1、江西 XX 山矿产实业公司新建 12000 吨/年无水氢氟酸生产线可行性研究报告年 月1项目名称：无水氢氟酸生产线建设规模：12000 吨/年项目性质：扩 改建设单位：江西 XX 山矿产实业公司企业性质：股份合作建设地点：投资规模：固定资产投资 2903 万元流动资金 1000 万元销售收入 8000 万元编制人员 姓 名 单位 职务或职称21 概况江西 XX 山矿产实业公司是经波阳县人民政府批准成立的股份合作企业。公司成立的目的主要是开发江西省波阳县XX 山高品位、储量丰富的萤石矿。公司成立后仅用两年时间，就完成了 40000 吨/年萤石原矿的技术改造以及新建20000 吨/年萤石浮选精矿生
2、产线项目，两项工程总投资近千万元，经评估公司现有资产净值 1200 万元左右。公司现有一矿一厂，实行矿厂合一管理体制。XX 山萤石矿区位于波阳城北东 90 公里处，由潘村，梅树坞、百福、九流坑四个矿段组成。其中潘村、百福矿段经地质部门详查，已探明萤石储藏量 200 万吨，萤石平均品位（C aF2)61.81，且不含有其它异常杂质。曾远销日本、美国等，以其质好而被命名为“XX 山萤石”蜚名国际。萤石浮选厂位于波阳县田畈镇，景德镇一湖口公路 35 公里碑处，距湖口 85 公里，水陆交通极为便利。厂区距矿区40 公里。厂址占地面积 115 亩，选矿生产线占地 30 亩。2 产品简介2.1 产品性能：
3、氟化氢，常成二分子状态 H2F2存在。分子量20.008，无色气体或液体，它的水溶液叫氢氟酸。气体的比3重 1.27(34)(空气 1)，液体的比重 0.987，沸点 19.4，熔点-83.7，酸性较弱，在空气中发烟，其蒸气具有十分强烈的腐蚀性和毒性，溶于水，水溶液在-30 时也不冻结。氟化氢是氟化物中产量最大，最重要的品种。氟化氢的化学性质有：1、酸性：氟化氢的水溶液氢氟酸呈弱酸性，但是随着浓度加酸性逐渐增强。2、活性：无水氟化氢的质子给与能力强，具有很强的催化活性，它在有机化学的烷基化、异构化、聚合反应中作活性催化剂。氟化氢有很大的化学活性，它可以与任何氟元素以外的负元素或负基团结合，置换
4、或反应，除与铅、铁、锡形成氟化物保护膜外，氟化氢可以同置换系列中氢以下的所有金属起作用。3、溶剂性能：液态氟化氢具有高介电常数、高沸点，低粘度的特性，它是离子氟化物的良好非水溶剂。4、和水的亲合性：液态氟化氢具有很强的脱水能力，木才、纤维一旦与其接触立即碳化。5、热稳定性：氟化氢的键能在卤化氢中是最大的， 它4是卤化氢中最稳定的化合物，即使在 1237K 的温度下它也几乎不分解。无水氟化氢和氢氟酸对皮肤、眼睛、粘膜、呼吸器官都有强烈的刺激与腐蚀，能使这些器官发生永久损害甚至死亡。2.2 产品用途在化学工业中，氢氟酸的主要用途是制造无机和有机氟化合物。无机氟化合物中，氟化铝和冰晶石耗 HF 量占
5、我国氢氟酸产量的近 2/3。氢氟酸还可用于制造氟化纳、氟化氢钠、氟化亚锡、三氟化硼等数十种已形成工业化生产规模的产品。在铀加工中，每吨 U3O8约需 0.43 吨氢氟酸。有机氟化合物中，最重要的是用来生产有机氯氟烃，即通常称氟里系列产品，我国已形成工业化生产规模的CFC（不含氢）系列产品有氟里昂11、氟里昂-12，氟里昂-13 等，HCFC 产品氟里昂-22 等，吨产品消耗 HF 分别为224Kg 、 375Kg、1013Kg 和 573kg。这些产品均可用于致冷剂、气雾剂，工业上还用作金属机件的清洗剂和聚氨酯、聚乙烯等泡沫塑料的发泡剂。而 HCFC-22 则用来裂解生产四氟乙烯。四氟乙烯是聚
6、四氟乙烯（塑料王）的单体，也是含5氟高分子材料及其它含氟化学品氟塑料、氟橡胶、氟涂料、含氟表面活性剂和精细化学品等的主要原料和中间体。氟塑料具有广泛的应用前景，它的宽广的使用温度，可在-250+250长期使用，它具有高度的耐化学腐蚀和化学药性；优良的电器性能，高绝缘低电解损耗；极低的摩擦系数和异常的润滑性，突出的表面不粘性等各项优良的使用性能，普遍应用于核能、宇航、电子以及机械、建筑、电器、轻工、纺织、食品等工业部门。无水氟化氢在石油化工中最重要的用途是作芳烃、脂肪族化合物烷基化制高辛烷值汽油的液态催化剂。每 m3烷基化产品需 1.26-3.13kg 无水氟化氢。还以 BH3- HF 作催化剂
7、用于二甲苯异构化；以 HF-CrF3作催化剂制六氟丙酮和三氟醋酸；还可利用氟化氢和水的强亲合性作有机化合物的缩合催化剂，有机合成工业中用作氟化剂。在其它工业方面。氢氟酸可作不锈钢的清洗剂，除去金属表面的氧化物，增加不锈钢的耐腐蚀能力。平均每吨不锈钢消耗 10kg 氢氟酸（以 100HF 计） ，氢氟酸还用于玻璃蚀刻、金属抛光、稀有金属铌和钽的分离，湿法磷酸化除铬、铝等。在石油钻井中还可用于修补砂岩地层的损坏处。高纯无水氟化氢用于电子工业和合金表面蚀刻。最近随6着电子工业和电子化学品的发展，对高纯无水氟化氢需要量在不断增加。2.3 发展趋势近年来，无水氟化氢和氢氟酸的两个大吨位用户（氟致冷和炼铝
8、工业）都因环境保护的限制和化学工程的发展而逐步降低了氟化氢和氢氟酸的单耗，其结果是使无机氟化合物生产总量和氟资源消耗总量徘徊不前，并呈下降趋势。由于氟氯烷（CFC）破坏大气臭氧层导致全球性生态环境恶化，已引起世界各国的重视，共同订立了国际 1 协议蒙特里尔草约，提出限制生产和使用及至最终淘汰对环境有害的氟氯烷，各国及生产厂家在此巨大变化之中尚不能调整和适应氟化工布局，因而有可能暂时导致对无水氟化氢的需求呈下降趋势。另一方面，用来替代 CFC 商品并已形成工业化生产的HCFC 商品(如 HCFC-22)，即用于氟致冷，又用于制四氟乙烯单体，世界需求量每年以 4-5速度增长，如美国 1986 年H
9、CFC-22 产量 123200 吨，1990 年产量 138800 吨，同时由于用于制备四氟乙烯系列精细合成化学品如氟、染料、农药、塑料、橡胶、涂料等的需求量在不断扩大，以及新兴工业对新品种氟化合物的需求，老品种新应用领域的开拓，都需要7许多高钝度，高附加值的无机和有机氟化合物，而这一切都依赖于氟化学工业产品的基础原料无水氟化氢和氢氟酸。中国是个氟资料大国，已探明萤石储量有 4 亿吨，约占世界储量的 25，每年产萤石酸级精粉约有 50出口，中国的氟化工起步较晚，只是 80 年代在上海、山东等地建立了中等规模的 CFC 厂；另一方面，中国又是氟产品进口国，近年每年需进口 5000 吨聚四氟乙烯
10、树脂，数千吨发泡氟里昂等逾万吨氟化学产品，中国氢氟酸（以 100HF 计)产量仅占世界产量的 2。尽管浙江衢州化工厂 90 年代初由德国引进10000 吨/年氢氟酸生产线，使之成为中国的氟化工基地，但仍适应和满足不了国内的需求，制约和束缚了某些关联行业的发展，在国际上仍处于较为落后的状况。国家产业政策要求， “材料工业的发展要依靠正确的政策和科学进步，发展各方的优势，满足社会需要” ，同时国家还进一步强调要保护宝贵的矿产资源，创造高附加值产品，生产和替代进口商品。因此在目前世界各国都在调整和布局氟化工发展计划的重大变革之际，我们应该利用我们的资源优势，发展我们的氟化工，赶上和超过世界水平。3
11、市场分析与预测3.1 国内外生产能力3.1.1 1988 年若干主要国家年生产能力8国家 生产能力 吨/年( 以 HF 计) 参考文献美 国 217000 (1)前苏联 110000 (1)墨西哥 101000 (1)法 国 105000 (1)前联邦德国 94000 (1)加拿大 92000 (1)英 国 70000 (1)意大利 70000 (1)中 国 约 50000 (2)、(3)、(4)日 本 49000 (1)西班牙 28500 (1)巴 西 20000 (1)印 度 18000 (1)合 计 1044500 (1)备注：(1)Rohc,D.Chcmcschc Industric,
12、11(8),28(1988)(2)燕庭富，化工技术经济，(1)14-16(1990)(3)上海化工，(3),53(1989)(4)魏东江，中国化工信息，(27), 10(1989)由于受环境保护的限制和化学工程的发展，降低了氟化物的消耗，使世界无水氟化氢和氢氟酸发展缓慢，至今生产能力基本保持 80 年代末水平。中国聚四氟乙烯及氟橡胶生产情况：生产单位 1993 年产量(吨)1995 年计划(吨)需 AHF(吨)9一、氟橡胶1、四川晨光化工研究院 60 552、上海有机氟材料研究所 75 145135 200 600二、聚四氟乙烯1、四川晨光化工研究院 360 4202、济南化工厂矿 830 1
13、0003、上海市 1480 11504、阜新氟化学总厂 790 8003460 3370 5000合计 56003.1.3 国内生产厂家概况国内无水氟化氢（AHF）和氢氟酸生产最大厂家为浙江衢州化工厂，年生产能力 10000 吨/年，利用国内装置(60000吨/年)的生产厂家有东阳化工厂、阜新化学总厂、济南化工厂等，其它尚有上海、四川、北京、湖北等地生产厂家共 40余个，江西省只有德安氟化学总厂，年设计能力为 1000 吨/年 AHF，但只用于自产 HCF-22 商品，据统计，全国年生产能力约在 60000 吨左右。3.2 市场预测及前景：3.2.1 需求结构分析AHF 用量（吨）10用途 现
14、在 今后1 三氟化铝 20000 20002 人造冰晶石 15000 150003 其它无机化合物 3000 50004 氟氯烷（CFC ）96005 氟氯氢烷（HCFC）4800 180006 氟塑料、氟橡胶 5600 150007 其 它 2000 7000合 计 60000 800003.2.2 市场前景：无水氟化氢(AHF)和氢氟酸是氟化工的基础原料， 我国氟化氢的产量与我国的氟资源古有量极不协调，与之关联的氟化学产品不能满足我国各行业的需要，新产品的开发和老产品新应用领域的开拓工作仍在起步阶段，通过氟化氢的生产能力和结构分析，我们应抓住世界调整氟产品结构的大好机会，发展氟化工基础原料
15、的生产，必将获取较佳的经济效益和社会效益。国际市场上，资源贫乏国将 H2SO4、 萤石等原料在进口途中的运输费用以及中国的廉价加工（水、电、煤、人工费用等）费用与产品国际市场的价格相比，通过经济比较，对11进口中国的无水氟化氢产品极有兴趣，因而我们除了着力国内市场，还要着眼于国际市场。综合上述分析，我们认为扩建 12000 吨/年无不氢氟酸生产线，市场前景乐观。、生产工艺、技术及流程4.1 生产方法：氟化钙(萤石) 与浓硫酸反应，可制得氟化氢并副产硫酸钙。其主要反应如下：CaF2+H2SO42HF+CaSO 4萤石中往往含有 S1O2、CaCO 3、AI 2O3、Fe 2O3等杂质，将产生以下
16、以应：S1O2+4HFS 1F4+2H2OS1F4+2HFH2S1F6CaCO3+H2SO4CaSO 4+H2O+CO2M2O3+3H2SO4M 2(SO4)+3H2O(M+Fe.AI)4.2 无水氟化氢和氢氟酸生产工艺流程：4.2.1 工艺流程方框图4.2.2 工艺流程简述含 CaF297、S 1O21%、CaCO 31.2的制酸级萤石经干燥、筛分至粒度150um 后与 98浓硫酸按 1:1.2-1.3 配比12送入转窑内进行反应。转窑前段温度为 160-180，后段为220-280，窑内气相温度控制在 28010。反应生成的硫酸钙由窑尾排出。反应生成的气体含有少量水蒸汽、硫酸雾、二氧化硫、
17、四氯化硅、升华硫、二氧化碳气体以及未反应的萤石、硫酸钙粉尘等。它由窑头排出后，再进入粗馏塔、塔釜温度控制在 100-110，塔顶温度控制在 35-40，以除去大部分硫酸、水蒸汽和硫酸钙、萤石粉尘等。然后氟化氢气体进入脱气塔，塔釜温度控制在 20-30，塔顶温度为-79，未被冷凝的二氧化硫和四氟化硅等低沸点杂质由塔顶排出，粗氟化氢冷凝成液态，然后进入精馏塔，塔釜温度控制在 3-40，塔顶温度控制在 19.60.5，以进一步除去残存的少量硫酸和水，经精馏净化后可得 99.8或更高纯度的无水氟化氢。若需制备某种浓度的氢氟酸，可用一定量的水吸收氟化氢，使其达到规定浓度即可。4.2.3 主要原料规格(1
18、)萤石根据 GB5690-85，对制酸级萤石宜选用二级品以上，其要求为：杂质% 颗粒度CaF2 S1O2 CaCo3 H2O 其它 150-200 目1397 1.0 1.2 0.1 0.7 75通过 200 目(2)硫 酸要求 H2SO4含量98(3)石灰粉工业用粉状石灰4.2.4 产品标准(1)GB7740-87 中国无水氟化氢规格项 目 优 级 一 级氟化氢 99.95 99.87水 份 0.030 0.060氟硅酸 0.01 0.03二氧化硫 0.007 0.015不挥发酸(以 H2SO4 计) 0.05 0.03（2）GB7744-87 中国氢氟酸规格项 目 优级品 一级品 二级品F
19、-40 F-40 F-55 F60 F-40 F-50 F-60氟化氢(HF) 40 50 55 60 40 55 60氟硅酸(H 2S1F6) 0.02 0.2 0.4 0.5 0.6 1.0不挥发酸(H 2SO4) 0.02 0.05 0.08 0.1 0.6 0.8铁(Fe)% 0.05 0.015 建设条件145.1 原料5.1.1 萤石精粉：项目需萤石精粉 26400 吨，企业现有一条 20000 吨/年萤石精粉生产线，扩建时土建及部分设备均按 40000 吨精粉（即两条线）布局，因此，只需进行设备配套即可保证生产所需。5.1.2 硫酸：年需硫酸 42000 吨，可通过水、陆（汽车、
20、火车）由本省贵溪冶冻厂供应，少量由毗邻江西电化厂（乐平）供应。5.1.3 石灰粉：年需量 9600 吨由本县石灰矿供给。5.2 燃料动力：5.2.1 煤：年需普通烟煤（锅炉用）19200 吨，可由本县洪门口煤矿或乡镇煤矿供给，高热量块状烟煤（转窑加热）6000 吨，可由洪矿八一井或乐平涌山矿供应。5.2.2 电：新增容 1800KVA，年耗电 1080000 度，厂区距波北电网 11 万伏电站不足 5 公里，现已有 10kV 供电，根据波阳县北部电网用电情况，部分贴费可由县优惠减免，用电有保障。5.2.3 供水：项目用水量大负荷 100m3/小时，现企业已有供水专网，为了保证水量，拟打几口深井
21、，以保生产所需。155.2.4 排水：企业排水已有排水专管，通过沉淀，中和理达国际标准后集中排水，不会对周围环境造成危害。5.3 厂址：厂址地形为一丘陵，交通便利，地质符合化工企业建厂所需， “三通一平”工作全部完毕。5.4 技术协作：由县抽调数名化工技术人员参与项目扩建，可由化工部第六设计院进行设计，并拟聘请上海或江西德安氟化学总厂技术人员对职工进行培训，从而增减一支懂化工业生产和管理的队伍。6、生产规模与产品方案6.1 设计规模根据规模经济、市场需求，投资金额以及国内多家厂家的实际运转经验，综合考虑原料因素，初步确定年设计规模为无水氟化氢(AHF)，年产 12000 吨，选用两条 6000
22、 吨/年，国产设备生产线。各种浓度氢氟酸根据用户需要由 AHF 产品制取。6.2 主要原料消耗表序号 名称 日耗量 月耗量 年耗量 来 源(吨) (吨) (吨)1 萤石精粉 73 2200 26400 自有2 硫 酸 93 2800 33600 贵溪3 石灰粉 38.4 800 9600 本县4 普通烟煤 53 1600 19200 本县5 块状烟煤 16.7 500 6000 乐平166.3 公用工程消耗表序号 名 称 单位 预计年耗量1 水 m3 6000002 电 度 108000003 蒸汽 288004 冷 万 Kal 29520006.4 项目建设所需公用工程6.4.1 供电：全厂
23、用电预计总装机容量约 2200KVA，考虑用电系数，需新增容 1800KVA，现厂区已有 10KV 专线直通厂区，由于AHF 生产不允许突然停电，因此在关键设备上考虑通过自备电源专线应急供电，以确保安全生产。6.4.2 供热考虑蒸汽负荷，预计小时用蒸汽量 5 吨，因此需设置 6吨锅炉 2 台，一台备用，以确保正常供热。6.4.3 供冷预计小时需用冷量 492 万 Kal，根据用冷特点，因此选用 8S12. 5 单级机组和 8ASJ17 双级机组制冷6.4.4 给排水基础上所需用水量为 100/小时7 投资估算7.7.1 土建基础上投资估算序号 基础上 数量 单价 金额（万元）1 AHF 生产车
24、间 2000M2 450 元/M 2 90.0172 冷冻站 300M2 400 元/M 2 123 锅炉房 250M2 400 元/M 2 10.04 给水站 300M2 400 元/M 2 125 变电站 200M2 50 元/M 2 7.06 贮罐区 200M2 100 元/M 2 207 仓库 500M2 300 元/M 2 15.08 软水池 2000M3 120 元/M 3 249 总图及运输 24.010 污水处理池 1000M3 120 元/M 3 1211 平整土方面积 6612 利用设施（包括倒班宿舍、厕所等） 11513 其它(含公用工程架管管廊) 75合计 4827.1
25、.2 公用工程设备及设施序号 项 目 金额（万元）1 制冷设备 50.02 供汽（锅炉） 50.03 给水设备 204 变配电设备及配电 30合计 150.07.1.3 生产设备及运输安装序号 项 目 单价 数量 金额（万元）1 生产设备 1200 2 条 24002 配管及配件 2003 设备运输安装费 400(按设备价 22%计)18合计 30007.1.4 投资估算序号 项 目 金额（万元） 占固定资产投资比例一 固定资产投资1 生产设备（含管件、 3000 79.39 运输安装费）2 公用工程设备及设施 150.00 5.013 土 建 482 8.354 设计培训费 50.0 1.6
26、75 不可预见费（按设备 221 5.68土建金额的 6计）合 计 3903 100二 流动资金 1400.0三 投资总额 49037.2 资金筹措设想及工期计划：7.2.1 根据初步意向，拟由该工业部投资 2993 万元， 与波阳县人民政府及江西 XX 山矿产实业公司组成合作股份企业，所需流动资金由企业向银行贷款或自筹解决。7.2.2 建设工期计划为 1 年，力争 2003 年底竣工投产。8 环境保护19硫酸法生产无水氟化氢为成熟工艺，生产过程中所产生的“三废” ，排出物各生产装置都设有回收利用装置或采取措施，使环境污染治理做到“三同时” ，严格贯彻执行国家颁发的“三废”排放执行标准(GBL
27、-73) 、(GB8979-88) 等有关环保法规及标准，主要“三废”项目治理及利用情况如下：序号 三废名称 排放量 主要成份 治理措施 利用情况1 反应废渣 10.8 CASO4 88% 每吨废渣加入石 全部送往水泥（氟石膏） 吨/时 CAF 27% 灰粉 100-150 公斤 厂做原料约H2SO4 4% 斤中和至中性 65000 吨/年2 粗馏塔 14 H2SO4 60-90% 全部集中排放 废酸全部送往废 酸 吨/月 HF 0.02% 在废酸槽里 磷肥厂做原料 3600 吨/年3 脱气塔功 14-21 HF 45% 进入尾冷深度冷 供有关单位做废气 吨/月 H2SRF4 50% 却后经喷
28、淋吸收 氟硅酸钠SO2 0.05% 塔至 40%，废酸集CO2 5% 中于废酸槽4 精溜塔 50-70 H2SO4 40-50% 送入粗馏塔 回 废酸全部送往废酸 吨/月 HF 30-40% 收去一部分 HF 磷肥厂做原料H2O 10-20% 和粗馏塔 废酸 用 800 吨/年一并处理，HF 含量较低则送至废酸槽里生产过程中水洗,中和等工业污水采用加入碱性、明矾、絮凝剂等药剂,通过多次沉定、化学处理使之达 GB8978-88 污水排放标准中规定的一级排放标准(PH6-9，悬浮物70MG/C， F10MG/C)锅炉废气采用国家定点的锅炉装置，经过处理达到国家标准后排放至大气。锅炉废渣可集中送入山
29、凹镇地或建材部门用。9 安全技术及工业卫生209.1 化工企业生产，安全生产是一个关键无水氟化氢生产， 涉及职工劳动安全问题较多，劳动保护上应注意。9.1.1 制备或使用 HF 的操作人员必须带好橡皮手套。9.1.2 当皮肤接触到 HF 时，应立即用水清洗，再用 5的重碳酸铝溶液洗涤，或用含有 50氨水的纱布擦抹，再用水洗净，最后涂上氧化镁甘油膏。9.1.3 氟化氢中毒可用钙盐内服使氟离子转变为无毒的氟化钙，治疗外伤亦可用 10的葡萄糖酸钙注射，然后重新涂上氧化镁甘油膏。9.1.4 HF 临界沸点较低，所以一切加热设备操作人员一定不能离开，加至规定压力要停止加热，以防爆炸。9.1.5 在制备
30、HF 或操作中，应时时防止三废外溢。HF 成品分析取样时，应带好橡皮手套，防毒面罩，要先检查，后取样。9.1.6 禁止有粉尘或有害气体的工作场所用膳和饮水。9.1.7 各种规格钢瓶均不能超装。9.1.8 受压容器需要检修或调换附件，必须待压力放至常压方能开始工作，转动设备检修要先切断电源。9.1.9 硫酸贮槽，输送管道必须定期检查，发现渗漏，及时维修，操作时带好必须劳防用品。所用硫酸贮在检修中或排21除故障调换设备附件时一律不用冲洗，以免产生氢气引起爆炸。9.1.10 生产区一律禁止穿短裤、裙子、背心、拖鞋、短袖、衬衫、穿高跟皮鞋。10 综合技术分析10.1 基础依据10.1.1 主要原料消耗
31、依国内生产厂家实际数据及有关消耗标准，原料价格依当地市场价。10.1.2 产品销售价格按现行市场价。10.1.3 职工工资按定员 100 人，人均月工资及附加 600 元计。10.1.4 折旧按综合折旧率 7计，残值率 10，考虑化工企业的特性，修理费用等按折旧 80计。10.1.5 项目经济寿命期取 10 年。10.1.6 销售税金计入增值税，税率按 17，城乡维护建设税，按增值税额 5计，教育费附加视同税金，按增值税额3计。10.1.7 利润分配按国家有关规定执行，分配程序计征所得税，法定盈余公积金、公益金，比例为，销售利润 33，税后利润 10和 5。2210.1.8 销售费用，管理费用
32、各按销售收入 1、2。10.2 成本（费用）分析10.2.1单位成本费用预测表序号 项目 单位 单价（元） 单位用量 单位成本（万元/吨）一 制造成本 3986（一） 原料 22421 萤石精粉 吨 480 2.2 10562 硫酸 吨 320 2.8 8963 辅料 290（二） 燃料动力 10921 普通烟煤 吨 120 1.6 1922 块状烟煤 吨 400 0.5 2003 电 度 0.5 1400 7004 水 自供（三） 工资 160（四） 制造费用 4921 折旧 2732 大修理及其它 219二 销售费用 55三 管理费用 110四 财务费用 7923五 总成本 4230六 经
33、营成本 4098七 变动成本 3726八 固定成本 50410.2总成本（费用）分年结算表投 产 期 设 计 正 常 生 产 能 力 期年 份项 目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10合 计序号生 产 负 荷 % 60 80 100 100 100 100 100 100 100 100一 制 造 成 本 2869.92 3826.56 4783.2 4783.2 4783.2 4783.2 4783.2 4783.2 4783.2 4783.2 44962.081 直 接 材 料 1614.24 2152.23 2690.4 2690.4 2690.4 2690.4 2690.4 269
34、0.4 2690.4 2690.4 25289.762 燃 产 动 力 786.24 1048.32 1310.4 1310.4 1310.4 1310.4 1310.4 1310.44 1310.4 1310.4 12317.763 工 资 115.2 153.6 192 192 192 192 192 192 192 192 1804.84 制 造 费 用 354.24 472.32 590.4 590.4 590.4 590.4 590.4 590.4 590.4 590.4 5549.76二 管 理 费 用 39.6 52.8 66 66 66 66 66 66 66 66 620.4
35、三 销 售 费 用 79.2 105.6 132 132 132 132 132 132 132 132 1240.8四 财 务 费 用 56.88 75.84 94.8 94.8 94.8 94.8 94.8 94.8 94.8 94.8 891.12五 总 成 本 3045.6 4060.8 5076 5076 5076 5076 5076 5076 5076 5076 47714.424六 经 营 成 本 2792.16 3722.88 4653.6 4653.5 4653.6 4653.6 4653.6 4653.6 4653.6 4653.6 43743.84七 变 动 成 本 26
36、82.72 3576.96 4471.2 4471.2 4471.2 4471.2 4471.2 4471.2 4471.2 4471.2 42029.28八 固 定 成 本 362.88 483.84 604.8 604.8 604.8 604.8 604.8 604.8 604.8 604.8 5685.1210.3 销售收入、税金、利润测算销售收入、税金、利润分年估算表投 产 期 设 计 正 常 生 产 能 力 期 合 计序号年 份项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 销 售 收 入 4800 6400 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
37、8000 75200其 中 副 产 品销 售 收 入 840 1120 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 131602 制 造 成 本 2869.92 3826.56 4783.2 4783.2 4783.2 4783.2 4783.2 4783.2 4783.2 4783.2 44962.083 销 售 费 用 79.2 105.6 132 132 132 132 132 132 132 132 1240.84 销 售 税 金 269.82 359.77 449.71 449.71 449.71 449.71 449.71 449.71 449.
38、71 449.71 4227.27(1) 增 值 税 249.84 333.12 416.4 416.4 416.4 416.4 416.4 416.4 416.4 416.4 3914.16(2) 城 乡 维 护建 设 税 12.49 16.66 20.82 20.82 20.82 20.82 20.82 20.82 20.82 20.82 195.71(3) 教 育 费 附 加 7.49 9.99 12.49 12.49 12.49 12.49 12.49 12.49 12.49 12.49 117.45 产 品 销 售利 润 1581.06 2108.07 2637.09 2637.09
39、 2637.09 2637.09 2637.09 2637.09 2637.09 2637.09 24785.856 管 理 费 用 39.6 52.8 52.8 66 66 66 66 66 66 66 620.47 财 务 费 用 56.88 75.84 94.8 94.8 94.8 94.8 94.8 94.8 94.8 94.8 891.28 销 售 利 润 1484.56 1979.43 2476.29 2476.29 2476.29 2476.29 2476.29 2476.29 2476.29 2476.29 23274.569 所 得 税 489.91 653.21 817.1
40、8 817.18 817.18 817.18 817.18 817.18 817.18 817.18 7680.5610 税 后 利 润 994.65 1326.22 1659.11 1659.11 1659.11 1659.11 1659.11 1659.11 1659.11 1659.11 15593.752511 法 定 盈 余公 积 金 99.47 132.62 165.91 165.91 165.91 165.91 165.91 165.91 165.91 165.91 11559.712 公 益 金 49.73 66.31 82.96 82.96 82.96 82.96 82.96
41、 82.96 82.96 82.96 779.7213 企 业 利 润 845.45 1127.29 1410.24 1410.24 1410.24 1410.24 1410.24 1410.24 1410.24 1410.24 13254.6610.4.1 财务现金流量表投 产 期 设 计 正 常 生 产 能 力 期 合 计序号年份项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11一 现 金 收入 4800 6400 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 9390.3 76590.31 产 品 销售 收 入 4800 6400 8000 8000 8000
42、 8000 8000 8000 8000 8000 752002 回 收 流动 资 金 1000 10003回 收 固定 资 产残 值390.3 390.3二 现 金 流出 3903 4601.2 4802.17 6003.45 6003.456003.45 6003.45 6003.45 6003.45 6003.45 6003.45 61334.391固 定资 产 投入39032 流 动 资金 10003 经 营 成本 279.16 3722.88 4653.6 4653.6 4653.6 4653.6 4653.6 4653.6 4653.6 43743.844 销 售 税金 269.8
43、2 359.77 449.71 449.71 449.71 449.71 449.71 449.71 449.71 449.71 4227.275 所 得 税 489.91 653.21 817.18 817.18 817.18 817.18 817.18 817.18 817.18 817.18 7680.566 公 益 金 49.73 66.31 82.96 82.96 82.96 82.96 82.96 82.96 82.96 82.96 779.72三 净 现 金流 量 -3903 198.38 1597.83 1996.55 1996.551993.55 1996.55 1996.5
44、5 1996.55 1996.55 3386.85 15255.91四累 计 净现 金 流量-3903 -3704.62 -2106.79 -110.24 1886.313882.86 5879.41 7875.96 9872.51 11869.0615255.91五基 准 折现 金 数=15%0.870 0.8756 0.658 0.572 0.497 0.432 0.376 0.327 0.284 0.247 0.215六 净 现 值 -3395.61 149.98 1051.37 1142.03 992.28 862.51 750.70 652.87 567.02 493.15 728.
45、17 3994.4726七 累 计 净现 值 -3395.61-3245.63-2194.26-1052.23-59.95 802.561553.262206.132773.15 3266.3 3994.47FIRR= 36.08%110.24静态投资回收期=4+ =4.06 年1996.5559.95动态投资回收期=5+ =5.07 年862.5110.5 主要经济指标表序 号 项 目 指 标 值1 静态指标1.1 投资利润率 32.15%1.2 投资利税率 57.99%1.3 销售利润率 30.95%1.4 静态投资回收期 4.06 年2 动态指标2.1 动态投资回收期 5.07 年2.2 财务内部收益率 36.08%3 销售收入 8000 万元4 企业利润 1576.15 万元5 全部税金 1266.89 万元10.6 盈亏平衡分析10.6.1 以生产能力利用表示盈亏平衡点 BEPL604.8BEPL=1005=19.64%8000 - 4771.2- 449.110.6.2 以实际产量表示的盈亏平衡点 BEPqBEPn=12000BEPL
