1、公司代码：600243 公 司简 称：青海华鼎 青 海 华鼎 实 业股 份 有限 公 司 2016 年度 内部控 制 评价 报 告 青海华鼎实业股份有 限公 司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结合 青海 华鼎实 业股 份有 限 公 司（以下简 称“公司”或“青 海华鼎”）内 部控 制制 度 和评价办 法，在 内部 控制 日 常监督 和专 项监 督的 基础 上，我们 对公 司2016 年12 月31日（内部 控制 评价 报 告基准日）的 内部 控制 有效 性进行 了评 价。一
2、.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、
3、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高经营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况
4、，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在 财务 报 告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部
5、控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位 包括：青 海华 鼎实 业股 份 有限公 司（本部）、青 海华 鼎重型 机床 有限 责任公司（全资 子公 司）、青 海 华鼎
6、装 备制 造有 限公 司（全资子 公司）、青海 一机 数 控机床 有限 责任 公司（全资子公 司）、青 海华 鼎齿 轮 箱有限 责任 公司（全 资子 公司）、青 海聚 能热 处理 有 限公司（间 接控 股公司）、青海东 大重装 钢构 有限公 司（间 接控股 公司）青海 重型机 械制造 有限 公司（全资子 公司的 全资 公司）、广东恒 联食 品机 械有 限公 司（全 资子 公司）、广东 鼎 创投资 有限 公司（全 资子 公司）、广 东精 创机 械制 造有限公 司（全资 子公 司）、广州宏 力数 控设 备有 限公 司（控股 公司）、广 东中 龙 交通科 技有 限公 司（全资子公司 的控 股公司）、
7、广州 广涡压 缩机 有限 公司（全 资子公 司的 控股 公司）、广 州恒鼎 酒店 设备 有限 公司（全资 子公 司的 控股 公司）、广州 市颐 泰苑 中医 门诊 部有限 公司（全 资子 公司 的全资 公司）苏州江 源精 密机 械有 限公 司（全 资子 公司）。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 95 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 95 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司治理；组织 架 构；发展战略；社会 责 任；企业文化；人力
8、资 源；资金管理；投融资管理；抵 押 担 保；关 联 交 易；会 计 核 算；预 算 管 理；采 购 管 理；销 售 管 理；生 产 管 理；研究管理；资产管理；行政管理；信息沟通；信息系统；内部控制等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：资金管理；投融 资 管理；抵 押 担保；关 联 交易；会 计 核算；全 面 预算；资 产 管理 等 七个领域。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司
9、依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 内 部控 制缺 陷认 定标准，组 织开 展内 部控 制评价 工作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评
10、价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 毛利额 潜在错报金额2016年 度 公 司 合 并 财 务 报表毛利额的 5%。2016 年度公司合并财务 报 表 毛 利 额 的 2%潜在错报金额2016年 度 公 司 合 并 财 务 报潜在错报金额2016年 度 公 司 合 并 财 务 报表毛利额的 2%。表毛利额的 5%。公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 公 司 高 级 管 理 人 员 舞 弊；公 司 更 正 已 公 布 的 财 务 报 告；注册会计师 发现
11、当期 财务报 告存在 重大 错报，而内 部控制 在运 行过程 中未 能发现该错报；公司对内部控制的监督无效。重要缺 陷 未 依 照 公 认 会 计 准 则 选 择 和 应 用 会 计 政 策、未 建 立 反 舞 弊 程 序 和控制措 施；对 于非常 规或特 殊交 易的 账务处 理没有 建立 相应的 控制 机制或没 有实 施且 没有相 应的补 偿性 控制；对 于期末 财务 报告过 程的 控制存在 一项 或多 项缺陷 且不能 合理 保证 编制的 财务报 表达 到真实、准 确的目标。一般缺 陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财
12、务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 营业收 入 超过营业收入的 0.5%。超过营业收入的 0.1%但小于 0.5%认定。小于营业收入的 0.1%，。资产总 额 超过资产总额 0.25%。超过资产总额 0.05%但小于 0.25%。金 额 小 于 资 产 总 额 的0.05%。说明：内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报。内部控制缺陷 可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。公司确 定的 非 财
13、务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 如果缺 陷发 生的 可能性 高，会 严重 降低 工作效 率或效 果、或严重 加大 效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。重要缺 陷 如果缺 陷发 生的 可能性 较高，会显 著降 低工作 效率或 效果、或显 著加 大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。一般缺 陷 如果缺 陷发 生的 可能性 较小，会降 低工 作效率 或效果、或 加大效 果的 不确定性、或使之偏离预期目标。说明：非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生 的可能性作判定。另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在
14、重大缺陷：A.公司决策程序不科学，如决策失误，导致企业 经营未能达到预期目标；B 违犯国家法律、法规，如产品质量不合格；C.管理人员或关键技术人员纷纷流失；D.营业额前十名客户或者重要客户 纷纷流失；E.内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；F.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 公司内 控中 心 对
15、下属 17 家 企业自 评情 况进 行了 检查，没有 发现 缺陷。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 不存在。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：于世 光 青海华 鼎实 业股 份有 限公 司 2017 年3月25 日
