1、 关于 山东 华泰纸 业 股份有限 公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 瑞华 核字2016 01780013 号 目 录 1、专项审核 报 告告 1 2、附 表表 3 关于山 东华泰纸业 股份有 限公司 非经营 性资金占用及其他 关联资金往来情况 汇总表 的专项 审核报告 瑞华核字2016 01780013 号 山 东华 泰纸业 股份 有限公 司全 体股东：我们接受委托，在审计了 山东华泰纸业股份有限公司（以下简称“华泰 股份”）2015 年 12 月 31 日合 并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公 司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东
2、权益变动表以及财务报表 附 注 的基础上，对后附的 上市公司 2015 年度非经 营性资金占用及其他关联资金往来的 情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制和披露 汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是 华泰股份管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对 汇总表 发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核
3、工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们 实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计 华泰股份 2015 年度财务 报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解 华泰股份 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇 通讯地址：北京市 东城区永定门 西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Over
4、seas Property Plaza,Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,Dongcheng District,Beijing 邮政编码（Post Code）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 总表应当与已审的财务报表一并阅读。本 审 核 报 告 仅 供 山 东 华 泰 纸 业 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 年 报 披 露 之 目 的 使用，不得用作任何其他目的。瑞 华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张吉文 中国 北京 中国注册会计师：黎苗青 二一
5、 六年四月十四日 上市公 司2015 年度非经营 性资金占用及其他 关联资金往来情况 汇总表 非 经 营 性资金占用 资 金 占 用方 名 称 占 用 方 与上市 公 司 的关联关系 上市公司核算的会计科目 期初占用资金余额 报 告 期 占用 累计 发 生 金额（不 含 利息）报告期占用资金的利息（如有）报告期偿还累计发生额 期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质 现大股东 及其附属企 业 小 计-前大股东及其附属企 业 小 计-总 计-其 它 关 联资金往来 资 金 往 来方 名 称 往 来 方 与上市 公 司 的关联关系 上市公司核算的会计科目 期初往来资金余额 报 告 期 往来 累计
6、发 生 金额（不 含 利息）报告期往来资金的利息（如有）报告期偿还累计发生额 期末往来资金余额 往来形成 原因 往来性质 5 1、山 东 斯 道拉 恩 索华 泰 纸业有限公司 同 一 母公 司 应收账款 114.26 1,533.22 1,511.28 136.20 销售纸张 经营性往来 2、山 东 华 泰英 特 罗斯 化 工有限公司 同 一 母公 司 应收账款 78.88 7,001.15 6,980.87 99.15 销售化工产品 经营性往来 6、东 营 市 联成 化 工有 限 公司 同 一 母公 司 预付账款-248.64 28,095.71 27,846.78 0.28 采购原材料 经
7、营性往来 7、东 营 市 新华 印 刷厂 同 一 母公 司 预付账款-710.75 5,071.22 4,339.57 20.90 销售纸张 经营性往来 8、日 照 华 泰置 业 有限 公 司 同 一 母公 司 预付账款-92.18 242.18 143.81 6.19 租赁 经营性往来 小 计-858.44 41,943.48-40,822.32 262.73 上市公司 的子公司及 其附属企业 1、东 营 华 泰清 河 实业 有 限公司 子公司 其他应收款-1,883.45-1,883.45-资金往来 非经营性往来 2、安 徽 华 泰林 浆 纸有 限 公司 子公司 其他应收款 18,684.
8、60 50,964.48 31,385.08 38,264.00 资金往来 非经营性往来 3、日 照 华 泰纸 业 有限 公司 子公司 其他应收款 40,899.95 15,091.27 55,991.22 资金往来 非经营性往来 4、东 营 华 泰精 细 化工 有 限责任公司 子公司 应收账款 10,000.00 5,000.00 15,000.00 资金往来 非经营性往来 4、东 营 华 泰精 细 化工 有 限责任公司 子公司 其他应收款 5,000.00 5,000.00-资金往来 非经营性往来 5、东 营 华 泰纸 业 化工 有 限公司 子公司 其他应收款 29,500.00-29,5
9、00.00 资金往来 非经营性往来 6、广 东 华 泰纸 业 有限 公 司 子公司 其他应收款 31,462.63 21,921.22 1,249.94 22,697.38 31,936.41 借款等往来 非经营性往来 7、东 营 华 泰环 保 科技 有 限公司 子公司 其他应收款 3,000.00 168.00 168.00 3,000.00 借款等往来 非经营性往来 8、东 营 亚 泰环 保 工程 有 限公司 子公司 其他应收款 2,210.00 112.00 2,322.00 借款等往来 非经营性往来 9、河 北 华 泰纸 业 有限 公 司 子公司 其他应收款 59,144.18 17,
10、444.80 3,858.91 72,730.08 资金往来 非经营性往来 10、东 营 华 泰 新能 源 科技 有限公司 子公司 其他应收款 1,171.74 18.56 56.00 1,246.30 借款等往来 非经营性往来 小 计 201,073.10 112,323.79 1,585.94 120,984.03 193,998.79 关联自然 人 小 计-其他关联 方及其附属 企业 小 计-总 计 200,214.66 154,267.27 1,585.94 161,806.34 194,261.52 法定代 表人：李 晓亮 主管会 计工 作的 负责 人：陈国营 会计 机构 负责人：张 淑真
