1、1 公司代码：600301 公 司简称：*ST 南化 南 宁 化工 股 份有 限 公司 2015 年度 内部控 制 评价 报 告 南宁化工股份有限公 司 全 体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2015 年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规
2、 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率
3、 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务
4、报 告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。2 3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不 适用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内
5、部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要单 位包 括：南 宁化 工股 份 有限公 司、公 司下 属子 公司 南宁 绿 洲化 工有 限责 任公司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产
6、总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 100 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 100 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司治 理方 面：组织 架构、发展 战略、人 力资 源、企业文 化、内部 监督。业务流 程方 面：资金 活动、投资 管理、全面 预算 管 理、销 售业 务、采 购业 务、资产 管理、工程 项目管理、信息 系统。3 4.重点关注的高风险领 域主 要包括：资金活 动、资产 管理、销 售业务、采 购业 务、信息 系统、合同 管理 和内 部监 督。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事
7、项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 内部 控制 评价 手册，组 织开 展内 部控 制 评价工 作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和
8、非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 财 务 报 表 潜 在 的错报金 额 1、错报 利润 总额的5%；2、错报 资产 总额的3%；3、错报 营 业收 入总 额的1%；4.错报 所 有 者 权 益 总额的 1%。1、利 润 总 额 的 3%错报利润 总额 的 5%；2、资 产 总 额 的 0.5%错报资 产总 额
9、的 3%；3、营业 收入 总额 的 0.5%错报 营业 收入 总额的1%；4、所 有 者 权 益 总 额 的0.5%错 报 所 有 者 权 益总额 的 1%。1、错 报 利润 总额 的 3%；2、错 报 资 产 总 额 的0.5%；3、错 报 营业 收入 总额 的0.5%；4、错 报 所有 者权 益总 额的 0.5%。4 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 1、高 级管 理层 中任 何程 度 的舞弊 行为；2、对已经 公告的财 务报告 出现的重 大差错进 行错报 更正（由 于政策变 化或其 他客观因素 变化 导致 的对 以前
10、 年度的 追溯 调整 除外）；3、审 计师 发现 的、未被 识 别的当 期财 务报 告的 重大 错报；4、审 计委 员会 以及 内部 内 审部对 财务 报告 内部 控制 监督无 效。重要缺 陷 1、未 依照 公认 会计 准则 选 择和应 用会 计政 策；2、未 建立 反舞 弊程 序和 控 制措施；3、对 于非 常规 或特 殊交 易 的账务 处理 没有 建立 相应 的控制 机制 或没 有实 施 且没有 相应 的补 偿性 控制；4、对 于期 末财 务报 告过 程 的控制 存在 一项 或多 项缺 陷且不 能合 理保 证编 制 的财务 报表 达到 真实、完 整的目 标。一般缺 陷 一般缺 陷是 指除
11、上述 重大 缺陷、重要 缺陷 之外 的其 他控制 缺陷。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 直 接 财 产 损 失 金额 直接财产损失金额 500万元 人民 币 100 万元 直 接财产 损 失 金 额 人 民 币 500万元 直接财产损失金额人民币 100 万元 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 1、违 反国 家法 律、法规；2、企 业决 策程 序不 科
12、学，如决策 失误，导 致重 大交 易失败；3、重要 业务 缺乏 制度 控制 或制度 系统 性失 效，重 要 的经济 业务 虽有 内控 制度 指引，但没有 有效 的运 行；4、重 大缺 陷没 有在 合理 期 间得到 整改。重要缺 陷 1、管 理人 员或 技术 人员 大 量流失；2、媒 体出 现负 面新 闻，波 及局部 区域，影 响较 大但 未造成 股价 异动；3、公 司遭 受证 券交 易所 通 报批评。一般缺 陷 一般缺 陷是 指除 上述 重大 缺陷、重要 缺陷 之外 的其 他控制 缺陷。5(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告
13、期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 报告期 内公 司不 存在 财务 报告内 部控 制一 般缺 陷 1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷
14、 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 本年度 公司 对组 织架 构进 行了相 应的 调整，部 分内 部控制 流程 也需 随之 进行 调整完 善。6 2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 经过本 年度 内部 控制 评价 工作，公司 本年 度内 部控 制整体 运行 情况 良好。同 时由于 公司 年内 出现组织架 构调 整，部分 内部 控制流 程也 需随 之进 行调 整完善。公 司下 年度 计划 针对组 织架 构的 调整 内容，进一步 梳理 内部 控制 体系，完成 内控 体系 实时 更新 工作，使内 控体 系与 运营 管理高 度匹 配。3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：南宁化 工股 份有 限公 司
