糼儿的大脑和视网膜发育有重要作用。由于 6 个月以上糼儿消化能力增强，该段奶粉比 0-6 个月婴儿奶粉增加了牛奶的含量和少量蔗糖、糊精。（4）在质量管理中，全面推行标准化管理，于 1999 年以来顺利通过了 ISO9002、HACCP 等质量管理体系认证，并在每年的复审中不断完善与强化质量控制系统，某的美誉度不断提升，先后被
11、国家保护消费者基金会评为“消费者信得过产品” ，省名牌产品和省著名商标等荣誉称号。（5）某公司全力实施“站稳某、覆盖山东、走向全国” 的营8销战略，在市内市场的份额已高达 80，省内县级以上城市均设立了办事处，逐个占领区域市场，并在北京、上海、武汉、徐州、南京等省外市场也设了 15 个办事处。目前，市场规模正以几何速度增长。（6）某公司在搞好两个直属高产、扩繁示范牧场的同时，通过建立某奶业合作社，把分散的集体、个体养牛户联合起来，形成利益共同体，公司以合同形式收购原奶，极大地调动了农民养牛的积极性，吸纳社会养牛达 90%。在此基础上，联合乡镇和农民，吸纳多方投资，迅速在山东及周边地区建立起了2
12、0 多处奶牛集中饲养小区和收奶站，形成优良奶牛群 15 万多头。公司向每个小区投资建设挤奶厅、服务站，收购储运原奶，并提供配种、防疫、治病、饲料供应、技术指导等全方位服务，形成了龙头企业带动基地、基地连接农户的高速发展模式。（7）通过经济评价表明该项目的经济效益良好。2、证论结论：该项目符合“当前国家重点鼓励 发展的产业” 的政策，符合奶业生产发展实际，项目设计科学合理，设备先进、技术成熟，对行业发展特别是山东乳业发展起到龙头带动作用;所设计的产品符合当前市场消费的需求，市场定位准确，结构合理，科技含量及附加值高，对提高国民身体素质十分必要;每年可创1.7 亿元产值，增加利润 522 万元，经
13、济效益较好;可带动农民9新增养殖奶牛 2 万头，直接或间接增中农民收入 500 多万元，增加就业岗位近 2000 人，每年可转化粮食 10 万吨，10 万吨农作物秸杆过腹还田，减少污染，改善生态环境，社会效益和环境效益十分突出。四、存在的问题与建议资金是制约奶粉生产建设发展的瓶颈，因此，应广开融资渠道，加大资金筹措力度，在企业自筹的基础上，申请中央财政资金支持 315 万元，省内各级财政配套资金 315 万元，使项目早日达产达效。第二章 项目背景及必要性一、项目建设背景近年来，中国乳业正以超前的速度高速发展，年均增速高达 30%以上， 2003 年全行业产值已突破 300 亿元。乳业市场的高速
14、发展和诱人前景，使国际乳品巨头企业加快了进入中国市场的步伐，加强了在中国市场的推广力度，涌现出惠氏、美赞臣、雅培、安怡、雀巢、多美滋等大批国外知名品牌。这些进口品牌以中高档产品为主，以配方奶粉市场，特别是婴幼儿配方奶粉市场为突破口和主攻市场，从我国中心城市和沿海发达地区登陆，迅速蚕食我国奶粉市场，形成“彼进我退” 的严峻形势。国产品牌，特别是一些国产知名品牌不甘退却，希望10开发自身高档产品并在中高档配方奶粉市场抢占一席之地。随着改革开放初期出生的一代独生子女开始跨入结婚生儿育女阶段，我国开始进入一个“新” 的人口生育高峰期， 这意味着一个全新的婴幼市场将形成，婴儿产业将是我国一个新的经济亮点
15、。目前婴幼儿食品全国市场容量近 60 万吨，而且还在逐渐递增。以奶粉市场为例，虽然婴幼儿奶粉消费人数比例只占整个奶粉市场的 16.5%（位居第三），但消费量明显大于其他人群。专家预计，奶粉产品及所有断奶期食品是未来婴幼食品争夺的主战场。某某乳业有限公司是在对我市中小乳品企业整合的基础上建立起来的。近年来通过深化改革、强化机制、加大技改投入、努力开拓市场，企业获得了超常规发展，有不知名的小企业迅速跻身全国乳业液态奶前 7 名。特别是某工业园的建成投产，为进一步做大做强奠定了坚实基础。新上年产 6000 吨奶粉项目，有利于优化产品结构，充分发挥某的品牌、网络、人才等资源优势，扩大生产经营规模，进一
16、步增强产业化经营带动功能。二、项目区农业产业化经营发展现状该项目设在某某乳业有限公司工业园内，位于某市农业高新区，该地周围是玉米丰产区，奶牛饲养集中，饲草、饲料和原奶资源丰富，特别是山东作为农业大省，大量的粮食资源11需要转化增值，奶牛饲养需加快发展，与之相应的乳品加工能力亟需扩大，发展乳品深加工既是当地农业发展的需要，对产业化综合开发又具有得天独厚的条件。三、项目建设的必要性及目的意义奶粉的主要原料是鲜奶，鲜奶消化能力的增强，直接带动奶牛养殖业的发展。奶牛养殖在畜牧业中的比较效益是非常突出的，且比较稳定。更为可观的是对下游产业的拉动效益，一头成母奶牛一年需要一亩地的全株玉米（含玉米和秸杆），
17、每亩产量 3000 公斤，收购价 0.22 元/公斤，农民每亩比单纯卖玉米增加额外收入 60 元，既解决了粮食转化问题，又避免了焚烧秸杆造成的环境污染和对高速公路、机场飞行的安全影响。该项目的实施具有明显的社会经济效益，生态环境效益突出。奶牛养殖比较效益高这一特点越来越被大家重视，近年来形成了养牛热，但目前某 5 万头的奶牛饲养量，远远不能适应当地农业发展的需要，与山东农业大省的地位极不相称，问题的关键是乳品加工能力不足，制约着奶牛养殖的发展。该项目实施后，将带动农民增养奶牛 2 万头，年消化玉米秸杆 10万吨，农民增收 500 多万元。同时，还将直接带动基地种植业、养殖业、加工、物流、商业等
18、环节近 2000 人，围绕项目开展工作，对缓解社会就业压力将产生明显的作用。12从奶粉市场看，目前我国婴幼儿奶粉生产厂家众多，同质化严重，添加成分集中在微量元素和复合维生素等物质，不能满足不同消费水平人群的需求。通过实施该项目，可促进产品的升级换代，优化产品结构，更好地细分消费市场，以满足不同消费者的消费需求。该项目系当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录中第一类农业中第 18 项，符合国家推进经济结构的战略性调整，促进产业升级的政策要求，也是某市乃至山东省“菜篮子” 工程建 设和加速 农业产业化的需要，更是企业实施规模化竞争、快速发展的需要，且具有广阔的市场前景，对发展地方经济、带动农民
19、增收、提高人民身体素质都具有重要意义。第三章 建设条件一、项目区概况1、地理位置及区域范围某工业园位于某市长清区平安镇（农业高新技术开发区），距长清区 10 公里，距某市区 20 公里。厂区东靠京福高速公路，南靠机场路，交通十分方便。项目用地属工业园区的原有预留用地，不占用新的土地。2、自然资源状况工业园区北临玉符河，最近处约 1km，南有沙河，距离为135.5km。该区域为变质山区地带，透水性强，地下水多为风化科裂隙水。项目区周围土层主要为褐土色，土层深厚，土质较好，适宜玉米、小麦对粮食作物为生长；山坡地带便于奶牛养殖，利于防疫，节约耕地。3、社会经济状况某市长清区位于某市西郊，黄河东岸，因
20、城临清水得名。面积 1178km2，全区人口 53 万，辖 9 镇 2 乡，全区国内生产总值 38 亿元，地方财政收入 4 亿元，农民人均纯收入 3260 元，属某市综合实力较强的县（区）之一。4、项目建设地点选择项目充分依托某工业园现有的公用工程设施，节省投资。厂址方案见附图。二、项目实施的有利条件1、政策环境近年来，省、市政府对加强农业产业化经营体系非常重视，出台了一系列产业扶持政策和措施，给农业产业化结构调整和农业产业化发展创造了良好的政策环境。2、资源优势本项目所需原料为鲜牛奶，年需 4.5 万吨。 某公司现在的奶源主要有四种类型：第一种来源是大型牧场，它主要是由国有牧场、集体牧场和少
21、数规模较大的个体牧场组成，存栏 6000 多头，日供奶量在 70 吨左右。 14第二种来源是奶牛饲养小区，分别为大金小区、党家小区、平阴小区、冷水沟小区、罗家小区、位化林小区，奶牛存栏量共为 10000 余头，日产鲜牛奶为 70 吨100 吨。 第三种来源是个体饲养散户，目前某公司拥有个体饲养散户 1100 多户，奶牛存栏总量达到 12000 余头，日产鲜牛奶为 80120 吨。 第四种来源是外协奶户，奶牛存栏总量约为 15000 头，每天送鲜奶 100 吨120 吨。 某公司在搞好两个直属高产、扩繁示范牧场的同时，通过建立某奶业合作社，把分散的集体、个体养牛户联合起来，形成利益共同体，公司以
22、合同形式收购原奶，极大地调动了农民养牛的积极性，吸纳社会养牛达 90%。在此基础上，联合乡镇和农民，吸纳多方投资，迅速在山东及周边地区建立起了 20多处奶牛集中饲养小区和收奶站，形成优良奶牛群 15 万多头。公司向每个小区投资建设挤奶厅、服务站，收购储运原奶，并提供配种、防疫、治病、饲料供应、技术指导等全方位服务，形成了龙头企业带动基地、基地连接农户的高速发展模式，奶牛饲养量每年递增，鲜奶供应丰富。3、市场优势我国每年新生婴儿约 1700 万。由于缺乏母乳等原因，超过 20%的 婴幼儿不能母乳喂养，这部分婴儿以配方奶粉为主要代乳品，根据我国对 WTO 的承诺，到 2010 年母乳喂养率15将达
23、到 80%。据此推算，婴儿奶粉一年的需求量约为 1215万吨。母乳喂养的宝宝在四个月后将逐步添加辅助食品，在 1岁左右断奶后都将以婴幼儿配方奶粉作为主要辅食。专家预测我国婴幼儿配方奶粉的潜在市场需求在 40 万吨。根据 AC 尼尔森 2000 年的数据，美国是婴幼儿配方奶粉第一大国，年销售额达 37 亿美元，中国是第三大市场，年销售额为 4 亿多美元，美赞臣中国销售及市场总监李以楷预计：2004 年将接近 7 亿美元，中国将成为婴幼儿奶粉第二大国。中国是全球婴幼儿配方奶粉发展潜力最大的市场。某公司通过实施“站 稳某、覆盖山东、走向全国” 的营销战略，在某市内市场的份额已高达 80，省内县级以上
24、城市均设立了办事处，逐个占领区域市场，并在北京、上海、武汉、徐州、南京等省外市场也设了 15 个办事处，市场规模正以几何速度增长。该项目利用现有的市场网络资源，将迅速打开市场。4、科技开发能力某某乳业有限公司系山东省星火培训基地，拥有山东某乳业工程研究院和产品研发、品控、营销三大中心，定期聘请德国、法国、加拿大、丹麦等专家协助技术攻关，与国内大专院校和科研机构合作建立了乳品加工课题攻关小组和客座人才工作站，专业技术水平达到国内先进水平。该公司承担着“十五” 国家重大科技专项“华北农区（山东）奶业现代化生产技16术集成与产业化示范”课题， “推广应用 DHI 现代管理技术，实现奶牛高效饲养”、
25、“标准化奶牛饲养小区建 设与示范推广”两大项目拥有国家星火计划项目证书。该项目实施后，在乳品加工、奶牛饲养等方面，拥有雄厚的产品研发和科技支持能力。5、基础设施条件某工业园位于某市长清区平安镇（农业高新技术开发区），距长清区 10 公里，距某市区 20 公里。园区东靠京福高速公路，南靠机场路，交通十分方便。项目依托工业园区水、电、汽等公用工程有充足保障，无需重建。三、主要障碍因素及解决方案资金问题是制约企业快速发展的瓶颈，因此应广开融资渠道，加大资金筹措力度，使项目早日达产达效。第四章 建设单位基本情况一、建设单位概况某某乳业有限公司是于 1998 年 11 月由拥有 70 余年历史的国有企业
26、改制而成的大型企业，是国家农业产业化重点龙头企业和某市政府“ 菜篮子” 工程骨干企 业。某公司下设一个工业园区、4 个乳品加工厂、两个直属牧场和饲料、汽修、印刷等 10 个企业。现有员工 2110 人，日 处理鲜奶 1000 吨。据2002 年全国乳协年会行业排名，某公司的综合实力与规模名17列全国液态奶前七强， “某” 现为山东省著名商 标，某牌系列乳制品为省名品牌产品。公司总资产 7.4 亿元，2004 年销售收入 5.3 亿元，实现利税 3175 万元，资产负债率 60.68，是农行 AAA 级信用等级单位。 二、研发能力该公司系山东省星火培训基地，拥有山东某乳业工程研究院和产品研发、品
27、控、营销三大中心，定期聘请德国、法国、加拿大、丹麦等专家协助技术攻关，与国内大专院校和科研机构合作建立了乳品加工课题攻关小组和客座人才工作站，专业技术水平达到国内先进水平。该公司承担着“十五” 国家重大科技专项“ 华北农区（山 东）奶业现代化生 产技术集成与产业化示范” 课题 ， “推广 应用 DHI 现代管理技 术，实现奶牛高效饲养” 、“标准化奶牛 饲 养小区建设与示范推广 ”两大项目拥有国家星火计划项目证书。另外，在奶牛胚胎移植技术与奶牛产业化开发、转基因克隆牛技术的研究与产业化开发、奶牛高产高效饲养技术、优良品种推广及高产饲养技术、高产奶牛核心群及示范基地建设等领域，承担着省级星火计划
28、项目科技攻关和推广应用任务。对全省的奶牛饲养和乳品加工发展，发挥了显著的行业示范与引导、技术研发与推广和科技先锋作用。三、企业财务状况公司总资产 7.4 亿元，固定资产 3.69 亿元，资产负债率60.68，银行信用等级很好，是农行 AAA 级信用等级单位18（详见附表），公司多年来经营状况良好，2004 年实现销售收入 5.3 亿元，利税总额 3175 万元，净利润 1716 万元。具有较强的资金筹措及偿债能力（详见财务审计报告）。第五章 市场分析与销售方案一、市场分析1、产品市场供求现状和前景分析我国每年新生婴儿约 1700 万。由于缺乏母乳等原因，超过 20%的 婴幼儿不能母乳喂养，这部
29、分婴儿以配方奶粉为主要代乳品，根据我国对 WTO 的承诺，到 2010 年母乳喂养率将达到 80%。据此推算，婴儿奶粉一年的需求量约为 1215万吨。母乳喂养的宝宝在四个月后将逐步添加辅助食品，在 1岁左右断奶后都将以婴幼儿配方奶粉作为主要辅食。专家预测我国婴幼儿配方奶粉的潜在市场需求在 40 万吨。根据 AC 尼尔森 2000 年的数据，美国是婴幼儿配方奶粉第一大国，年销售额达 37 亿美元，中国是第三大市场，年销售额为 4 亿多美元，美赞臣中国销售及市场总监李以楷预计：2004 年将接近 7 亿美元，中国将成为婴幼儿奶粉第二大国。中国是全球婴幼儿配方奶粉发展潜力最大的市场。2、项目产品的市
30、场竞争优势目前我国乳制品市场正处于“战国纷争” 时期，婴幼儿配19方奶粉市场更是热点之一。国内外婴幼儿配方奶粉生产企业为争夺市场份额在广告宣传、终端陈列、人员促销、产品开发等方面展开了激烈的竞争。2002 年，按销售量统计，中国市场排名前五位的品牌是：三鹿、伊利、完达山、雀巢、多美滋。按销售额统计，中国市场排名前五位的品牌是：美赞臣、多美滋、雀巢、惠氏、三鹿。进口品牌处于高端，以惠氏、美赞臣、雅培、雀巢等为代表，产品以罐装形式为主，价格在 110150 元/900 克，以沿海发达地区和内地中心城市为主要市场，以医务渠道、大型商超、大型连锁店为主要销售渠道。部分进口品牌和部分国产品牌处于中端，以
31、多美滋、雀巢力多精、纽迪西亚亲亲宝贝、圣元优聪、光明优幼等为代表，产品采用袋装和罐装相结合的包装形式，袋装产品价格在 30元/400 克左右，罐装产品价格在 6090 元/900 克。这些品牌以沿海城镇和大、中城市为主要市场，以医务渠道、大中型商超、连锁店为主要销售渠道。该项目产品采用闪蒸新技术生产，应用 AA+DHA 等新型营养强化剂，以农村市场和城镇中低收入阶层为主要对象，以自己的网络资源为主要渠道，采取“农村包围城市” 的策略，避开大品牌锋芒，重点开发快速增长的农村市场，前景广阔。二、产品生产及销售方案20该项目计划年产配方奶粉 6000 吨，根据市场需求情况产品方案初步确定为婴幼儿奶粉
32、分、段三个档次，由于具备成本优势，采取较强的价格优势投放市场，方案如下：高档听装 950 克/听，出厂价 49-53 元/听，零售价 75 元左右/听。中档袋装 400 克/袋，出厂价 18 元/ 袋，零售价 25 元左右。低档袋装 400 克/袋，出厂价 9 元/ 袋，零售价 13 元左右。投产后可根据市场变化，适当增加部分全脂奶粉和脱脂奶粉等。三、销售策略和营销模式为不断扩大市场规模，公司多年来一直采用自营和代理并举的营销模式，以区域划分设立相应的营销分公司或办事处，根据市场需求确定工作目标，采用科学的核算办法和激励机制，调动每个营销人员、代理商的积极性，并建立完善的营销体系，保证营销工作
33、健康发展。四、销售队伍和销售网络建设该公司有一支强大的营销队伍，2110 名员工中有 1000 多人奔波在营销一线，营销部下设 8 个营销公司，省内县级以上城市均设立了办事处，逐个占领区域市场，并在北京、上海、武汉、徐州、南京等省外市场设立了 15 个办事处。目前，市场规模正以几何速度增长。本项目产品销售在充分利用某公司的品牌、市场通路、网21络、客户等资源优势的同时，裂变营销组织，成立奶粉营销分公司，按照奶粉市场的特点，采取针对措施全力开发婴幼儿配方奶粉市场，在两年内就可实现满负荷生产。第六章 项目建设方案一、建设任务和规模按照国家乳制品生产规范，国内一流的建设标准组织实施该项目， 购置干燥
34、、浓缩、喷粉、包装成套设备，采用适合全脂牛奶、配方奶及各种热敏性物料的浓缩、干燥、自动控制工艺，年生产配方粉、全脂粉、脱脂粉 6000 吨。二、项目规划和布局本项目建设用地位于某工业园内，总体为塔式布局，由干燥间、浓缩间、包装间等组成。本项目充分依托工业园现有的水、电、汽、环 保等公用设施，以节省投资。三、生产技术方案及工艺流程1、生产技术方案经予处理后的巴氏奶进入三效降膜蒸发器，浓缩后送至浓奶罐。经过浓缩后的料液，用奶泵从平衡槽内抽出，经过滤器，由高压均质泵送至喷雾塔顶部通入喷嘴形成雾状，与进入塔内的热风进行热交换，水分迅速蒸发，干粉落入塔底，由流化床进行二次干22燥。干燥后的奶粉经筛粉机筛
35、选，使成品粉与颗粒分开，含有微粉的热风通过风管进入旋风分离器，由于热风高速旋转，细粉沿分离器壁落入锥体底部，再经过碎粉器、吹粉器，用罗茨鼓风机将细粉吹入流化床，进行二次干燥。废气由引风机排至室外。2、工艺流程见下图：231 号剪切罐（蔗糖、糊精粉、80热水溶解）配料罐 配料净乳机净乳片式杀菌器预热段添加磷脂、乳化剂、DHA、AA油缸（夹层可升温）乳清粉、WPC34、钙粉 2 号剪切罐 均质机均质555，16-18MPa片式杀菌器 755，15 秒杀菌片式冷却器冷却至2-6半成品暂存罐复合维生素用 40-50水预溶喷雾干燥流化床二次干燥包装 检测合格出厂原料奶预处理三效浓缩24四、项目建设标准和
36、具体建设内容1、建设标准本项目按照 GMP 和 HACCP 认证标准建 设。2、具体建设内容（1）土建按照 GMP 和 HACCP 认证标准新建六层钢混结构奶粉塔一座，总建筑面积 2270 平方米。其中：干燥间 1365 平方米；浓缩间 380 平方米；包装间 280 平方米；化验室 245 平方米。（2）设备本项目设备选择本着先进、成熟、可靠、经济的原则，关键设备拟引进国际先进水平的产品，配套设备及检测设备选用国产设备，设备厂家采取招标方式确定。设备如下：浓缩系统 6 台套；喷雾干燥工段 20 台套；包装系统一套；水、电、汽、管路铺设等设备；保温车 5 部。（3）科技措施25为确保项目尽快达
37、到设计能力，在技术引进方面，重点引进工艺技术；在中试阶段，侧重技术成熟性的把握和品种引进；在技术示范方面，配置相关设备，对操作人员进行培训，并对科技研发人员给予一定的补助，以充分调动积极性。以上资金投入 119 万元。五、项目实施进度安排本项目建设期为：2005 年 5 月2006 年 9 月，共计 17 个月。其中：2005 年 5 月至 2005 年 8 月 临设 搭建；2005 年 8 月至 12 月 主体结构施工；2005 年 12 月至 2006 年 5 月 水电安装、调试；2006 年 5 月至 2006 年 7 月 设备安装及调试；2006 年 7 月至 2006 年 9 月 竣
38、工清理与验收、试生产（详见工程计划网络图）。26第七章 投资估算与资金筹措一、 投资估算依据主要设备是通过询价和参考同类相似设备价格，其他设备参考工程建设全国机电设备价格汇编，安装工程参考建设概算定额，建筑工程参考山东省建筑工程综合定额中有关规定计取。二、项目建设投资估算1、项目建设投资估算该项目总投资 2000 万元。其中固定资产投资 805 万元（土建 396 万元、购置设备 400 万元），流动资金 1194.55 万元。土建投资 396 万元干燥间 1365m2，单位造价 1802 元，计 246 万元；浓缩间 380 m2，单位造价 1842 元，计 70 万元；包装间 280 m2
39、，单位造价 1214 元，计 34 万元；化验室 245 m2，单位造价 1878 元，计 46 万元。设备投资 400 万元（1）浓缩系统 90 万元，其中：三效降膜蒸发器 1 套 58 万元；杀菌自控系统 1 套 7 万元；密度自控系统 1 套 13 万元；闪蒸预热器 1 台 4 万元；平衡缸 1 台 2 万元；牛奶暂存罐 1 台 6 万元。27（2）喷雾干燥系统 120 万元，其中：浓奶缸 2 台 2 万元；浓奶泵 1 台 0.3 万元；浓奶加热器 1 台 0.6 万元；管式过滤器 1 台 0.6 万元；高压泵 2 台 9 万元；压力喷雾干燥塔 1 台 12 万元；复聚系统 1 套 9
40、万元；三段流化床 1 套 10 万元；卵磷脂喷涂系统 1 套 5 万元；振动输粉器 1 台 3 万元；立式贮粉仓 1 台 3 万元；皮带秤、电动缝口机 1 套 8 万元；热风系统 1 套 18 万元；排风系统 1 套 15 万元；浓缩干燥自控系统 1 套 24.5 万元。（3）乳成份分析仪 1 台 40 万元（4）附属设备 105 万元水、电、气等 45 万元包装系统 1 套 60 万元（5）其它（车辆） 45 万元。2、无偿资金投资方向主要科技措施：重点技术引进 30 万元；技术中试 30 万元；技术示范 59 万元；化验室部分建设 20 万元；购置专用车辆18.5 万元。 三、资金来源与筹
41、措28该项目总投资 2000 万元，资金来源与筹措：1、申请中央财政资金支持 315 万元（无偿 79 万元、有偿 236 万元）；2、山东省内地方财政配套资金 315 万元（省财政资金 220 万元、市财政资金 95 万元）；3、企业自筹 1370 万元。四、 资金使用与管理本项目建设资金自 2005 年开始使用，2006 年 9 月底完成建设。为确保本项目的顺利建成并尽快产生效益，对本项目的资金实行专人、专帐、开专户管理，并严格资金审批手续。有偿资金归还主要从企业税后利润给付。归还时间从项目实施的第四年开始，分三次归还，每次三分之一，第六年还清。第八章 财务评价一、 财务评价依据1、本报告
42、经济评价部分执行的是国家制订的企业会计准则和企业会计制度。2、基本收益率定为 10。3、本项目计算期为 15 年，其中建设期 1 年，投产期 2 年，达到设计能力生产期为 12 年。4、计 算 期 第 2、3 年 为 投 产 期 ，生 产 负 荷 分 别 为 50 、80 。5、全年天数按 360 天计算。29二、销售收入和销售税金及附加估算（见附表 6-1）1、产品的销售价格根据近年来国内同类产品的平均价格及市场调查综合确定的。2、正常年（达产量 100）的销售收入为含税 20400 万元，不含税 17435.9 万元。3、销售税金及附加计算（1）奶粉销项税金 17计算。（2）进项税中，原料
43、奶按 13计算，辅料、包装材料、燃料、动力按 17计算，蒸汽按 13计算。（3）城市建设维护税按应纳流转税额的 7计算，教育费附加按应纳流转税额的 3计算。正常年销售税金及附加为 56.93 万元。三、总成本及经营成本估算1、总生产成本估算（见附表 4）（1）原料奶收购价格按每吨 2035 元计算。（2）水、电、蒸气按某市现行价格计算。（3）本项目定员 360 人，人均年工资按 1 万元计算，平均年工资 360 万元。福利费等其它按工资总额 51计算。2、折旧费估算表（见附表 5）30本项目固定资产总投资额 805.45 万元。（1）建筑物的折旧年限为 14 年，残值率为 5，年提取折旧费=4
44、00.7295%14=27.19 万元。（2）设备的折旧年限为 14 年，残值率为 5，年提取折旧费=404.739514=27.46 万元。3、其他成本费用估算为：（1）修理费用按固定资产原值 3计算，年维修费 24 万元。（2）销售费用按销售收入 7.28计算，年销售费用1269.92 万元。（3）管理费用按销售收入 3计算，年管理费 523.08 万元。4、项目总成本费用及经营成本费用的估算（见附表 5）（二）单位成本估算（见附表 4-1）1、每吨奶粉需要 8 吨鲜奶，鲜奶含税单价每吨 2300 元。2、包装由于有简装、袋装及大小罐装，单位成本按平均值计算。3、按某市工业用水每吨 3 元计算，单耗每吨 8 立方。4、按某市工业用电每度 0.58 元，单耗每吨 1021 度。5、按某市工业用气每吨 45 元，单耗每吨 6 吨。6、其他费用根据会计制度规定计算（见附表 4-1）四、财务效益分析（见附表 6）
